公共基礎(chǔ)復(fù)習(xí)要點(diǎn)(共16頁(yè))

1、中行(zhn xn)銀行=中國(guó)人民銀行（PBC）1984年1月1日起行使職能(zhnng)-1995年3月18日，通過(guò)中國(guó)人民銀行法職能(zhnng)：在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。職責(zé)：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)；監(jiān)管黃金市場(chǎng)；經(jīng)理國(guó)庫(kù)；監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（CBRC)，成立于2003年4月，2003年12月27日，通過(guò)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法監(jiān)督職責(zé)：監(jiān)管理念：管法人，管風(fēng)險(xiǎn)，管內(nèi)控，提高透明度。監(jiān)管目標(biāo)：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。1、保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益。2、維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心；3、增

2、進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品、服務(wù)的了解和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；4、維護(hù)金融穩(wěn)定。監(jiān)管方法：準(zhǔn)確分類-提足撥備-充分核銷-做實(shí)利潤(rùn)-資本充足監(jiān)管措施：市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)管談話、信息披露管理。自律組織中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（CBA），成立于2000年。主管單位銀監(jiān)會(huì)。最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為會(huì)員大會(huì)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)為理事會(huì)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行及政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，成立于1994年3月中國(guó)進(jìn)出口銀行，成立于1994年4月中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，成立于1994年11月2007年1月，金融會(huì)議改革方向：提出“一行一策”的原則。大型商業(yè)銀行：工、農(nóng)、中、建、交成立于改制時(shí)間上市時(shí)間中國(guó)工商銀行ICBC1984年

3、1月1日2005年10月28日2006年10月27日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行ABC1979年2009年1月5日2010年7月中國(guó)銀行BOC1912年2004年8月26日2006年6月、7月中國(guó)建設(shè)銀行CCB1954年 10月1日2004年9月17日2005年10月27日交通銀行BOCOM1987年4月1日2005年、2007年新中國(guó)第一家全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行中小商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行（12家）城市(chngsh)商業(yè)銀行（1979年，第一家城市信用社在河南省駐馬店市成立。1998年，正式更名為城市商業(yè)銀行）農(nóng)村(nngcn)金融機(jī)構(gòu)：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助組。（2

4、001年11月29日，全國(guó)第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家巷市農(nóng)村商業(yè)銀行成立。2003年4月8日，我國(guó)第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行(ynhng)（成立于2006年12月31日，2012年12月21日改制）外資銀行：外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行代表處。非銀行金融機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、貸款公司、消費(fèi)公司。（1979年，新中國(guó)第一家信托投資公司中國(guó)國(guó)際信托投資公司成立。/貸款公司由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的優(yōu)先責(zé)任公司，貸款公司對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈值的

5、10%，對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%）：銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境銀行發(fā)展的根本動(dòng)力是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的投融資需求和服務(wù)性需求。宏觀經(jīng)濟(jì)的四個(gè)總體目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)（通過(guò)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP）、充分就業(yè)（失業(yè)率）、物價(jià)穩(wěn)定（通貨膨脹）、國(guó)際收支平衡（國(guó)際收支）*國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值：一國(guó)所有常住居民在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。*我國(guó)失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口。*通貨膨脹三個(gè)指標(biāo)：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)，生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。*國(guó)際收支：經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)周期：繁榮-衰退-蕭條-復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)：產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)）、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)

6、消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)：GDP由消費(fèi)（私人消費(fèi)和政府消費(fèi)）、投資（資本形成：固定資本形成和存貨增加）和凈出口三大部分組成。-私人購(gòu)買住房的支出包含在投資的資本形成中。金融市場(chǎng)：功能：貨幣資金融通、優(yōu)化資源配置、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、定價(jià)。種類:期限：貨幣市場(chǎng)（一年內(nèi)的短期資金融通市場(chǎng)：銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購(gòu)市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)）和資本市場(chǎng)（一年以上長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng)：主要為債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)）交易工具：債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)階段：發(fā)行市場(chǎng)（一級(jí)市場(chǎng)：初次發(fā)行、供投資者認(rèn)購(gòu)?fù)顿Y）、流通市場(chǎng)（二級(jí)市場(chǎng)：進(jìn)行買賣轉(zhuǎn)讓）交割時(shí)間：現(xiàn)貨市場(chǎng)(shchng)和期貨市場(chǎng)

7、交易(jioy)場(chǎng)所：場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)我國(guó)的金融市場(chǎng)(jn rn sh chn)貨幣市場(chǎng)：1984年同業(yè)拆借市場(chǎng)開(kāi)始資本市場(chǎng)：1990年，上海證券交易所和深圳證券交易所成立。1997年6月，銀行間債券市場(chǎng)成立。其他市場(chǎng)：1994年，銀行間外匯市場(chǎng)成立，2002年10月上海黃金交易所成立。期貨交易所：上海、大連、鄭州。2006年9月上海成立中國(guó)金融期貨交易所。金融工具種類:期限：短期金融工具（一年內(nèi)：商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購(gòu)協(xié)議。）長(zhǎng)期金融工具（股票、企業(yè)債券、長(zhǎng)期國(guó)債等）融資方式：直接融資工具（國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等）間接融資工具（

8、銀行債券、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單）投資者權(quán)利：債權(quán)工具（債券）、股權(quán)工具（股票）、混合工具（可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金）債券分為企業(yè)債、國(guó)債、金融債按照職能分：第一類用于投資和籌資：股票、債券等；第二類用于支付、便于商品流通：各類票據(jù)；第三類用于保值、投機(jī)等：期權(quán)、期貨等貨幣政策組成：1、貨幣政策目標(biāo)：最終目標(biāo)（保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)）、中介操作（貨幣供應(yīng)量）、操作目標(biāo)（基礎(chǔ)貨幣）- 基礎(chǔ)貨幣由存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、庫(kù)存現(xiàn)金。 M0=流通中現(xiàn)金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣 活期儲(chǔ)蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+

9、企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款 *貨幣供應(yīng)量是指M2* 2、貨幣政策工具（公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策、窗口指導(dǎo) * 存款準(zhǔn)備金：法定和超額（用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用）-存款準(zhǔn)備金政策是以商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能為基礎(chǔ)的，其效果是通過(guò)影響商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造能力來(lái)實(shí)現(xiàn)。*實(shí)際利率是扣除通貨膨脹影響后的利率*遠(yuǎn)期差價(jià)（遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比的差額)：升水、貼水、平價(jià)。銀行主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)：存款和借款*存款：人民幣存款和外幣存款（人民幣存款：個(gè)人、單位(dnwi)、同業(yè)；外幣：個(gè)人和機(jī)構(gòu)）*借款：短期借款（同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議、向中央

10、銀行借款）和長(zhǎng)期借款（普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合(hnh)資本債券、可轉(zhuǎn)換債券）2004年10月29日，央行允許金融機(jī)構(gòu)(jn rn j u)下調(diào)存款利率。2012年6月8日，央行允許存款利率上限為基準(zhǔn)利率的1.1倍1、個(gè)人存款業(yè)務(wù)我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。儲(chǔ)戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。計(jì)息方式有兩種：一、積數(shù)計(jì)息（按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算，日利率=年利率/360，用于活期存款）；二、逐筆計(jì)息（用于定期存款）；定期存款：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息；其他存款種類：定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款

11、、保證金存款單位存款業(yè)務(wù)分為：?jiǎn)挝换钇诖婵睢挝欢ㄆ诖婵?、單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款單位活期存款賬戶：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（最長(zhǎng)期限為2年，注冊(cè)驗(yàn)資等）保證金存款可以分：銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金人民幣同業(yè)存款外幣存款業(yè)務(wù)幣種（9）：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元外匯存款：個(gè)人外匯賬戶（境內(nèi)外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶），賬戶性質(zhì)（外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶和外匯儲(chǔ)蓄賬戶）-外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。單位外匯存款：

12、單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶（只能開(kāi)立一個(gè)，限額統(tǒng)一采用美元核定）和單位資本項(xiàng)目外匯賬戶（貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶）借款業(yè)務(wù)同業(yè)拆借：期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低；上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）2007年1月4日運(yùn)行。債券回購(gòu)：質(zhì)押式回購(gòu)和買斷式回購(gòu)（風(fēng)險(xiǎn)和利率都比同業(yè)拆借低）向中央銀行借款（再貼現(xiàn)、再貸款）金融債券（商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券，均在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的）發(fā)債條件：良好公司治理機(jī)制、核心資本充足率不低于4%、連續(xù)三年盈利資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)種類個(gè)人貸款、公司貸款、短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款2004年10月29日

13、，央行決定金融機(jī)構(gòu)貸款利率(ll)不再設(shè)定上限；2012年7月5日，央行決定貸款利率下限為基準(zhǔn)利率的0.7倍；貸款(di kun)分類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失后三類為不良貸款個(gè)人貸款(di kun)：個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、個(gè)人信用卡透支 *個(gè)人汽車貸款：貸款額度：自用車貸款金額不超過(guò)汽車價(jià)格80%、商用車70%、商用載貨車60%、二手車50%；期限：自用車貸款期限不超過(guò)5年，商用車或二手車，不超3年三個(gè)辦法、一個(gè)指引：2009年，固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法公司貸款業(yè)務(wù)*流動(dòng)資金貸款：期限臨時(shí)、短期、中期，

14、貸款方式整貸整償、整貸零償、循環(huán)貸款、法人賬戶透支*固定資產(chǎn)貸款（項(xiàng)目貸款）：用途基本建設(shè)、技術(shù)改造、科技開(kāi)發(fā)、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)*并購(gòu)貸款*房地產(chǎn)貸款：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、土地儲(chǔ)備、法人商業(yè)用房按揭、個(gè)人住房貸款*銀團(tuán)貸款：辛迪加貸款；原則：信用共享、獨(dú)立審批、自主決策；銀團(tuán)貸款成員分為：牽頭行、代理行、參加行；牽頭行分銷銀團(tuán)貸款分為：全額包銷、部分包銷、盡最大努力包銷。*貿(mào)易融資國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資，國(guó)際貿(mào)易融資國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資包括：國(guó)內(nèi)保理、發(fā)票融資、國(guó)內(nèi)信用證、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款、國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資等國(guó)際貿(mào)易融資：銀行融資服務(wù)種類融資需求進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供減免保證金開(kāi)證進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)需要交存保證

15、金提貨擔(dān)保貨物先于正本貨運(yùn)單據(jù)到港，進(jìn)口商希望先提貨進(jìn)口押匯進(jìn)口商收到單據(jù)后需要支付貨款出口方銀行為出口商提供打包貸款出口商收到信用證后需要資金以準(zhǔn)備出口貨物出口押匯出口商發(fā)貨之后、收到貨款之前，出現(xiàn)資金缺口國(guó)際保理福費(fèi)廷出口票據(jù)貼現(xiàn)信用證：銀行有條件的付款承諾分類：進(jìn)口(jn ku)信用證、出口信用證、可撤銷信用證、不可(bk)撤銷信用證、跟單商業(yè)(shngy)信用證、光票信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、保兌信用證、無(wú)保兌信用證押匯：出口押匯和進(jìn)口押匯出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。進(jìn)口押匯：銀行應(yīng)進(jìn)

16、口申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)積貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。保理：是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三方（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。單保理和雙保理福費(fèi)廷（forfaiting）：銀行（或包買人）對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。 包含兩個(gè)方面：一是出口商買斷票據(jù)，放棄(fngq)了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益；二是銀行（或包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。*票據(jù)貼現(xiàn)(tixin)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票

17、3.2.2債券(zhiqun)投資業(yè)務(wù)債券的目標(biāo)：主要是平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)，提高資本充足率。（國(guó)債一般不需要繳納所得稅）投資對(duì)象：國(guó)債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券、公司債券 國(guó)債：國(guó)家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時(shí)期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。其利息不用繳納所得稅。國(guó)債分為記賬式國(guó)債（有交易所、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)三個(gè)發(fā)行及流動(dòng)市場(chǎng)）和儲(chǔ)蓄國(guó)債（憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）。 地方政府債券：地方政府根據(jù)信用原則、以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提二籌集資金的工具，是指有財(cái)政收入的地方政府和地方公

18、共機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。由財(cái)政部統(tǒng)一代為發(fā)行和兌付的方式管理。2009年恢復(fù)發(fā)行。 中央銀行票據(jù)：中國(guó)人民銀行面向全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。2007年10月24日上市交易。目的是通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)金融體系的流動(dòng)性，是一種重要的貨幣政策手段。金融債券：依法在境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。包括：政策性金融債券（三家政策銀行發(fā)行）、商業(yè)銀行債券、其他金融債券。 資產(chǎn)支持證券：資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動(dòng)性，但具有未來(lái)現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯聚起來(lái)，通過(guò)結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流動(dòng)的證券，據(jù)以融通

19、資金的機(jī)制和過(guò)程。2012年第一期開(kāi)元信貸資產(chǎn)支持證券。我國(guó)資產(chǎn)支持證券只在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場(chǎng)的參與者，商業(yè)銀行是其住喲啊投資者。企業(yè)債券和公司債券：企業(yè)債券發(fā)債主體為中央政府部門所屬(sush)機(jī)構(gòu)、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，發(fā)行主體為上市公司。債券投資(tu z)的收益：一般通過(guò)債券收益率進(jìn)行衡量和比較。名義收益率=票面利息(lx)/面值*100%即期收益率=票面利息/購(gòu)買價(jià)格*100%持有收益率=（出售價(jià)格-購(gòu)買價(jià)格+利息）/購(gòu)買價(jià)格*100%到期收益率：(PV為債券當(dāng)前全價(jià)市場(chǎng)價(jià)格，Ci為第i期現(xiàn)金流

20、，y為到期收益率）債券投資風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括三類：庫(kù)存現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)（法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金）、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)3.3中間業(yè)務(wù)3.3.1交易業(yè)務(wù)外匯交易業(yè)務(wù)：即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易金融衍生品交易業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期（利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約）、期貨（商品期貨和金融期貨）、互換（利率互換、貨幣互換）、期權(quán)（看漲期權(quán)、看跌期權(quán)。歐式期權(quán)：到期日方能行使權(quán)利，美式期權(quán)：到期日之間任何時(shí)間行權(quán)）、3.3.2清算業(yè)務(wù)：銀行間通過(guò)賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用清訖雙方或多邊債權(quán)債務(wù)

21、的過(guò)程和方法。清算業(yè)務(wù)分為國(guó)內(nèi)聯(lián)行清算、國(guó)際清算清算業(yè)務(wù)：實(shí)施全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、小額定時(shí)清算3.3.3 支付清算業(yè)務(wù)：銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及自資金清算提供的服務(wù)。傳統(tǒng)三票：匯票、本票、支票和匯款。國(guó)際支付結(jié)算方式：匯款、信用證、托收。匯票：銀行匯票和商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）本票：定額銀行本票和不定額本票。提示付款期限為兩個(gè)月支票：現(xiàn)金支票（只能提取現(xiàn)金）、轉(zhuǎn)賬支票（只能用于轉(zhuǎn)賬）、普通支票（支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，其中劃線支票只能轉(zhuǎn)賬）匯款：電匯、票匯、信匯信用證：托收：委托人（收款人）向其賬戶所在銀行

22、（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)票據(jù)，要求(yoqi)托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收分為光票托收和跟單托收。類型主要用途光票托收廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等跟單托收一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒(méi)有銀行信用介入出口托收我國(guó)跟單出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)的商品進(jìn)口托收購(gòu)買舊船的貿(mào)易3.3.4銀行卡業(yè)務(wù)(yw)銀行卡功能(gngnng)：支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲(chǔ)蓄、循環(huán)貸款、個(gè)人信用、綜合服務(wù)。信用卡：個(gè)人卡和單位卡、商務(wù)差旅卡、商務(wù)采購(gòu)卡、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡主要信用卡組織有VISA、萬(wàn)事達(dá)（Master Card)，JCB

23、、大來(lái)卡公司、美國(guó)運(yùn)通公司等借記卡：轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲(chǔ)值卡3.3.5代理業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)：代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款。主要有委托收款和托收承付兩類。代理銀行業(yè)務(wù)：代理政策銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)(代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等）、帶你商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等）代理證券業(yè)務(wù)：一級(jí)清算業(yè)務(wù)，二級(jí)清算業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：代理人壽保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。其他代理業(yè)務(wù)：代理貸款、代銷開(kāi)放式基金代理國(guó)債買賣3.3.6托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：1997年工行首家開(kāi)辦托

24、管業(yè)務(wù)。代保管業(yè)務(wù)3.3.7擔(dān)保業(yè)務(wù)分為兩種：銀行保函業(yè)務(wù)和備用信用證業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)：是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾(chngnu)，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。 業(yè)務(wù)往來(lái) 申請(qǐng)保函 開(kāi)出保函 企業(yè)違約時(shí)，進(jìn)行履行支付或賠償 支付手續(xù)費(fèi)某企業(yè)（申請(qǐng)人）市場(chǎng)其他參與者（受益人）銀行（擔(dān)保人）銀行(ynhng)保函分類類別保函種類簡(jiǎn)單釋義融資類借款保函擔(dān)保借款人（申請(qǐng)人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息授信額度保函擔(dān)保申請(qǐng)授信額度和在授信額度項(xiàng)下的償還義務(wù)的履行。一般為母公司為海外的子公司申請(qǐng)有價(jià)證券保付保函為企業(yè)債券

25、本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供的擔(dān)保融資租賃保函為融資租賃合同項(xiàng)下的租金支付提供的擔(dān)保延期付款保函為延期支付的貨款及其利息提供的擔(dān)保非融資類投標(biāo)保函多用于公開(kāi)招標(biāo)的工程承包和物資采購(gòu)合同項(xiàng)下，根據(jù)標(biāo)書要求的擔(dān)保預(yù)付款保函申請(qǐng)人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款的保證責(zé)任履約保函對(duì)保函申請(qǐng)人誠(chéng)信、善意、及時(shí)履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證關(guān)稅保函為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅提供的擔(dān)保即期付款保函保證申請(qǐng)人因購(gòu)買商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函經(jīng)營(yíng)租賃保函對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃合同項(xiàng)下的租金支付提供的擔(dān)保備用信用證業(yè)務(wù)：是指開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開(kāi)具

26、的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。*備用信用證是在法律限制開(kāi)立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行(ynhng)對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為?？沙蜂N、不可撤銷3.3.8承諾業(yè)務(wù)項(xiàng)目貸款承諾2、開(kāi)立信貸證明3、客戶授信額度4、票據(jù)發(fā)行便利3.3.9理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)公理財(cái)：金融資信服務(wù)、企業(yè)咨詢服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)、現(xiàn)金管理服務(wù)、投資理財(cái)服務(wù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)、綜合理財(cái)服務(wù)（私人銀行業(yè)務(wù)：金融資產(chǎn)600萬(wàn)人民幣以上；理財(cái)計(jì)劃：儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品，保證收益理財(cái)計(jì)劃、保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃、非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃）商業(yè)銀行(s

27、hn y yn xn)的理財(cái)資金可以投資于固定收益類金融產(chǎn)品、銀行信貸資產(chǎn)、發(fā)放信托貸款、投資金融衍生品和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等，禁止投資于二級(jí)市場(chǎng)股票市場(chǎng)與其相關(guān)的證券投資基金，以及未上市股權(quán)和上市公司非公開(kāi)發(fā)行或交易的股份。3.3.10電子銀行業(yè)務(wù)：網(wǎng)上銀行、電話(dinhu)銀行、手機(jī)銀行、自助終端。 銀行(ynhng)管理公司治理4.1.1公司治理的涵義：指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的關(guān)系。良好的公司治理應(yīng)包括健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。4.1.2公

28、司治理的主體：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，股東大會(huì)由董事會(huì)召集，并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)召開(kāi)。董事和董事會(huì)：為股東大會(huì)的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指揮與管理，承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。注冊(cè)資本在10億元以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立懂事不得少于3人。董事會(huì)包括例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。例會(huì)每年至少召開(kāi)四次。監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事組成。高級(jí)管理層：行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書及其他高級(jí)管理人員。應(yīng)符合銀監(jiān)局的規(guī)定，通過(guò)銀監(jiān)局的任職審查。4.1.3利益相關(guān)者：以上外，還包括存

29、款人及其他債權(quán)人、職工、客戶、供應(yīng)商、社區(qū)等。4.14信息披露4.2 資本管理4.2.1 銀行資本的概念和作用銀行資本：會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本會(huì)計(jì)資本：賬面資本，即所有者權(quán)益，包括：普通股本/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、投資重估儲(chǔ)備、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等監(jiān)管資本：銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本（風(fēng)險(xiǎn)資本）：銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。銀行資本的作用：滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。吸收損失。限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。維持市場(chǎng)信心。為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根

30、本的驅(qū)動(dòng)力。4.2.2監(jiān)管資本(zbn)的要求和管理巴塞爾資本(zbn)協(xié)議巴塞爾委員會(huì)（BCBS）成立于1974年底(nind)，其秘書處設(shè)置在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行。1988年7月，通過(guò)巴塞爾協(xié)議I；2004年6月，巴塞爾協(xié)議（形成了資本監(jiān)管的三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束）；2010年12月，巴塞爾協(xié)議：嚴(yán)格資本要求：普通股一級(jí)資本充足率提高至4.5%，一級(jí)資本充足率提高至6%，總資本充足率維持8%，在此基礎(chǔ)上提出了2.5%的資本留存緩沖要求。實(shí)際總資本充足率要求達(dá)到10.5%建立國(guó)際統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管框架加強(qiáng)市場(chǎng)約束和公司治理緩解銀行體系順周期性防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)

31、性風(fēng)險(xiǎn)建立跨境銀行處置機(jī)制我國(guó)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾協(xié)議新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排我國(guó)2007年2月28日起實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的原則：分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則我國(guó)實(shí)施第三版巴塞爾協(xié)議新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排：2011年4月27起，發(fā)布指導(dǎo)意見(jiàn)：規(guī)定商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求為5%、6%、8%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不能低于11.5%和10.5%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)杠桿率不得低于4%。貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%。我國(guó)的監(jiān)管資本與資本充足率要求監(jiān)管資本的定義和構(gòu)成監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局

32、規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蛘吣荛L(zhǎng)期支配使用的資金，以備非與其損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用，故強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。2012年6月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）監(jiān)管資本包括：一級(jí)資本（核心一級(jí)資本和其他一級(jí)資本）和二級(jí)資本。計(jì)算資本充足率時(shí)，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些扣除項(xiàng)。核心一級(jí)資本（在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征）：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其

33、他一級(jí)資本：其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本二級(jí)資本（在破產(chǎn)清算條件下可以用來(lái)吸收損失的資本公積）：二級(jí)資本工具即期溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。資本扣除項(xiàng)：商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)、由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口.資本(zbn)充足率計(jì)算公式資本充足率計(jì)算公式：（商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本（監(jiān)管(jingun)資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的利率）資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)(duyng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%核心一級(jí)資本充足率=核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*1

34、00%總資本包括：核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資材、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率監(jiān)管要求：資本辦法將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為： 第一層次：最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率不低于50%、一級(jí)資本充足率不低于6%、資本充足率不低于8%第二層次：為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和-2.5%第三層次：系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求：1%第四層次：根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求。資本辦法實(shí)施后，我國(guó)大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%、10.5%。資本辦法設(shè)定了6年過(guò)渡期，2018年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管

35、要求。提高資本充足率的方法：分子對(duì)策：增加一級(jí)資本（發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)）和二級(jí)資本（發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券。分母對(duì)策：降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求綜合措施：“雙管企業(yè)”-銀行并購(gòu)。4.2.3 經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本的含義和計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本是指在既定額期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)銀行實(shí)際承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的用以覆蓋非預(yù)期損失所需的資本。經(jīng)濟(jì)資本量：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和組合計(jì)量技術(shù)，將各類風(fēng)險(xiǎn)量化為資本占用的過(guò)程。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量包括經(jīng)濟(jì)資本供給量、經(jīng)濟(jì)資本需求量、經(jīng)濟(jì)資本緩沖量的計(jì)量。經(jīng)濟(jì)資本管理：廣泛用于績(jī)效管理、資源配置和風(fēng)險(xiǎn)控制4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理銀行

36、風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。4.3.1銀行風(fēng)險(xiǎn)分類：系統(tǒng)性、非系統(tǒng)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、常用：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類信用風(fēng)險(xiǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)；債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來(lái)的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)價(jià)格（包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險(xiǎn)。包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善(wnshn)或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技

37、系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行雖然有清償能力(nngl)，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于(yuy)他國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)4.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段：20世紀(jì)60年代以前：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60年代以后：負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)70年代：資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)80年代以后：全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段4.3.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理：全球額風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化4.3.4風(fēng)險(xiǎn)管理流程：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制。4.4內(nèi)部控制4.4.1內(nèi)部控制目標(biāo)：確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整4.4.2內(nèi)部控制的原則：全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控