投資項(xiàng)目資金管治計(jì)劃行政工作計(jì)劃

1、第 PAGE7 頁 共 NUMPAGES7 頁投資項(xiàng)目資金管治計(jì)劃 - 行政工作計(jì)劃 - 第一條為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金管理，保障資金合理、有效地使用，提高投資效益，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家及省市有關(guān)文件和縣政府投資項(xiàng)目管理辦法，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)資金管理實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱政府投資項(xiàng)目是指全部或部分使用財(cái)政性資金進(jìn)行投資的基礎(chǔ)性和公益性建設(shè)項(xiàng)目。第三條政府投資項(xiàng)目資金主要包括：財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的各項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目資金（包括中央、省、市安排的基本建設(shè)補(bǔ)助資金）、政府性基金安排的建設(shè)項(xiàng)目資金、政府性融資安排的建設(shè)項(xiàng)目資金（含國債轉(zhuǎn)貸資金、政府信用擔(dān)保貸款或利用國有資產(chǎn)抵押取得的貸款）、預(yù)算外安排的建

2、設(shè)項(xiàng)目資金、其他財(cái)政性資金。第二章資金概、預(yù)算管理第四條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的基本建設(shè)程序，依法執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、政府采購制度或招投標(biāo)制、合同管理制、建設(shè)監(jiān)理制等相關(guān)制度，推行代建制、績效評(píng)價(jià)、后評(píng)價(jià)等制度。第五條政府投資項(xiàng)目立項(xiàng)前，必須落實(shí)建設(shè)資金。項(xiàng)目建設(shè)單位在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)與概算審批前，應(yīng)向財(cái)政部門報(bào)送政府投資項(xiàng)目資金來審核表，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)政府投資項(xiàng)目資金來進(jìn)行審核。財(cái)政部門審定的資金拼盤方案作為發(fā)改部門審批項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)與概算的依據(jù)。第六條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)通過招投標(biāo)選擇符合資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)和項(xiàng)目概算。經(jīng)有相應(yīng)資質(zhì)的項(xiàng)目評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審?fù)ㄟ^后，按程序報(bào)發(fā)改部門審批。第七條政府投

3、資項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算一經(jīng)批準(zhǔn)，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門提交初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件和概算；若有調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)將調(diào)整批復(fù)文件和調(diào)整概算報(bào)財(cái)政部門備案。第八條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)和項(xiàng)目概算，遵循概算控制預(yù)算的原則進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，合理確定工程造價(jià),編制工程預(yù)算并作為政府投資項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)的依據(jù)。第九條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和概（預(yù)）算進(jìn)行施工建設(shè)。特殊情況需變更的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理變更手續(xù)，凡涉及增加工程造價(jià)的變更未經(jīng)審核批準(zhǔn)的一律不予認(rèn)可。第十條縣發(fā)改、財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依照本年度財(cái)政可用財(cái)力及社會(huì)綜合財(cái)力的預(yù)測(cè)情況，結(jié)合建設(shè)單位項(xiàng)目完成進(jìn)度，匯總本年度項(xiàng)目支

4、出預(yù)算，并依法報(bào)經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)年項(xiàng)目支出預(yù)算在年度執(zhí)行中，因特殊情況需要增加或減少預(yù)算的，應(yīng)按原預(yù)算報(bào)批程序及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目支出預(yù)算。第十二條政府投資項(xiàng)目資金通過舉債、融資等方式籌措的，各項(xiàng)目建設(shè)單位和政府投融資公司需事先制定借債或融資方案報(bào)縣人民政府批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和單位不得借債和融資。第十三條政府投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制度。中標(biāo)單位確定后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)將中標(biāo)通知書連同決標(biāo)紀(jì)要（詢標(biāo)記錄）報(bào)財(cái)政部門備案。政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，縣發(fā)改、財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。第十四條項(xiàng)目建設(shè)單位與有關(guān)單位簽訂的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)

5、理等合同，應(yīng)與建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)內(nèi)容一致，并在合同中明確價(jià)款支付方式、支付進(jìn)度和結(jié)算審計(jì)等內(nèi)容。涉及價(jià)款支付事項(xiàng)等相關(guān)條款，應(yīng)送財(cái)政部門審核。第三章資金撥付與使用第十五條財(cái)政部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)立財(cái)政基本建設(shè)專項(xiàng)資金賬戶?？h級(jí)財(cái)政安排的項(xiàng)目建設(shè)年度預(yù)算資金和拼盤資金（含舉債、融資等方式籌措的資金）全額納入財(cái)政基本建設(shè)專戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和撥付。第十六條財(cái)政部門和項(xiàng)目建設(shè)單位按照投資項(xiàng)目年度資金預(yù)算和工程合同約定辦理工程款撥付。第十七條由財(cái)政補(bǔ)助的建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度、自籌資金和信貸資金到位情況及時(shí)審批撥付建設(shè)資金。第十八條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目批復(fù)的概算、年度資金預(yù)算、項(xiàng)目建設(shè)

6、計(jì)劃和進(jìn)度，以及規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，申撥和使用建設(shè)單位管理費(fèi)、征遷工作經(jīng)費(fèi)。第十九條項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按政府投資項(xiàng)目批準(zhǔn)的預(yù)算購置設(shè)備、材料、器具、工具等，納入政府采購目錄的須按政府采購有關(guān)規(guī)定程序辦理政府采購。第二十條項(xiàng)目工地現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位的人員補(bǔ)貼、生活、辦公等各類費(fèi)用應(yīng)由各單位自行解決，若在招投標(biāo)文件及施工合同協(xié)議中另有約定的，可從其約定。第二十一條政府投資項(xiàng)目有下列情形之一的，財(cái)政部門可暫緩或停止撥款：（一）建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)前未向財(cái)政部門提供資金來審核、審批材料的；（二）擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，存在超概算、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)等情況的；（三）未按規(guī)定履行基本建設(shè)程序或

7、工程項(xiàng)目招投標(biāo)、政府采購等各項(xiàng)規(guī)定的；（四）未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)相關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，不按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建帳立制、會(huì)計(jì)信息失真的；（五）項(xiàng)目建設(shè)單位弄虛作假、應(yīng)配套的自籌資金不落實(shí)的；（六）項(xiàng)目竣工后，未經(jīng)審計(jì)部門決（結(jié)）算審計(jì)的；（七）其他違反國家法律、法規(guī)的行為。第二十二條政府性投資項(xiàng)目在尚未批準(zhǔn)開工之前，不得支付工程款。第四章資金結(jié)算管理第二十三條工程合同價(jià)款的約定與調(diào)整、工程竣工結(jié)算、工程價(jià)款結(jié)算爭議處理、工程價(jià)款結(jié)算管理，執(zhí)行財(cái)政部、建設(shè)部建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法的有關(guān)規(guī)定。第二十四條建設(shè)單位在項(xiàng)目竣工并經(jīng)審計(jì)部門工程決（結(jié)）算審計(jì)后三個(gè)月內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)送竣工結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算資料。

8、財(cái)政部門依據(jù)審計(jì)結(jié)論進(jìn)行批復(fù)，建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)及時(shí)辦理工程價(jià)款結(jié)算和資產(chǎn)移交手續(xù)。第二十五條由于勘察、設(shè)計(jì)單位的過失等原因引起的重大設(shè)計(jì)變更，勘察、設(shè)計(jì)單位應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，經(jīng)監(jiān)理、代建、建設(shè)等各方共同確認(rèn)，分清責(zé)任后扣減相應(yīng)勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用。第二十六條項(xiàng)目施工單位在編制工程決（結(jié)）算書時(shí)不得高估冒算，項(xiàng)目建設(shè)單位在上報(bào)決算前應(yīng)進(jìn)行把關(guān)。凡在扣減甲供材后的核減率在10%以下的，工程造價(jià)審核費(fèi)由項(xiàng)目建設(shè)單位承擔(dān)；在扣減甲供材后核減率超過10%時(shí)，超額部分的工程造價(jià)審核費(fèi)由施工單位支付。第二十七條建設(shè)單位在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后三十日內(nèi)對(duì)基建專戶結(jié)余資金進(jìn)行清理，對(duì)財(cái)政全額撥款的非經(jīng)營性結(jié)余資金，全額上交財(cái)政部門；拼盤項(xiàng)目的結(jié)余資金，應(yīng)按投資比例歸還各投資方。第五章監(jiān)督檢查第二十八條財(cái)政、審計(jì)、發(fā)改、監(jiān)察和項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目和資金的監(jiān)督檢查。項(xiàng)目建設(shè)單位，應(yīng)定期向縣財(cái)政、審計(jì)、發(fā)改和監(jiān)察局報(bào)告資金的使用情況。所有政府投資項(xiàng)目由縣審計(jì)局實(shí)行扎口審計(jì)