商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)與管理-PPT課件

1、商業(yè)銀行基本業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行資金來源業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資金運用業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營原則與資金管理商業(yè)銀行派生存款的創(chuàng)造第一節(jié) 商業(yè)銀行資金來源 商業(yè)銀行的資本 商業(yè)銀行存款 商業(yè)銀行借款一、 商業(yè)銀行的資本 （一） 銀行資本的構(gòu)成1、股權(quán)資本（Equity Capital）。2、資本公積（Capital surplus）。3、留存收益（Retained Earning）。4、損失準(zhǔn)備金（provision）。5附屬資本(Capital Debenture)。 損失準(zhǔn)備金在中國銀行業(yè)內(nèi)俗稱“撥備”，指銀行基于前期所發(fā)生的各類平均損失而記提的損失準(zhǔn)備金，其作用抵補未來業(yè)務(wù)中可能發(fā)生的正常損失。（二） 巴塞

2、爾協(xié)議對銀行資本構(gòu)成規(guī)定 1988年7月，國際清算銀行的巴塞爾委員會制定關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（簡稱巴塞爾資本協(xié)議）通過。 根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的要求，到1992年底，凡經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行，其資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比率必須達(dá)到8%，其中核心資本不得少于4%。 銀行的資本分為兩大類，即核心資本和附屬資本。核心資本（Tier 1 Capital）也稱一級資本（Primary Capital），主要內(nèi)容包括股權(quán)資本（普通股和大部分優(yōu)先股）、資本公積、留存利潤和一般損失準(zhǔn)備金； 附屬資本(Tier 2 Capital)也稱次級資本（Secondary Capital），主要內(nèi)容包括永久性累

3、積優(yōu)先股、重估儲備（資產(chǎn)價值增值部分）、資本性債券、可累積優(yōu)先股等。 2019年巴塞爾新資本協(xié)議，除資本最低要求外，強調(diào)了金融監(jiān)管檢查、市場約束的作用，并強化了資本與風(fēng)險之間的關(guān)系。（三） 銀行資本的功能1、保護(hù)性功能。（抵補預(yù)期損失和非預(yù)期損失）2、管理性功能。 3、經(jīng)營性功能 。4、風(fēng)險管理功能。 二、 商業(yè)銀行存款的構(gòu)成（一） 交易性存款 1、交易存款（Transaction Deposits）。 2、活期存款（Demand Deposits）。 3、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOW a/c）。 4、貨幣市場存款賬戶（Money Market Deposit Accounts, 或MMDAs）

4、。 （二）儲蓄存款（Savings Deposits） 是公眾為了將來的消費，將當(dāng)期暫時不用的收入積蓄起來的存款。（三）定期存款（Time Deposits）。1、可轉(zhuǎn)讓大額定期存款單（CDs）。CDs是銀行為機構(gòu)投資者設(shè)計的具有可轉(zhuǎn)讓性質(zhì)的大額定期存款證，其單位面額較大 。2、貨幣市場利率聯(lián)動存款單（MMCs）。三、 商業(yè)銀行借款的構(gòu)成1 向中央銀行借款 2 同業(yè)拆借 3 回購協(xié)議 4 歐洲貨幣市場借款 5 其他借款方式 第二節(jié) 商業(yè)銀行資金運用的主要業(yè)務(wù) 流動資產(chǎn) 貸款 證券投資 表外業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)一、 流動資產(chǎn) 包括現(xiàn)金和可以迅速變現(xiàn)的金融資產(chǎn)。（一） 現(xiàn)金項目1、商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金。庫

5、存現(xiàn)金最能及時滿足銀行流動性需要；2、在中央銀行的存款。中央銀行賬戶上的超額準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行可以隨時用于各種用途其支付、結(jié)算、資金劃撥、貸款等；3、存放同業(yè)的活期存款。是指銀行由于業(yè)務(wù)需要，而存放在代理行的資金。 許多國家對銀行持有現(xiàn)金資產(chǎn)有強制性最低要求（中國現(xiàn)金/存款5-7%） 。（二） 短期證券 指那些期限為一年以內(nèi)的、具有高度可銷性的證券，包括國庫券、政府機構(gòu)短期證券、市政短期證券、高品質(zhì)商業(yè)票據(jù)和銀行承兌匯票等。 各國對流動資產(chǎn)比率同樣有嚴(yán)格要求，中國要求商業(yè)銀行流動資產(chǎn)/流動負(fù)債比例要大于25%。二、貸款（一） 商業(yè)銀行貸款的要素和重要約定 1貸款償還期（Time to Matur

6、ity） 2擔(dān)保和無擔(dān)保（Secured and Unsecured） 3定價方法（Pricing Method） 固定利率or浮動利率 ，模型定價 4貸款承諾（Loan Commitment）。 貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時準(zhǔn)備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費用。5循環(huán)信貸（Revolving Credit） 循環(huán)貸款協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。（二） 商業(yè)銀行貸款的類型1工

7、商貸款 2不動產(chǎn)貸款 3消費者貸款4對財務(wù)公司貸款5證券購買和周轉(zhuǎn)貸款 6貼現(xiàn) 7國際信貸 三、 證券投資 商業(yè)銀行對各類收益證券的購買。（一） 商業(yè)銀行投資的目的和功能 在一定風(fēng)險水平下使銀行資產(chǎn)組合收入最大化。1形成資產(chǎn)組合多樣化，以分散風(fēng)險；2為銀行的資金配置管理提供了一種逆經(jīng)濟周期調(diào)節(jié)的手段；3降低保持流動性的成本。（二） 商業(yè)銀行投資的證券種類1933年以前對商業(yè)銀行證券投資沒有限制1933年-80年代80年代以后對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離允許商業(yè)銀行從事部分證券投資目前主要投資范圍1、國庫券2、中長期國債券3、政府機構(gòu)債券4、市政債券5、高等級公司債券 四、 表外業(yè)務(wù)和其他業(yè)

8、務(wù) 銀行從事的，根據(jù)會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債平衡表或不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但會改變銀行損益的業(yè)務(wù)1、衍生金融工具的開發(fā)和交易 2、結(jié)算業(yè)務(wù) 3、擔(dān)保類業(yè)務(wù)4、信托業(yè)務(wù) 5、租賃業(yè)務(wù)6、保管箱業(yè)務(wù) 7、信息咨詢和代客理財服務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和資金管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營原則 1、流動性2、安全性3、 盈利性二、 商業(yè)銀行的資金配置管理 如何在保證流動性與安全性的同時，最求盡可能高的營利性？ 資產(chǎn)管理理念的資金配置方法 負(fù)債管理理念的資金配置方法 資產(chǎn)負(fù)債管理理念的資金配置方法 （一） 資產(chǎn)管理理念的資金配置方法 在20世紀(jì)60年代以前采用。 基本內(nèi)容是，把存款和其他來源的資金作為一個概念化

9、的資金集合庫，然后在資金集合庫中對資金運用按流動性經(jīng)營原則的優(yōu)先權(quán)進(jìn)行分配排序。 順序基本為：流動性資產(chǎn)安排貸款安排收益性投資。該方法特別強調(diào)資金來源與資金運用之間在期限上的嚴(yán)格對稱，所以也被稱之為“期限對稱資金配置法”。 （二） 負(fù)債管理理念的資金配置方法 20世紀(jì)60年代直到70年代中期流行。 負(fù)債管理（Liability Management）的基本思想是，按照既定的目標(biāo)資產(chǎn)增長和發(fā)展戰(zhàn)略，銀行通過調(diào)整負(fù)債方項目，或者說，通過在貨幣市場上“購買”資金來滿足銀行目標(biāo)。 商業(yè)銀行運用負(fù)債管理策略的原因：金融脫媒，銀行資金來源緊張；降低流通性資產(chǎn)儲備，擴大收益資產(chǎn)和提高資產(chǎn)的盈利性。（三） 資

10、產(chǎn)負(fù)債管理理念的資金配置方法 20世紀(jì)70年代以后，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）方法，也稱為“相機抉擇資金管理”。 原因：利率波動頻繁，給銀行收益帶來很大影響。 基本思想：在融資計劃期和決策中，策略性地利用資產(chǎn)項目對利率變化的敏感性，通過協(xié)調(diào)資金來源和資金運用之間的利率敏感度或者期限關(guān)系，來實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，而不論這些項目是在負(fù)債方還是在資產(chǎn)方。 主要方法：敏感性資金缺口管理和持續(xù)期缺口管理。敏感性資金缺口管理（Funding Gap Management）在市場利率波動環(huán)境下，應(yīng)該如何通過協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系使銀行保持一個凈利息正差額。 什么是資金敏感性缺口？ 指銀行資金結(jié)構(gòu)中可變利

11、率資產(chǎn)與可變利率負(fù)債之間的差額。三種情況：零缺口正缺口負(fù)缺口可變利率資產(chǎn)=可變利率負(fù)債可變利率資產(chǎn)可變利率負(fù)債可變利率資產(chǎn)可變利率負(fù)債保守管理利率上升時利率下降時持續(xù)期缺口管理（Duration Gap Management） 通過對總資產(chǎn)和總負(fù)債持續(xù)期缺口的調(diào)整，使二者的期限基本配平。 什么是持續(xù)期？久期（Duration），金融工具各期現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間。或金融工具各期現(xiàn)金流抵補最初投入的加權(quán)平均時間。持續(xù)期缺口：總資產(chǎn)持續(xù)期與總負(fù)債持續(xù)期的差額。 持續(xù)期缺口為正，有利率上升的風(fēng)險；為負(fù)則有利率下降的風(fēng)險。所以應(yīng)該盡可能使缺口為0，銀行的凈值將處于免疫狀態(tài)。第四節(jié) 商業(yè)銀行派生存款的創(chuàng)造

12、 一、幾個基本概念 存款準(zhǔn)備金：金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的現(xiàn)金和在中央銀行的存款。 法定存款準(zhǔn)備金：按照法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定繳存中央銀行的部分。包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的存款。 法定存款準(zhǔn)備金的計提依據(jù)凈活期存款： 一家銀行的全部活期存款減去（1）該銀行托收未達(dá)的現(xiàn)金項目，（2）該銀行存放國內(nèi)同業(yè)的活期存款余額。超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行可自主使用，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)的交換差額、發(fā)放貸款和調(diào)劑庫存現(xiàn)金余額。二、 存款貨幣（派生存款）的擴張過程假設(shè)： 銀行的超額存款準(zhǔn)備金等于零。 銀行體系沒有現(xiàn)金外流發(fā)生。 銀行僅開辦活期支票存款賬戶。 設(shè)：

13、法定準(zhǔn)備率為10%，你存入銀行1000元。 活期存款貨幣增加1000元。銀行提取100元存款準(zhǔn)備金，將剩余900元貸款給A，A將900元現(xiàn)金存放在銀行。活期存款又增加900元。銀行提取90元存款準(zhǔn)備金，將剩余810元貸款給 B，B將其存入銀行。 。三、 存款貨幣擴張的基本模型 在一定法定準(zhǔn)備金比率下，增量活期存款總額的擴張變動與增量初始存款之間存在著一種倍數(shù)關(guān)系（multiplier），令k代表擴張倍數(shù)，： 即存款貨幣擴張倍數(shù)是法定活期存款準(zhǔn)備金比率的倒數(shù)。 同樣，如果從銀行體系流出1000元現(xiàn)金，將導(dǎo)致銀行活期存款最終下降10倍即10000元。概念：貸款承諾 循環(huán)信貸 敏感性資金缺口 持續(xù)期 存款準(zhǔn)備金 存款準(zhǔn)備金 凈活期存款 表外業(yè)務(wù)問答：1、商業(yè)銀行的資本有哪幾方面構(gòu)成？2、商業(yè)銀行的資本發(fā)揮著什么樣的功能？巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本充足率有何規(guī)定？2、商業(yè)銀行的存款和借款各包含哪些具體內(nèi)容？3、商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)包括哪些項目？中國對商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)和流動資產(chǎn)規(guī)模各有何要求？4、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)包括哪些內(nèi)容？