《風(fēng)險(xiǎn)管理》Ch5,人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理措施ppt課件

1、第五章 人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理措施由于個(gè)人的死亡、受傷、生病、年老或其他緣由的失業(yè)而呵斥的損失。目的：了解人力資本風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和評(píng)價(jià)方式，以及人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的思緒。雇員福利：保險(xiǎn)方案醫(yī)療保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)、牙科保險(xiǎn)退休方案一、什么是雇員福利 (Employee Benefit Plan, EBP)1，美國商會(huì)的界定 對(duì)于員工經(jīng)濟(jì)平安所需的法定給付，包括老年、遺屬、任務(wù)才干喪失的收入和安康保險(xiǎn)(Old-Age, Survivors, Disability and Health Insurance, OASDHI)，失業(yè)保險(xiǎn)(Unemployment Compensation)，強(qiáng)迫性的短期

2、任務(wù)才干喪失收入保險(xiǎn)和針對(duì)于鐵路勞工的特殊退休、任務(wù)才干喪失收入補(bǔ)償和失業(yè)津貼。第一節(jié) 人力資本風(fēng)險(xiǎn)概述 養(yǎng)老金和其他承諾的給付，包括養(yǎng)老金、人壽保險(xiǎn)和其他的死亡給付，非盈利機(jī)構(gòu)所提供的醫(yī)療效力和其他醫(yī)療費(fèi)用給付，任務(wù)才干喪失收入保險(xiǎn)和其他任務(wù)才干喪失時(shí)的給付，但帶薪病假、私營失業(yè)補(bǔ)助金和遣散費(fèi)除外。此外還包括一些其他承諾的福利，例如員工購買商品的折扣、免費(fèi)進(jìn)餐、員工認(rèn)股、員工子女學(xué)費(fèi)補(bǔ)助等。 上班中非消費(fèi)時(shí)間的給付，包括在休憩時(shí)間、午餐時(shí)間、洗滌時(shí)間、外出時(shí)間、更衣時(shí)間、預(yù)備時(shí)間和任務(wù)時(shí)間中類似小憩時(shí)間的照付工資。 未任務(wù)時(shí)間的給付，包括帶薪休假和放棄休假的特別獎(jiǎng)金、假日照付工資、帶薪病假、

3、服役、陪審等公假照付的工資。 除了薪金以外而未包括于上述四類之中的一切福利。2，美國社會(huì)保證署的界定 雇員福利方案是由雇主和員工一方面或共同資助創(chuàng)建的任何形狀的給付措施，必需有雇傭關(guān)系，并且不是政府直接承保和給付。普通而言，其目的在于運(yùn)用一個(gè)有次序、預(yù)定方式的措施，以提供因死亡、不測(cè)、疾病、退休或失業(yè)等正常所得中止期間收入之繼續(xù)和由于生病和損傷通常面臨的特殊費(fèi)用之補(bǔ)償。3，我國 有廣義和狹義之分。 狹義：企業(yè)為滿足勞動(dòng)者的生活需求，在其任務(wù)收入以外，向員工本人及其家庭提供的貨幣、實(shí)物及一些效力方式。二、福利本錢的支付 分擔(dān)方案、非分擔(dān)方案 自選式福利方案 (cafeteria benefit

4、plan) 靈敏性支出帳戶 (flexible spending account)三、為什么雇員福利方案是風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 長期：雇員能夠經(jīng)過較多的薪水扣抵和較低的工資來負(fù)擔(dān)其福利的全部本錢，但福利本錢的短期提高能夠減少雇主的利潤； 保險(xiǎn)的專業(yè)知識(shí)四、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)懷人力資本風(fēng)險(xiǎn) 1，提高消費(fèi)率2，減稅3，節(jié)約本錢4，其他緣由7二 人力資本風(fēng)險(xiǎn)的估算 1，損失頻率的估算2，損失幅度的估算3，企業(yè)直接風(fēng)險(xiǎn)的估算81，損失頻率的估算(1) 死亡(2) 安康情況惡化(3) 年老(4) 其他緣由的失業(yè)9(1) 死亡率表1 美國1992年一切人口群體： 65歲之前，第二年死亡的概率 資料來源：10(2)

5、 安康情況惡化表2 1993年美國每100人每年的傷殘日期資料來源：美國安康和效力部，全國安康統(tǒng)計(jì)中心，1994年i) 致殘率11表3 1993年美國同各種事故相關(guān)的住院天數(shù) 單位：每100人每年資料來源：美國安康和效力部，全國安康統(tǒng)計(jì)中心，1994年單元格中的第一行數(shù)字表示事故數(shù)量的期望值括號(hào)中的數(shù)字表示臥病天數(shù)我國參與工傷保險(xiǎn)人數(shù)已超越1.2億 。(2021.4)12表4 1993年美國每人每年同醫(yī)生接觸的次數(shù)資料來源：美國安康和效力部，全國安康統(tǒng)計(jì)中心，1994年ii) 同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸儲(chǔ)蓄既不是沒有代價(jià)的，也不是無認(rèn)識(shí)地進(jìn)展的，而且需求的資金能夠很大；未來需求的資金數(shù)量不確定，由于

6、它取決于退休期的長短。13(3) 年老和退休14表5 1992年美國人口的平均剩余壽命、65歲以后的平均剩余壽命，壽命超越65歲的比例資料來源：美國全國安康統(tǒng)計(jì)中心，1994年15(4) 失業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)；失業(yè)補(bǔ)償表6 美國失業(yè)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：1990年1995年資料來源：美國勞工部，勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)局162，損失幅度的估算(1) 生命價(jià)值(2) 需求法(3) 醫(yī)療保健費(fèi)用(4) 額外支出17(1) 生命價(jià)值預(yù)測(cè)員工在退休前每年能得到的稅后收入本身消費(fèi) 現(xiàn)值近似值： 年收入 本身消費(fèi) 利率程度 收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時(shí)間18(2) 需求法 雇員家屬為堅(jiān)持當(dāng)前的生活程度所需支出的現(xiàn)值(3) 醫(yī)療保健費(fèi)用 疾病和損

7、傷的醫(yī)療費(fèi)用程度取決于運(yùn)用的醫(yī)療程序(4) 額外支出 假設(shè)某件事故沒有發(fā)生就不會(huì)發(fā)生的開支第二節(jié) 團(tuán)體醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)(group medical expense coverage)一 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作與問題 二 品德風(fēng)險(xiǎn)的處理國外的情況我國安康保險(xiǎn)定額補(bǔ)貼保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)收入保險(xiǎn)一 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作與問題 1，傳統(tǒng)效力付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn) (traditional fee-for-service arrangement) 經(jīng)過自保或購買保險(xiǎn)的方式，雇主為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供全部或部分的保證 雇員以及保證范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人有充分的余地來選擇提供護(hù)理的醫(yī)生或醫(yī)院 在接受醫(yī)療護(hù)理時(shí)，保健效力的提供者將收

8、取效力費(fèi)用(2) 提供保證的組織 自保(經(jīng)過保險(xiǎn)人或第三方管理者管理) 商業(yè)保險(xiǎn)公司，藍(lán)十字藍(lán)盾組織(Blue Cross-Blue Shield organization)(3) 保險(xiǎn)保證 根本保險(xiǎn)“補(bǔ)充大額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn) (小額免賠額、本錢限制)、(免賠額、雇員支付一定比例、總體最高限額) “綜合大額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)，但無根本保險(xiǎn)中的福利方式2，效力付費(fèi)方式下的品德風(fēng)險(xiǎn) 保健體系的三方當(dāng)事人： 保健效力提供者 消費(fèi)者：雇員/個(gè)人 雇主/保險(xiǎn)人 提供者普通比消費(fèi)者更多地了解所需求的效力品德風(fēng)險(xiǎn)： “事前 (團(tuán)體性使得保費(fèi)與期望索虧本錢之間聯(lián)絡(luò)不嚴(yán)密) “事后 (患小病時(shí)對(duì)保健效力過度利用； 保險(xiǎn)和

9、保健效力的提供分別使沒有動(dòng)機(jī))效力付費(fèi)方式下的品德風(fēng)險(xiǎn) 加劇“事后品德風(fēng)險(xiǎn)醫(yī)生的質(zhì)疑：1享用保險(xiǎn)的患者很能夠每次患病都要與醫(yī)生見面；2當(dāng)患者享用保險(xiǎn)時(shí)，醫(yī)生很能夠會(huì)引薦更貴的醫(yī)療效力；3享用保險(xiǎn)的患者很能夠?qū)︶t(yī)生的引薦表示認(rèn)可。 蘭德公司的調(diào)查結(jié)論：二、品德風(fēng)險(xiǎn)的處理醫(yī)療效力提供者雇 員保險(xiǎn)人1，信息不對(duì)稱2，主導(dǎo)位置(專業(yè)性、時(shí)間性)、代理患者利益與本身利益的矛盾(醫(yī)藥合業(yè))3，壟斷市場(chǎng)需求方管理 費(fèi)用分擔(dān)醫(yī)療效力提供者雇員保險(xiǎn)人價(jià)錢 0 Q1 Q3 Q2 數(shù)量P1A B P3定額分擔(dān)：限制小額索賠/降低就醫(yī)和索賠的次數(shù)比率分擔(dān)：降低單次效力消費(fèi)額度 (控制效果好)最高限額：不在于控制品德風(fēng)

10、險(xiǎn)，而是彌補(bǔ)比率缺乏 (結(jié)合運(yùn)用) (我國尚無此做法)最高給付額：對(duì)品德風(fēng)險(xiǎn)有所控制，添加預(yù)防保健志愿 (固定給付型)混合型： 投保人與保險(xiǎn)人之間利益有相通之處，但費(fèi)用分擔(dān)機(jī)制控制品德風(fēng)險(xiǎn)的著眼點(diǎn)在于被保險(xiǎn)人最后索賠的醫(yī)療費(fèi)用，而不關(guān)懷療效，容易加深矛盾。 控制品德風(fēng)險(xiǎn)的效果和保證程度有沖突益處、缺乏影響要素： 醫(yī)療效力需求的價(jià)錢彈性 醫(yī)療效力市場(chǎng)的完善程度需求方管理 醫(yī)療效力運(yùn)用監(jiān)測(cè)醫(yī)療效力提供者雇員保險(xiǎn)人help事前核準(zhǔn)：限制手術(shù)及住院治療的發(fā)生率 第二手術(shù)意見、雙重賠償、入院證明事中監(jiān)視：事后審查：實(shí)施本錢配合供應(yīng)方管理 管理式醫(yī)療醫(yī)療效力提供者雇員保險(xiǎn)人需求方管理與供應(yīng)方管理的結(jié)合三、

11、國外的情況 安康維持組織HMO 優(yōu)先效力提供者組織PPO 排他性醫(yī)療效力提供者EPO 指定效力方案POS 本錢控制的做法 雇員的選擇 基層護(hù)理醫(yī)生 對(duì)醫(yī)生施加進(jìn)一步的控制、提供更大的鼓勵(lì)美國 管理式醫(yī)療保險(xiǎn) (同時(shí)接受客戶投保和提供醫(yī)療效力)傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)管理式醫(yī)療對(duì)醫(yī)療服務(wù)提供者的選擇沒有限制鼓勵(lì)或限制使用指定提供者醫(yī)療服務(wù)提供者的收費(fèi)方式按服務(wù)收費(fèi)按事先協(xié)商的數(shù)額預(yù)先收費(fèi)與醫(yī)療系統(tǒng)的關(guān)系獨(dú)立第三方連接醫(yī)療服務(wù)的供給和融資費(fèi)用控制手段對(duì)醫(yī)生沒有對(duì)醫(yī)生有激勵(lì)機(jī)制服務(wù)質(zhì)量對(duì)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的關(guān)心只是基于競(jìng)爭(zhēng)積極參與，監(jiān)測(cè)醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和恰當(dāng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者保險(xiǎn)人與醫(yī)療服務(wù)提供者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理式醫(yī)療保險(xiǎn)占

12、安康保險(xiǎn)方案的比例 52(1993)95(2002)保費(fèi)收入 8.2%(2000)12.9%(2002)13.9%(2003) 員工支付的保險(xiǎn)費(fèi)增幅 21(1996)16(2002)稅收政策法律法規(guī) 監(jiān)控制度 聯(lián)邦和州兩個(gè)層次，市場(chǎng)行為和償付才干并重多樣化的產(chǎn)品設(shè)計(jì) 團(tuán)體長期護(hù)理保險(xiǎn)、團(tuán)體牙科保險(xiǎn)多層次的分銷方式 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)條款 1，受撫養(yǎng)人的保險(xiǎn)：選擇2，交叉補(bǔ)貼：合理之處3，法定福利：論據(jù)與反駁4，可攜帶性：既存情況條款(pre-existing conditions clause) 益處：減少逆選擇 問題：妨礙某些雇員轉(zhuǎn)換稱心的任務(wù) 改革：轉(zhuǎn)換為個(gè)人保險(xiǎn)(范圍小，費(fèi)用高) 1985，特

13、定保證延續(xù)法 1996其他問題(1) 保健費(fèi)用增高 對(duì)于提高護(hù)理質(zhì)量和技術(shù)提高的需求 人口老齡化 未保險(xiǎn)的人群(2) 未保險(xiǎn)的人群 特征 本錢的負(fù)擔(dān)商業(yè)保險(xiǎn)公司與其提供的傳統(tǒng)效力中國人壽保險(xiǎn) 股份有限公司國壽大額疾病醫(yī)療保險(xiǎn)國壽團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)附加團(tuán)體綜合醫(yī)療保險(xiǎn)永泰團(tuán)體年金保險(xiǎn)（分紅）團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)條款團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn) 國壽團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝煌侗＃瑔T工受益，化難以預(yù)計(jì)的醫(yī)療費(fèi)用為固定開支，便于企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和科學(xué)管理。交費(fèi)少，保障程度高，且可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)條件選擇三種不同的保障計(jì)劃。本保險(xiǎn)可特約附加門診醫(yī)療保險(xiǎn)。 中國平安保險(xiǎn)股份有限公司 團(tuán)險(xiǎn)高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)(A款)團(tuán)體住院醫(yī)療保險(xiǎn)團(tuán)險(xiǎn)高額醫(yī)

14、療費(fèi)用保險(xiǎn)(B款)團(tuán)體附加意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)團(tuán)體重大疾病保險(xiǎn) 團(tuán)體住院醫(yī)療保險(xiǎn)：費(fèi)用型醫(yī)療補(bǔ)償，分項(xiàng)列支，提供充足的健康保障。團(tuán)體重大疾病保險(xiǎn)：低繳費(fèi)、高保障，一旦在手，大病無憂。 中國需求方控制為主、事后理賠問題：(1) 醫(yī)療資源分配不均 過多依賴大醫(yī)院、醫(yī)院 缺乏對(duì)醫(yī)療效力的規(guī)范化 協(xié)作空間 (私營醫(yī)院、原企業(yè)職工醫(yī)院)：臨床指南(2) 醫(yī)療效力體系一切制構(gòu)造單一 國有：競(jìng)爭(zhēng)不充分價(jià)錢偏低，但效力態(tài)度差，待遇不高 改制試點(diǎn)：紛紛選擇非盈利醫(yī)院(享用政策優(yōu)惠；產(chǎn)權(quán)不明確，追求利潤的動(dòng)機(jī)不強(qiáng)) 缺乏與保險(xiǎn)公司協(xié)作的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)：供應(yīng)方管理失效(3) 醫(yī)療效力市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制混亂 經(jīng)濟(jì)來源：國家補(bǔ)貼、醫(yī)療

15、效力收入、藥品銷售收入 “以藥養(yǎng)醫(yī)；“虛高定價(jià)、“回扣促銷 即使保險(xiǎn)人添加費(fèi)用分擔(dān)，也不能遏制賠付率增長 需求方管理失效問題處理的可行性：(1) 效益交叉點(diǎn)：最恰當(dāng)?shù)尼t(yī)療效力(2) 優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)：醫(yī)療體制改革、藥品流通體制改革促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，與保險(xiǎn)公司協(xié)作會(huì)帶來更多的患者方式：(1) 深層次：保險(xiǎn)公司參股或出資投資醫(yī)療機(jī)構(gòu) 醫(yī)院會(huì)積極控制風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)據(jù)搜集，附加值效力(2) 淺層次：費(fèi)用包干 科學(xué)測(cè)算2005,4,8 中國人民安康保險(xiǎn)股份安康管理： 安康效力，診療干涉與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效協(xié)作：從專業(yè)效力、技術(shù)利用和風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)方面，根據(jù)醫(yī)療資源分布的不同、醫(yī)療機(jī)構(gòu) 專業(yè)專長和管理特點(diǎn)，充分思索客戶、醫(yī)院利益和公

16、司的運(yùn)營管理要求，與醫(yī)院進(jìn)展多層次的協(xié)作。安康管理安康保證2005,3,28 醫(yī)師安康管理與安康保險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)中國式管理醫(yī)療(HMO-CHINA)第三節(jié) 退休方案一 退休方案的主要類型 1，固定給付方案 (defined benefit plan)給付方式數(shù)額保證投資風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)2，固定繳費(fèi)方案 (defined contribution plan)投資風(fēng)險(xiǎn)的承當(dāng)給付方式二 稅惠方式 稅優(yōu)退休金方案(qualified retirement plan) 1，普通儲(chǔ)蓄例1：B的雇主以現(xiàn)金方式向B支付$1000。假設(shè)儲(chǔ)蓄在兩年內(nèi)的年度稅前報(bào)答率10，兩年之后B退休，其適用固定個(gè)人所得稅率28. 投資額1000(128%)$720稅后投資報(bào)答率10% (128%)7.2%累積退休儲(chǔ)蓄 $720(1.072)2$827.412，投資收益的遞延納稅例2：B可以在退休之前投資于某帳戶，其投資收益的稅收可遞延到退休時(shí)交納。B的稅前投資: $1000。假設(shè)儲(chǔ)蓄在兩年內(nèi)的年度稅前報(bào)答率10，兩年之后B退休，其適用固定個(gè)人所得稅