項(xiàng)目計(jì)劃與控制 第九章ppt課件

1、第九章 工程費(fèi)用控制第一節(jié) 費(fèi)用控制概述費(fèi)用控制就是要保證各項(xiàng)任務(wù)要在它們各自的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)展。費(fèi)用控制的根底是事先就對工程進(jìn)展的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用管理不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在，相反要在本錢、技術(shù)、進(jìn)度三者之間作綜合平衡。及時(shí)、準(zhǔn)確的本錢、進(jìn)度和技術(shù)跟蹤報(bào)告，是工程經(jīng)費(fèi)管理和費(fèi)用控制的根據(jù)。費(fèi)用控制的根本方法是規(guī)定各部門定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告，再由控制部門對其進(jìn)展費(fèi)用審核，以保證各種支出的合法性，然后再將曾經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用與預(yù)算相比較，分析其能否超支，并采取相應(yīng)的措施加以彌補(bǔ)。一、費(fèi)用控制的內(nèi)容 費(fèi)用控制主要關(guān)懷的是影響改動(dòng)費(fèi)用線的各種 要素、確定費(fèi)用線能否改動(dòng)以及管理和調(diào)整實(shí)踐的改動(dòng)。費(fèi)用控制

2、包括： 監(jiān)控費(fèi)用執(zhí)行情況以確定與方案的偏向 確使一切發(fā)生的變化被準(zhǔn)確記錄在費(fèi)用線上 防止不正確的、不適宜的或者無效的變卦反映在費(fèi)用線上 股東權(quán)益改動(dòng)的各種信息費(fèi)用控制還應(yīng)包括尋覓費(fèi)用向正反兩方面變化的緣由，同時(shí)還必需思索與其它控制過程范圍控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制等相協(xié)調(diào)，比如不適宜的費(fèi)用變卦能夠?qū)е沦|(zhì)量、進(jìn)度方面的問題或者導(dǎo)致不可接受的工程風(fēng)險(xiǎn)。 二、費(fèi)用控制的根據(jù)費(fèi)用線實(shí)施執(zhí)行報(bào)告：這是費(fèi)用控制的根底，實(shí)施執(zhí)行報(bào)告通常包括了工程各任務(wù)的一切費(fèi)用支出，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題的最根本根據(jù)。改動(dòng)的懇求：改動(dòng)的懇求能夠是口頭的也能夠是書面的、能夠是直接的也能夠是非直接的、能夠是正式的也能夠是非正式的，改動(dòng)

3、能夠是懇求添加預(yù)算，也能夠是減少預(yù)算。 三、費(fèi)用控制的方法與技術(shù) 費(fèi)用控制改動(dòng)系統(tǒng)：通常是闡明費(fèi)用線被改動(dòng)的根本步驟，這包括文書任務(wù)、跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng)，費(fèi)用的改動(dòng)應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào)。實(shí)施的度量：主要協(xié)助分析各種變化產(chǎn)生的緣由，掙得值分析法是一種最為常用的分析方法。費(fèi)用控制的一個(gè)重要任務(wù)是確定導(dǎo)致誤差的緣由以及如何彌補(bǔ)、糾正所出現(xiàn)的誤差。附加的方案：很少有工程可以準(zhǔn)確的按照期望的方案執(zhí)行，不可預(yù)見的各種情況要求在工程實(shí)施過程中重新對工程的費(fèi)用作出新的估計(jì)和修正。計(jì)算工具：通常是借助相關(guān)的工程管理軟件和電子制表軟件來跟蹤方案費(fèi)用、實(shí)踐費(fèi)用和預(yù)測費(fèi)用改動(dòng)的影響。 第二節(jié) 掙值法例子一個(gè)高科技

4、企業(yè)實(shí)施一個(gè)研發(fā)工程，原來的方案是總本錢200萬美圓，10個(gè)月完成，每個(gè)月正好支出20萬美圓。在5個(gè)月后，獲得以下數(shù)據(jù)：假設(shè)頭5個(gè)月的實(shí)踐本錢是130萬美圓結(jié)論？再如5個(gè)月實(shí)踐本錢為80萬美圓結(jié)論？ 掙值法實(shí)踐上是一種分析目的實(shí)施與目的期望之間差別的方法。故而它又常稱為偏向分析法。掙值法經(jīng)過丈量和計(jì)算已完成的任務(wù)的預(yù)算費(fèi)用與已完成任務(wù)的實(shí)踐費(fèi)用和方案任務(wù)的預(yù)算費(fèi)用得到有關(guān)方案實(shí)施的進(jìn)度和費(fèi)用偏向，而到達(dá)判別工程預(yù)算和進(jìn)度方案執(zhí)行情況的目的。掙值法取名正是由于這種分析方法中用到的一個(gè)關(guān)鍵數(shù)值掙值即已完成任務(wù)預(yù)算，而以其命名的。(1) 三個(gè)根本目的BCWS：Budgeted Cost of Wor

5、k Scheduled， 方案任務(wù)的預(yù)算本錢；ACWP：Actual Cost of the Work Performed， 已完成任務(wù)的實(shí)踐本錢；BCWP：Budgeted Cost of the Work Performed 已完成任務(wù)的預(yù)算本錢； 也就是掙值，又稱為盈余EV。BCWS是指工程實(shí)施過程中某階段方案要求完成的任務(wù)量所需的預(yù)算費(fèi)用 BCWS=方案任務(wù)量預(yù)算定額 主要反映進(jìn)度方案該當(dāng)完成的任務(wù)量，而不是反映耗費(fèi)的費(fèi)用ACWP是指工程實(shí)施過程中某階段實(shí)踐完成的任務(wù)量所耗費(fèi)的費(fèi)用 主要反映工程執(zhí)行的實(shí)踐耗費(fèi)目的BCWP是指工程實(shí)施過程中某階段實(shí)踐完成任務(wù)量及按預(yù)算定額計(jì)算出來的費(fèi)用，

6、即掙得值 BCWP=已完成任務(wù)量預(yù)算定額BCWS包裝機(jī)工程的每期預(yù)算本錢 單位：萬元TBC 周123456789101112設(shè)計(jì)244488建造608812121010安裝調(diào)試1688合計(jì)1004488881212101088BCWS48162432405264748492100ACWP包裝機(jī)工程的每期實(shí)踐本錢 單位：萬元 周總費(fèi)用 12345678設(shè)計(jì)2595122建造28101412 46安裝與調(diào)試 0合計(jì) 25979101412 68ACWP27162332425668 68BCWP 周12345678設(shè)計(jì)10258090100100100100建造000515254050安裝與調(diào)試00

7、000000每期累計(jì)完成比率%累計(jì)盈余量萬元 周 1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 設(shè)計(jì) 24 2.4 建造 60 3 安裝與調(diào)試?yán)塾?jì) 54 6 19.2 21.6 24 24 24 24 9 15 24 30 2.4 6 19.2 24.6 33 39 48 54 BCWS48162432405264ACWP271623324256 68 BCWP2.4619.224.633394854 ？方案支出的預(yù)算百分比實(shí)踐支出百分比工程完成百分比截止到第8周末包裝機(jī)工程情況(2) 四個(gè)評價(jià)目的本錢偏向 CV：Cost Variance進(jìn)度偏向 SV：Schedule Variance本錢執(zhí)行

8、目的 CPI ：cost performance index進(jìn)度執(zhí)行目的 SPI ：scheduling performance index 本錢偏向CV：Cost Variance，檢查期間本錢偏向，表示在某一點(diǎn)上預(yù)算本錢和實(shí)踐本錢之差，表示和預(yù)算相比的實(shí)踐本錢支出情況。 CV=BCWP-ACWP CV 0,表示實(shí)踐耗費(fèi)低于預(yù)算值，即有節(jié)余或效率高 CV =0,表示實(shí)踐耗費(fèi)等于預(yù)算值進(jìn)度偏向 SV：Schedule Variance，進(jìn)度偏向， 表示在某一點(diǎn)上已完成任務(wù)進(jìn)度情況所破費(fèi)的本錢和預(yù)算本錢之間的差別，表現(xiàn)進(jìn)度情況。 SV=BCWP-BCWS SV0, 表示進(jìn)度提早SV1, 表示低于

9、預(yù)算，即實(shí)踐費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用CPI1, 表示進(jìn)度提早，即實(shí)踐進(jìn)度比如案進(jìn)度快；SPIBCWSBCWPSV0 CVBCWSACWPSV0 CV03BCWPACWPBCWSSV0CVO效率低進(jìn)度慢投入超前用任務(wù)效率高的人員改換任務(wù)效率低的人員效率高進(jìn)度較快投入延后假設(shè)偏離不大，維持現(xiàn)狀效率較高進(jìn)度快投入超前抽出部分人員，放慢進(jìn)度4掙值參數(shù)分析與對應(yīng)措施表續(xù)序號三參數(shù)關(guān)系分析措施4ACWPBCWPBCWSSV0 CVACWPBCWPSV0 CVBCWPACWPSVO效率較低進(jìn)度較快投入超前抽出部分人員，添加少量骨干人員效率較低進(jìn)度慢投入延后添加高效人員投入效率較高進(jìn)度較慢投入延后迅速添加人員投入5關(guān)

10、鍵比率 CRSPI* CPICR1, 任務(wù)比如案好 CR1, 任務(wù)比如案壞 用關(guān)鍵比值分析工程執(zhí)行情況工作單元實(shí)際進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)度SPI預(yù)算費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用CPICRA232/311B232/31666/6=12/31C333/3=1464/612/31666/6=13/21E333/3=1646/413/216完工本錢預(yù)測 EACEstimate At Completion)EAC= BAC/CPI這種方法通常用于當(dāng)前的變化可以反映未來的變化時(shí)。EAC= ACWP+( BAC-BCWP )適用于如今的變化僅是一種特殊的情況，工程經(jīng)理以為未來的實(shí)施不會發(fā)生類似的變化。EAC= ACWP+ 重估實(shí)踐工程

11、的本錢這種方法通常用于當(dāng)過去的執(zhí)行情況顯示了原有的估計(jì)假設(shè)條件根本失效的情況下或者由于條件的改動(dòng)原有的假設(shè)不再適用。7進(jìn)度預(yù)測估計(jì)完成時(shí)間=方案完成時(shí)間/SPI掙得值方法舉例 利用甘特圖計(jì)算123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065CV = 15SV = 65本錢績效指數(shù):CPI = BCWP/ACWP=285/300 = 0.95進(jìn)度績效指數(shù):SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81本錢預(yù)

12、測:預(yù)測值=ACWP+(總預(yù)算BCWP)/CPI預(yù)測值=總預(yù)算/CPI進(jìn)度預(yù)測:估計(jì)完成時(shí)間=方案完成時(shí)間/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11掙得值方法舉例 利用甘特圖計(jì)算123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudgActualPlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn204090501005050703020601502003003504004705001836733786

13、5018541271642503002040652580552060125150230285掙得值方法舉例用圖分析timecostBudgActualEarn2040905010050507030206015020030035040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285123456789100200300400500CV滯后時(shí)間SV掙得值方法舉例用圖分析費(fèi)用控制的結(jié)果修訂費(fèi)用估計(jì)預(yù)算更新糾正活動(dòng)估計(jì)EAC：按照完成情況估計(jì)在目前實(shí)施情況下完成工程所需的總費(fèi)用EAC：閱歷教訓(xùn)：以案例庫的方式保管下來，作為以后

14、的參考費(fèi)用分析實(shí)例BCWS曲線ACWP曲線262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線262.5247.5132.5100742.5262.5510.642.5742.5742.5800掙得值分析工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例討論方案費(fèi)用/周 (實(shí)踐費(fèi)用，完成百分比)費(fèi)用預(yù)算負(fù)荷圖工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A1

15、0 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340BCWS費(fèi)用累積曲線日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E

16、25 (50,40%)F 20 (0,0%)工作BCWSACWPBCWPCVSVABCDEF合計(jì)2020606050020256050500202060454002102051850505100000151002025BCWS、ACWP、BCWP檢查點(diǎn)：第6周末BCWP20+20+60+45+40=185BCWS=20+20+60+60+50=210ACWP20+25+60+50+50=205CPIBCWP/ACWP=185/205=0.9024SPIBCWP/BCWS=185/210=0.8810工程完工費(fèi)用估計(jì)EAC=實(shí)踐費(fèi)用(總預(yù)算本錢BCWP)(ACWP/BCWP) EAC205+(340185)*205/185=376.76或EAC=實(shí)踐費(fèi)用(總預(yù)算本錢BCWP) /CPI EAC205+(