310 三九集團內(nèi)部控制制度全集(438P)

1、內(nèi)部控制制度二零零二年一月目 錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 第一篇 內(nèi)部控制的根底 PAGEREF _Toc535075579 h 4 HYPERLINK l _Toc535075580 第一章 總那么 PAGEREF _Toc535075580 h 1 HYPERLINK l _Toc535075581 第二章 機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075581 h 3 HYPERLINK l _Toc535075582 第三章 內(nèi)部控制方法 PAGEREF _Toc535075582 h 4 HYPERLINK l _Toc53

2、5075583 第四章 內(nèi)部控制根底工作 PAGEREF _Toc535075583 h 6 HYPERLINK l _Toc535075584 第五章 授權(quán)體系概述 PAGEREF _Toc535075584 h 7 HYPERLINK l _Toc535075585 第六章 附那么 PAGEREF _Toc535075585 h 8 HYPERLINK l _Toc535075586 第二篇 供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075586 h 9 HYPERLINK l _Toc535075587 第一章 供給內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075587

3、h 10 HYPERLINK l _Toc535075588 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075588 h 10 HYPERLINK l _Toc535075589 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075589 h 13 HYPERLINK l _Toc535075590 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075590 h 20 HYPERLINK l _Toc535075591 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075591 h 24 HYPERLINK l _Toc535075592 物資供給方案P2-Z1-J4-1

4、 PAGEREF _Toc535075592 h 24 HYPERLINK l _Toc535075593 物資請購標(biāo)準(zhǔn)P2-Z1-J4-2 PAGEREF _Toc535075593 h 29 HYPERLINK l _Toc535075594 自采業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)P2-Z1-J4-3 PAGEREF _Toc535075594 h 33 HYPERLINK l _Toc535075595 大宗采購管理P2-Z1-J4-4 PAGEREF _Toc535075595 h 37 HYPERLINK l _Toc535075596 定點采購管理P2-Z1-J4-5 PAGEREF _Toc5350755

5、96 h 42 HYPERLINK l _Toc535075597 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理P2-Z1-J4-6 PAGEREF _Toc535075597 h 48 HYPERLINK l _Toc535075598 勞務(wù)及效勞采購P2-Z1-J4-7 PAGEREF _Toc535075598 h 50 HYPERLINK l _Toc535075599 采購作業(yè)控制P2-Z1-J4-8 PAGEREF _Toc535075599 h 52 HYPERLINK l _Toc535075600 供給商管理P2-Z1-J4-9 PAGEREF _Toc535075600 h 56 HYPERLI

6、NK l _Toc535075601 合同、訂單管理P2-Z1-J4-10 PAGEREF _Toc535075601 h 59 HYPERLINK l _Toc535075602 進貨價格及采購本錢控制P2-Z1-J4-11 PAGEREF _Toc535075602 h 62 HYPERLINK l _Toc535075603 物料進庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12) PAGEREF _Toc535075603 h 66 HYPERLINK l _Toc535075604 物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13) PAGEREF _Toc535075604 h 69 HYPERLINK l _

7、Toc535075605 退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) PAGEREF _Toc535075605 h 71 HYPERLINK l _Toc535075606 倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) PAGEREF _Toc535075606 h 74 HYPERLINK l _Toc535075607 存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16) PAGEREF _Toc535075607 h 77 HYPERLINK l _Toc535075608 庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17) PAGEREF _Toc535075608 h 83 HYPERLINK l _Toc535075

8、609 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075609 h 87 HYPERLINK l _Toc535075610 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075610 h 87 HYPERLINK l _Toc535075611 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075611 h 89 HYPERLINK l _Toc535075612 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075612 h 95 HYPERLINK l _Toc535075613 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075613 h 97 HYP

9、ERLINK l _Toc535075614 生產(chǎn)方案管理制度P2-Z2-J4-1 PAGEREF _Toc535075614 h 97 HYPERLINK l _Toc535075615 領(lǐng)料制度P2-Z2-J4-2 PAGEREF _Toc535075615 h 101 HYPERLINK l _Toc535075616 物料使用制度P2-Z2-J4-3 PAGEREF _Toc535075616 h 105 HYPERLINK l _Toc535075617 物料退庫制度P4-Z2-J4-4 PAGEREF _Toc535075617 h 108 HYPERLINK l _Toc5350

10、75618 物料盤點制度P2-Z2-J4-5 PAGEREF _Toc535075618 h 111 HYPERLINK l _Toc535075619 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度P2-Z2-J4-6 PAGEREF _Toc535075619 h 114 HYPERLINK l _Toc535075620 產(chǎn)成品入庫制度P2-Z2-J4-7 PAGEREF _Toc535075620 h 117 HYPERLINK l _Toc535075621 產(chǎn)成品檢驗制度P2-Z2-J4-8 PAGEREF _Toc535075621 h 119 HYPERLINK l _Toc535075622 產(chǎn)成品出庫制

11、度P2-Z2-J4-9 PAGEREF _Toc535075622 h 121 HYPERLINK l _Toc535075623 委托加工定價制度P2-Z2-J4-10 PAGEREF _Toc535075623 h 124 HYPERLINK l _Toc535075624 委托加工過程管理P2-Z2-J4-11 PAGEREF _Toc535075624 h 126 HYPERLINK l _Toc535075625 委托加工產(chǎn)品管理制度P2-Z2-J4-12 PAGEREF _Toc535075625 h 132 HYPERLINK l _Toc535075626 生產(chǎn)本錢管理制度P2

12、-Z2-J4-13 PAGEREF _Toc535075626 h 136 HYPERLINK l _Toc535075627 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075627 h 139 HYPERLINK l _Toc535075628 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075628 h 139 HYPERLINK l _Toc535075629 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075629 h 141 HYPERLINK l _Toc535075630 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075630 h 144 H

13、YPERLINK l _Toc535075631 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075631 h 145 HYPERLINK l _Toc535075632 銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 ) PAGEREF _Toc535075632 h 145 HYPERLINK l _Toc535075633 銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075633 h 147 HYPERLINK l _Toc535075634 第三篇 資金內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075634 h 151 HYPERLINK l _Toc5

14、35075635 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075635 h 152 HYPERLINK l _Toc535075636 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075636 h 154 HYPERLINK l _Toc535075637 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075637 h 158 HYPERLINK l _Toc535075638 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075638 h 160 HYPERLINK l _Toc535075639 資金使用方案制度( P3-Z4-1 ) PAGEREF _Toc53

15、5075639 h 160 HYPERLINK l _Toc535075640 現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 ) PAGEREF _Toc535075640 h 163 HYPERLINK l _Toc535075641 銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) PAGEREF _Toc535075641 h 167 HYPERLINK l _Toc535075642 備用金管理制度( P3-Z4-4 ) PAGEREF _Toc535075642 h 172 HYPERLINK l _Toc535075643 借款管理制度( P3-Z4-5 ) PAGEREF _Toc535075643 h

16、 174 HYPERLINK l _Toc535075644 費用報銷管理制度( P3-Z4-6 ) PAGEREF _Toc535075644 h 178 HYPERLINK l _Toc535075645 籌資管理制度( P3-Z4-7 ) PAGEREF _Toc535075645 h 181 HYPERLINK l _Toc535075646 結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 ) PAGEREF _Toc535075646 h 185 HYPERLINK l _Toc535075647 第四篇 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075647 h 196 HYPERL

17、INK l _Toc535075648 第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075648 h 197 HYPERLINK l _Toc535075649 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075649 h 197 HYPERLINK l _Toc535075650 第二節(jié) 組織機構(gòu)與崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075650 h 199 HYPERLINK l _Toc535075651 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075651 h 206 HYPERLINK l _Toc535075652 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF

18、_Toc535075652 h 207 HYPERLINK l _Toc535075653 會計核算根底工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) PAGEREF _Toc535075653 h 207 HYPERLINK l _Toc535075654 一般會計業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075654 h 209 HYPERLINK l _Toc535075655 財務(wù)會計報告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) PAGEREF _Toc535075655 h 214 HYPERLINK l _Toc535075656 利潤分配的內(nèi)部控制制度(

19、 P4-Z1-J4-4 ) PAGEREF _Toc535075656 h 216 HYPERLINK l _Toc535075657 會計檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) PAGEREF _Toc535075657 h 218 HYPERLINK l _Toc535075658 會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) PAGEREF _Toc535075658 h 222 HYPERLINK l _Toc535075659 財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075659 h 225 HYPERLINK l _Toc535075660 第一節(jié) 內(nèi)控概述

20、 PAGEREF _Toc535075660 h 225 HYPERLINK l _Toc535075661 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075661 h 234 HYPERLINK l _Toc535075662 一、債權(quán)管理 PAGEREF _Toc535075662 h 234 HYPERLINK l _Toc535075663 應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) PAGEREF _Toc535075663 h 234 HYPERLINK l _Toc535075664 其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) PAGEREF _Toc5350

21、75664 h 236 HYPERLINK l _Toc535075665 二、固定資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc535075665 h 239 HYPERLINK l _Toc535075666 固定資產(chǎn)購置P4-Z2-J4-2-1 PAGEREF _Toc535075666 h 239 HYPERLINK l _Toc535075667 固定資產(chǎn)日常管理P4-Z2-J4-2-2 PAGEREF _Toc535075667 h 243 HYPERLINK l _Toc535075668 固定資產(chǎn)盤點P4-Z2-J4-2-3 PAGEREF _Toc535075668 h 248 HYPE

22、RLINK l _Toc535075669 固定資產(chǎn)處置P4-Z2-J4-2-4 PAGEREF _Toc535075669 h 251 HYPERLINK l _Toc535075670 在建工程管理P4-Z2-J4-2-5 PAGEREF _Toc535075670 h 256 HYPERLINK l _Toc535075671 三、資產(chǎn)減值管理 PAGEREF _Toc535075671 h 260 HYPERLINK l _Toc535075672 壞帳準(zhǔn)備管理P4-Z2-J4-3-1 PAGEREF _Toc535075672 h 260 HYPERLINK l _Toc535075

23、673 長、短期投資減值準(zhǔn)備管理P4-Z2-J4-3-2 PAGEREF _Toc535075673 h 264 HYPERLINK l _Toc535075674 存貨跌價準(zhǔn)備管理P4-Z2-J4-3-3 PAGEREF _Toc535075674 h 266 HYPERLINK l _Toc535075675 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理P4-Z2-J4-3-4 PAGEREF _Toc535075675 h 268 HYPERLINK l _Toc535075676 四、債務(wù)管理 PAGEREF _Toc535075676 h 272 HYPERLINK l _Toc535075677

24、 應(yīng)付帳款管理P4-Z2-J4-4-1 PAGEREF _Toc535075677 h 272 HYPERLINK l _Toc535075678 應(yīng)付工資與福利費管理P4-Z2-J4-4-2 PAGEREF _Toc535075678 h 276 HYPERLINK l _Toc535075679 五、本錢費用管理 PAGEREF _Toc535075679 h 278 HYPERLINK l _Toc535075680 生產(chǎn)本錢管理制度P4-Z2-J4-5-1 PAGEREF _Toc535075680 h 278 HYPERLINK l _Toc535075681 管理費用管理制度(P4

25、-Z2-J4-1-2 ) PAGEREF _Toc535075681 h 278 HYPERLINK l _Toc535075682 財務(wù)費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) PAGEREF _Toc535075682 h 280 HYPERLINK l _Toc535075683 六、財務(wù)分析管理 PAGEREF _Toc535075683 h 282 HYPERLINK l _Toc535075684 短期財務(wù)分析制度P4-Z2-J4-6-1 PAGEREF _Toc535075684 h 282 HYPERLINK l _Toc535075685 中期財務(wù)分析制度P4-Z2-J4-

26、6-2 PAGEREF _Toc535075685 h 284 HYPERLINK l _Toc535075686 長期財務(wù)分析制度P4-Z2-J4-6-3 PAGEREF _Toc535075686 h 286 HYPERLINK l _Toc535075687 第五篇 全面預(yù)算制度 PAGEREF _Toc535075687 h 288 HYPERLINK l _Toc535075688 第一章 概述 PAGEREF _Toc535075688 h 289 HYPERLINK l _Toc535075689 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075689 h 293

27、 HYPERLINK l _Toc535075690 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075690 h 300 HYPERLINK l _Toc535075691 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075691 h 301 HYPERLINK l _Toc535075692 預(yù)算編制( P5-Z4-1 ) PAGEREF _Toc535075692 h 301 HYPERLINK l _Toc535075693 預(yù)算執(zhí)行與考核P5-Z4-2 PAGEREF _Toc535075693 h 308 HYPERLINK l _Toc535075694 第六篇 內(nèi)部審計

28、制度 PAGEREF _Toc535075694 h 312 HYPERLINK l _Toc535075695 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075695 h 313 HYPERLINK l _Toc535075696 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075696 h 315 HYPERLINK l _Toc535075697 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075697 h 317 HYPERLINK l _Toc535075698 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075698 h 318 HYPERLINK l

29、_Toc535075699 內(nèi)部審計方案管理P6-Z4-1 PAGEREF _Toc535075699 h 318 HYPERLINK l _Toc535075700 內(nèi)部審計執(zhí)行管理P6-Z4-2 PAGEREF _Toc535075700 h 320 HYPERLINK l _Toc535075701 內(nèi)部審計結(jié)果處理P6-Z4-3 PAGEREF _Toc535075701 h 322 HYPERLINK l _Toc535075702 其他管理制度P6-Z4-4 PAGEREF _Toc535075702 h 324 HYPERLINK l _Toc535075703 第七篇 投資內(nèi)部

30、控制制度 PAGEREF _Toc535075703 h 325 HYPERLINK l _Toc535075704 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075704 h 326 HYPERLINK l _Toc535075705 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075705 h 328 HYPERLINK l _Toc535075706 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075706 h 330 HYPERLINK l _Toc535075707 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075707 h 331 HYPERLINK

31、l _Toc535075708 工程投資管理P7-Z4-1 PAGEREF _Toc535075708 h 331 HYPERLINK l _Toc535075709 有價證券投資管理P7-Z4-2 PAGEREF _Toc535075709 h 335 HYPERLINK l _Toc535075710 研究開發(fā)投資P7-Z4-3 PAGEREF _Toc535075710 h 337 HYPERLINK l _Toc535075711 第八篇 子公司企業(yè)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075711 h 340 HYPERLINK l _Toc535075712 第一章 內(nèi)控概述

32、 PAGEREF _Toc535075712 h 341 HYPERLINK l _Toc535075713 第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075713 h 343 HYPERLINK l _Toc535075714 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075714 h 345 HYPERLINK l _Toc535075715 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075715 h 346 HYPERLINK l _Toc535075716 參股企業(yè)管理P8-Z4-1 PAGEREF _Toc535075716 h 346 HYPERLINK

33、 l _Toc535075717 控股企業(yè)管理P8-Z4-2 PAGEREF _Toc535075717 h 349 HYPERLINK l _Toc535075718 附件：*股份會計制度 PAGEREF _Toc535075718 h 352第一篇 內(nèi)部控制的根底第一章 總那么一、為了加強*股份以下簡稱“公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，根據(jù)?公司法?、?會計法?和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護

34、資產(chǎn)的平安、完整，防范、躲避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)?shù)竭_以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖?/p>

35、權(quán)，確保資產(chǎn)的平安和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合?會計法?和?企業(yè)會計制度?等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原那么： 1、合法性原那么。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原那么。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反響等各個環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原那么。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，

36、注重制度的整體實施效果。 4、經(jīng)濟性原那么。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好本錢與效益的關(guān)系，以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。 5、時效性原那么。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 五、本制度所標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度；資金內(nèi)部控制制度；財務(wù)會計內(nèi)部控制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計制度；投資內(nèi)部控制制度；子公司企業(yè)內(nèi)部控制制度。第二章 機構(gòu)及崗位職責(zé)一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原那么和目標(biāo)。三、公司新設(shè)、撤銷機構(gòu)，或變更機構(gòu)職能，

37、應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。四、各機構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下根本條件： 1、堅持原那么，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗； 4、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 5、有較強的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原那么，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。七、

38、機構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅持不相容職務(wù)相互別離和回避的原那么，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會下設(shè)審計委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機構(gòu)。九、公司設(shè)置審計部，隸屬于審計委員會，負責(zé)包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。審計部在審計委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進建議。第三章 內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的根本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險控制、會計控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計、

39、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成局部。公司實行全面預(yù)算管理，由董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會進行管理，其常設(shè)機構(gòu)預(yù)算管理辦公室負責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營風(fēng)險控制要求公司樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險報告等措施，對公司的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互別離的原那么，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門明確

40、規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度標(biāo)準(zhǔn)了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)平安完整。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作標(biāo)準(zhǔn)，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報告控

41、制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。 十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計委員會負責(zé)，審計部負責(zé)內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負責(zé)。審計部按照審計委員會批準(zhǔn)的內(nèi)部審計方案，對公司各部門進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。十一、信息技術(shù)控制要求運用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)平

42、安等方面的控制。第四章 內(nèi)部控制根底工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。二、各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進行。三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性。四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原那么上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管

43、期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承當(dāng)法律責(zé)任。第五章 授權(quán)體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)?公司法?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使以下職權(quán)：決定公司經(jīng)營方針和投資方案；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；審議批準(zhǔn)董事會的報告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

44、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對公司發(fā)行債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；11、修改公司章程；12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負責(zé)。董事會行使以下職權(quán)：負責(zé)召集股東大會，并向大會報告工作；執(zhí)行股東大會的決議；決定公司的經(jīng)營方案和投資方案；制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案；擬定公司重大收購、回購本

45、公司股票或合并、分立和解散方案；在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；11、制定公司的根本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責(zé)?？偨?jīng)理行使以下職權(quán)：主持

46、公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作；組織實施董事會決議、公司年度方案和投資方案；擬定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；擬定公司的根本規(guī)章制度；制定公司的具體規(guī)章；提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)

47、范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 七、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原那么，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反響機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第六章 附那么 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會負責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇 供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章 供給內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述供給循環(huán)涵蓋了從物資及效勞的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供給循環(huán)的內(nèi)部控制指對供給方案、采購作業(yè)、存貨流

48、轉(zhuǎn)、倉儲等供給業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標(biāo)確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供給管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預(yù)算和方案控制范圍，防止重復(fù)采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、方案性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點各營運部門的需求和請購進貨渠道建設(shè)采購方案制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)倉庫信息報告四、控制政策與方法歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)

49、限和特定采購模式，其他物資、效勞等采購權(quán)限歸口供給部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供給部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供給鏈整體的協(xié)同能力和反響能力。采購作業(yè)方案性控制在經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售方案和各營運部門物資需求，形成中短期供給業(yè)務(wù)方案，直接標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供給能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。進貨本錢有效性控制采用供給市場分析、

50、供給商管理、實施特殊采購程序標(biāo)準(zhǔn)、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供給本錢的不斷改進，促進優(yōu)化本錢管理之財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反響機制。倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標(biāo)和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成根底數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反響，在向營運部門提供及時、充分供給的同時，實現(xiàn)庫

51、存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。存貨帳實準(zhǔn)確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實性。在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé)部門及部門職責(zé) 1、供給循環(huán)管理組織機構(gòu) 供給部：直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供給政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供給部內(nèi)部

52、具體業(yè)務(wù)的管理模式；實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、根底帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流本錢控制；供給部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機構(gòu)，即方案本錢組；兩個業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構(gòu)，即檔案資訊組。 方案本錢組：與財務(wù)管理部在采購方案和進貨本錢控制方面形成主要工作接口，負責(zé)物資采購流程與進度的全面方案和控制，監(jiān)督本部門預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報告預(yù)算完成情況；制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供給商調(diào)研，制定進貨本錢控制目標(biāo)和控制方法

53、，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供給商交易、供給商合作的考評，提交供給商汰換和新供給商引進的建議；對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行標(biāo)準(zhǔn)性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負責(zé)采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的根底數(shù)據(jù)資料，包括供給商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供給部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務(wù)的建議；按有關(guān)責(zé)任部門設(shè)定的技術(shù)型號標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購；方案本錢組內(nèi)部崗位包括方案本錢主管、材料物資方案員、非生產(chǎn)性物資方案員、招標(biāo)管理員、本錢管理員、庫存控制員。 采購組：分解采購方案，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行

54、、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；具體協(xié)調(diào)與供給商的合作關(guān)系，落實供給部與供給商的交易合作策略，收集供給商和材料市場的根底信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供給商交易考核；采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組：庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度；倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉庫根底帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口；倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料

55、員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 檔案資訊組：匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供給商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標(biāo)采購工作檔案等；按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實根本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。2、供給循環(huán)涉及部門及職責(zé) 財務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供給循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供給方案和資金方案的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購、以及相關(guān)控制評價工作。 會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和

56、明細帳表，負責(zé)重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 各職能部門生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他：提出物資和勞務(wù)等工程請購需求，傳遞需求方案或請購需求，參與特定采購程序。 法務(wù)部：對采購合同進行法律條款審定，并負責(zé)最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部：負責(zé)材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責(zé) 供給部經(jīng)理：協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供給部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作；審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；制訂和調(diào)整供給商管理與合作的原那么和政策；審定進貨價格本錢控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進目標(biāo)并指導(dǎo)具

57、體推進措施；審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；審核超預(yù)算采購支出和費用支出。 方案本錢主管：制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預(yù)算分析報告；匯總、審核、修訂和提交物資供給方案，根據(jù)方案審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理方案完成情況；組織供給商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格本錢控制目標(biāo)和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)方案本錢組公室的整體工作。 材料物資方案員：制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供給方案，監(jiān)督采購組方案完成情況和收集反響信息；收集供給商根本信息，參加供給商考核和評審。 非生產(chǎn)性物資方案員：制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供給方案，監(jiān)督采購組方案完

58、成情況和收集反響信息；收集供給商根本信息，參加供給商考核和評審。 本錢控制員：負責(zé)集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供給商的年度、半年度利潤本錢分析，定期進行外部重點供給商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；根據(jù)根本進貨本錢信息和財務(wù)管理部傳遞的本錢變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價本錢管理改進目標(biāo)的建議。 招標(biāo)管理員：負責(zé)按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書，組織具體招標(biāo)活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認招標(biāo)結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員：負責(zé)庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標(biāo)的達

59、成情況；與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告；定期按庫存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補貨需求。 檔案管理員：負責(zé)合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供給商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供給部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供給部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供給部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購主管：分解采購方案，下達采購指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成方案本錢組的采購方案；對采購經(jīng)理的供給商詢比價進行根本控制審核，組織收集供給商和原材料市場的一般數(shù)

60、據(jù)資料。 采購經(jīng)理采購員：按采購指令和操作標(biāo)準(zhǔn)的要求完成具體采購作業(yè)，對供給商實施詢比價程序，跟催供給商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的根本情況和異常情況，負責(zé)收集、匯總和上報供給市場行業(yè)信息，提出供給商規(guī)劃建議。 倉庫主管：指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；組織進行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告；制訂庫存管理改進目標(biāo)和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員：負責(zé)倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清