銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）電子版資料及答案

1、銀行人員從業(yè)資格考試公司信貸（初級）電子版資料及答案1.以下屬于流動(dòng)資金貸款的調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的有（ ）。A.借款人的概況、股東情況、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況B.近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動(dòng)趨勢C.項(xiàng)目資本的來源和落實(shí)情況，資本金是否符合規(guī)定的比例D.借款人經(jīng)營的季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對流動(dòng)資金需求量的影響E.存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變更能力、呆滯積壓庫存物資情況【答案】:A|B|D|E【解析】:貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：借款人基本情況；借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；借款人財(cái)務(wù)狀況；借款人資信與銀行往來情況；資金用途；還款能力；擔(dān)保情況；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測

2、；風(fēng)險(xiǎn)評估意見；結(jié)論性意見。流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告除需滿足貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容一般要求外，還需包括借款人流動(dòng)資金需求分析與測算的內(nèi)容：主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運(yùn)作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動(dòng)資金需求量的影響。其中A項(xiàng)屬于借款人基本情況；B項(xiàng)屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；D項(xiàng)屬于借款人流動(dòng)資金需求分析與測算；E項(xiàng)屬于借款人財(cái)務(wù)狀況。C項(xiàng)屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。2.以下關(guān)于質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性表述不正確的是（ ）。A.以海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件B.用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，背書必須具有連續(xù)性C.如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)三分之二以上

3、共有人同意D.以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)全體共有人同意。3.預(yù)收賬款屬于（ ）。A.流動(dòng)資產(chǎn)B.非流動(dòng)資產(chǎn)C.長期負(fù)債D.流動(dòng)負(fù)債【答案】:D【解析】:流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。4.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行通過（ ）可以獲得合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。A.銷售水平B.股東背景C.固定資產(chǎn)使用率D.現(xiàn)金流預(yù)測E.營運(yùn)資本投資【答案】:A|D|

4、E【解析】:通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運(yùn)資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得如下信息：決定季節(jié)性銷售模式是否產(chǎn)生季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求；評估營運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額；決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表。5.經(jīng)營杠桿是衡量（ ）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A.營運(yùn)資本B.存貨C.營業(yè)利潤D.銷售費(fèi)用【答案】:C【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。6.（ ）綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。A.貸款安全性B.貸款發(fā)放額C.

5、存款吸收額D.貸款效益性【答案】:D【解析】:貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。7.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是（ ）。A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價(jià)格除了受市場供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，付

6、款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。8.擔(dān)保法規(guī)定的法定擔(dān)保范圍包括（ ）。A.執(zhí)行費(fèi)B.鑒定評估費(fèi)C.損害賠償金D.利息E.違約金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:擔(dān)保法規(guī)定的法定擔(dān)保范圍為：主債權(quán)；利息；違約金；損害賠償金；實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，一般包括訴訟費(fèi)、鑒定評估費(fèi)、公證費(fèi)、拍賣費(fèi)、變賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用；質(zhì)物保管費(fèi)用。9.隨著生產(chǎn)和銷售水平變化而變化的成本是（ ）。A.歷史成本B.變動(dòng)成本C.固定成本D.不變成本【答案】:B【解析】:變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的

7、變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。10.關(guān)于委托貸款的表述，錯(cuò)誤的有（ ）。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費(fèi)E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。11.關(guān)于貸前調(diào)查，以下說法不正確的

8、有（ ）。2016年10月真題A.業(yè)務(wù)人員可以通過雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等方式進(jìn)行貸前調(diào)查B.現(xiàn)場會(huì)談時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡可能約見相同部門的成員C.信貸業(yè)務(wù)人員可以按照借款人提供的有關(guān)信息作為決策主要依據(jù)D.業(yè)務(wù)人員需要提前預(yù)約進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，不可以采用突擊檢查方式E.實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員可以委托他人參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所【答案】:B|C|D|E【解析】:B項(xiàng)，現(xiàn)場會(huì)談時(shí)，應(yīng)當(dāng)約見盡可能多的、不同層次的成員，包括行政部門、財(cái)務(wù)部門、市場部門、生產(chǎn)部門及銷售部門的主管，因?yàn)檫@些部門在企業(yè)的經(jīng)營中都發(fā)揮著重要作用，通過會(huì)談可以獲取許多重要信息；C項(xiàng)，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)避免過分輕信借款人提供的有關(guān)信

9、息，或者被實(shí)地考察中的假象所迷惑；D項(xiàng)，在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時(shí)可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實(shí)；E項(xiàng)，實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線。12.下列屬于銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容的有（ ）。2016年5月真題A.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況B.借款人資信及與銀行往來情況C.擔(dān)保情況D.流動(dòng)資金貸款資金用途E.對流動(dòng)資金貸款的可行性分析【答案】:A|B|C|D【解析】:流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：借款人基本情況；借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；借款人財(cái)務(wù)狀況；借款人資信及與銀行

10、往來情況；資金用途；還款能力；擔(dān)保情況；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測；風(fēng)險(xiǎn)評估意見；結(jié)論性意見；借款人流動(dòng)資金需求分析與測算的內(nèi)容。13.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（ ）。2014年11月真題A.一般保證擔(dān)保B.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都行C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保D.一般保證和連帶保證其中任意一個(gè)都不行【答案】:C【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。14.下列關(guān)于貸審會(huì)的說法中正確的有（ ）。A.貸審會(huì)投票否決的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以審批同意B.行長不得擔(dān)任貸審會(huì)主任委員C.貸審會(huì)投票

11、通過的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人可以否決D.行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會(huì)主任委員E.貸審會(huì)成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程【答案】:B|C|D|E【解析】:A項(xiàng)，貸審會(huì)投票未通過的信貸事項(xiàng)，不得審批同意。15.貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分，通過雜志、報(bào)紙、書籍、期刊等各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開展調(diào)查的方法稱為（ ）。A.委托調(diào)查B.搜尋調(diào)查C.現(xiàn)場調(diào)研D.問卷調(diào)研【答案】:B【解析】:搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。16.申請固定資產(chǎn)貸

12、款的客戶應(yīng)向銀行提供（ ）等。2015年10月真題A.借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表B.按照國家規(guī)定提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門對可行性研究報(bào)告的批復(fù)C.符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度規(guī)定的證明文件D.原輔材料采購合同E.其他配套條件落實(shí)的證明文件【答案】:A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)為申請流動(dòng)資金貸款需提交的材料。17.下列不能被用做基準(zhǔn)利率的是（ ）。A.市場利率B.行業(yè)公定利率C.法定利率D.民間利率【答案】:D【解析】:基準(zhǔn)利率是被用做定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率，被用做基準(zhǔn)利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。具體貸款中通常執(zhí)行的浮動(dòng)利率采用基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上確定浮動(dòng)比例方式，我國

13、中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。18.具有（ ）情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】:D|E【解析】:具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認(rèn)定的其他情形。19.企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（ ）。A.評估營運(yùn)資本投資需求的時(shí)間和金額B.銀行貸款C.季節(jié)性負(fù)債增加

14、，例如應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用D.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時(shí)間表E.內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券【答案】:B|C|E【解析】:存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個(gè)：季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加，包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用；內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券；銀行貸款。20.下列不屬于行業(yè)成熟階段的市場特點(diǎn)的有（ ）。A.很多企業(yè)為了生存發(fā)動(dòng)“價(jià)格戰(zhàn)爭”，采取大幅打折的策略B.由于銷售持續(xù)上升加上成本控制，利潤達(dá)到最大化C.現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減少D.銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率提高，利潤轉(zhuǎn)變成正值E.銷售快速增長，現(xiàn)金需求

15、增加【答案】:A|C|D|E【解析】:C項(xiàng)屬于衰退階段的特點(diǎn)；ADE三項(xiàng)屬于成長階段的特點(diǎn)。21.下列關(guān)于實(shí)貸實(shí)付說法正確的有（ ）。A.實(shí)貸實(shí)付要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人項(xiàng)目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款B.貸款人實(shí)貸實(shí)付是受托支付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)受托支付的核心要求，也是有效控制貸款用途的有效手段C.實(shí)貸實(shí)付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項(xiàng)D.協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促借款人配合實(shí)施實(shí)貸實(shí)付的法律保證E.受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段【答案】:A|

16、C|D|E【解析】:B項(xiàng)，貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。22.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（ ）。A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B.抵押品價(jià)值是否變化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保險(xiǎn)到期后是否及時(shí)續(xù)投保險(xiǎn)E.抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項(xiàng)，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況；抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實(shí)有效。23.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序包括（ ）。A.信用信息的收集與傳遞B.風(fēng)險(xiǎn)處置

17、C.停止放款D.風(fēng)險(xiǎn)分析E.后評價(jià)【答案】:A|B|D|E【解析】:風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動(dòng)態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成以下程序：信用信息的收集和傳遞；風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)處置；后評價(jià)。24.信貸產(chǎn)品主要包括（ ）。2016年10月真題A.保函B.貸款C.擔(dān)保D.承兌E.信用證【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。25.搜尋調(diào)查可借助的媒介物有（ ）。A.雜志、書籍、期刊B.互聯(lián)網(wǎng)資料C.官方記錄D.中介機(jī)構(gòu)E.銀行自身網(wǎng)絡(luò)【答案】:A|B|C【解析

18、】:非現(xiàn)場調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查和其他方法。搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開展調(diào)查，這些媒介物包括有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。DE兩項(xiàng)屬于委托調(diào)查可借助的媒介物。26.以下關(guān)于訴訟債權(quán)的表述，正確的有（ ）。A.保證人和債權(quán)人沒有約定保證責(zé)任期間的，保證期間為從借款人償還借款的期限屆滿之日起的1年內(nèi)B.向法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年C.債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，仍然受訴訟時(shí)效限制D.從訴訟時(shí)效中斷時(shí)起，重新計(jì)算訴訟時(shí)效期間E.在訴訟時(shí)效期間內(nèi)，債權(quán)銀行向債務(wù)人提出清償要求的，訴訟時(shí)效中斷【答案】:D|E【解析】:A項(xiàng)，保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同

19、中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；B項(xiàng)，向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為3年；C項(xiàng)，訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。27.甲企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入凈額為60000萬元，流動(dòng)資產(chǎn)平均余額為6000萬元，固定資產(chǎn)平均余額為9000萬元，假設(shè)無其他資產(chǎn)，則該企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（ ）。A.5B.4C.6D.3【答案】:B【解析】:根據(jù)計(jì)算公式，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額60000/（60009000）4。28.抵

20、押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢的分析要點(diǎn)有（ ）。A.直接性貶值B.實(shí)體性貶值C.社會(huì)性貶值D.經(jīng)濟(jì)性貶值E.功能性貶值【答案】:B|D|E【解析】:抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢一般可從以下三方面進(jìn)行分析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。29.關(guān)于逾期貸款的處理，下列表述錯(cuò)誤的是（ ）。A.在催收的同時(shí)，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加收罰息B.在還本付息日，借款人尚未向銀行提交償還貸款本息的支票或支取憑條的，并且其償債賬戶或其他存款戶中的存款余額不足以由銀行主動(dòng)扣款的，該筆貸款即為逾期貸款C

21、.貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計(jì)收利息，而且對應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利D.應(yīng)收未收的罰息不需要計(jì)復(fù)利【答案】:D【解析】:貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計(jì)收利息，而且對應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí)，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。30.商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析（ ）等與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上評估并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B.法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)C.整合風(fēng)險(xiǎn)D.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)E.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引第十條，商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析

22、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上評估并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行并購貸款涉及跨境交易的，還應(yīng)分析國別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金過境風(fēng)險(xiǎn)等。31.商業(yè)銀行在貸款審查審批過程中應(yīng)審查的內(nèi)容有（ ）。A.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄B.貸款業(yè)務(wù)資料是否齊全C.保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性D.借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況E.借款用途的合法合規(guī)性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查；借款人主體資格及基本情況審查；信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查；財(cái)務(wù)因素審查；

23、非財(cái)務(wù)因素審查；擔(dān)保審查；充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)；提出審查結(jié)論。AD兩項(xiàng)屬于的具體內(nèi)容；B項(xiàng)屬于的具體內(nèi)容；C項(xiàng)屬于的具體內(nèi)容；E項(xiàng)屬于的具體內(nèi)容。32.商業(yè)銀行信貸授權(quán)的載體包括（ ）。A.部門職責(zé)B.口頭授權(quán)C.授權(quán)書D.規(guī)章制度E.崗位職責(zé)【答案】:A|C|D|E【解析】:授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。33.債權(quán)人直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，必須符合的條件有（ ）。A.債務(wù)人對已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書不予履行B.支付令能夠送達(dá)債務(wù)人C.申請財(cái)產(chǎn)已經(jīng)申請保全D.已經(jīng)進(jìn)入訴訟程序E.債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他的債務(wù)

24、糾紛【答案】:B|E【解析】:依法申請支付令，債權(quán)人請求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個(gè)條件：債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛；支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。34.法律訴訟費(fèi)引起的公司借款需求屬于（ ）。2017年6月真題A.非預(yù)期支出引起的需求變化B.資產(chǎn)效率變化引起的需求變化C.負(fù)債引起的需求變化D.分紅引起的需求變化【答案】:A【解析】:公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等，一旦這些費(fèi)用超過了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備，就會(huì)導(dǎo)致公司的借款需求。35.貸款合同的制定原則包括（ ）

25、。A.借款人利益最大化原則B.適宜相容原則C.維權(quán)原則D.不沖突原則E.完善性原則【答案】:B|C|D|E【解析】:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款合同應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)需求制定，并應(yīng)遵守以下原則：不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定；適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項(xiàng)基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求；維權(quán)原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。36.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（ ）。A.銷售收入階梯形增長，固定

26、資產(chǎn)線性增長B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長【答案】:B【解析】:銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。37.放款執(zhí)行部門在審核項(xiàng)目貸款時(shí)，應(yīng)審核的內(nèi)容包括（ ）。A.合規(guī)性要求的落實(shí)情況B.項(xiàng)目貸款定價(jià)的合理性C.項(xiàng)目資本金到位情況D.擔(dān)保的落實(shí)情況E.限制性條款的落實(shí)情況【答案】:A|C|D|E【解析】:放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：合規(guī)性要求的落實(shí)情況；限制性條款的落實(shí)情況；擔(dān)保的落實(shí)情況；審批日至放款核準(zhǔn)

27、日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況；資本金按計(jì)劃到位的落實(shí)情況；申請?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配；提款申請是否與貸款約定用途一致。38.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實(shí)貸實(shí)付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:A【解析】:A項(xiàng)，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付

28、的主要方式；自主支付是受托支付的補(bǔ)充。39.下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.申請財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯(cuò)誤賠償被申請人損失的責(zé)任B.財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類C.財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)的作用D.訴前財(cái)產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財(cái)產(chǎn)保全措施【答案】:A【解析】:銀行在依法收貸的糾紛中申請財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。但是，申請財(cái)產(chǎn)保全也應(yīng)

29、謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾堝e(cuò)誤，銀行要賠償被申請人固有財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。40.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（ ）。2015年10月真題A.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的B.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的C.與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的D.與流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的【答案】:A【解析】:B項(xiàng)，公司用長期融資來取代短期融資進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項(xiàng)，一些與流動(dòng)資產(chǎn)和營運(yùn)資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)；D項(xiàng)，公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。41.商業(yè)銀

30、行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括（ ）。A.稽核部門B.公司業(yè)務(wù)部門C.監(jiān)事會(huì)D.高級管理層E.董事會(huì)及其專門委員會(huì)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門。其中，信貸前臺(tái)部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中臺(tái)部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，如信貸審批及管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信貸后臺(tái)部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、稽核部門、信息技術(shù)部門等。42.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。

31、A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)C.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)六個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出整改要求【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第二十三條，商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出整改要求；連續(xù)六個(gè)月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)中

32、華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。43.貸款通則規(guī)定，銀行在短期貸款到期_之前，中長期貸款到期_之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。（ ）A.1個(gè)星期、1個(gè)月B.5天、10天C.1個(gè)月、3個(gè)月D.10天、2個(gè)月【答案】:A【解析】:借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息。44.下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表分析的表述，正確的是（ ）。2018年6月真題A.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，無法通過加大長期債務(wù)提高企業(yè)權(quán)益資本收益率B.借款人

33、不能全部收回其應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)提前報(bào)廢，這都會(huì)給借款人的資產(chǎn)帶來損失，從而增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C.企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目D.如借款人屬穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的短期資金【答案】:B【解析】:A項(xiàng)，當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率；C項(xiàng)，非流動(dòng)資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等，待攤費(fèi)用屬于流動(dòng)資產(chǎn)；D項(xiàng)，如借款人屬穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，那么其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長而穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。4

34、5.根據(jù)下表計(jì)算，財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)果正確的是（ ）。A.留存比率為0.99B.資本回報(bào)率為0.47C.資本回報(bào)率為0.17D.留存比率為0.33【答案】:C【解析】:資本回報(bào)率凈利潤/所有者權(quán)益884/52000.17；紅利支付率股息分紅/凈利潤412/8840.47；留存比率1紅利支付率10.470.53。46.在銀行做貸款決策時(shí)，需要使用財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映借款人的財(cái)務(wù)狀況，下列屬于盈利能力指標(biāo)的是（ ）。2018年6月真題A.成本費(fèi)用利潤率B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.利息保障倍數(shù)D.速動(dòng)比率【答案】:A【解析】:盈利能力指標(biāo)通過計(jì)算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量管理部門的效率，進(jìn)而評價(jià)管理部門控制

35、成本獲取收益的能力。盈利能力指標(biāo)主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。47.下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A.自主支付應(yīng)遵守實(shí)貸實(shí)付原則B.自主支付是受托支付的補(bǔ)充C.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求D.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。48.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，（ ）所占的比重及相互關(guān)系。A.負(fù)債和資產(chǎn)B.所有者

36、權(quán)益和資產(chǎn)C.流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn)D.負(fù)債和所有者權(quán)益【答案】:D【解析】:資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系。借款人資金來源結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，就有較強(qiáng)的償債能力，尤其是長期償債能力。49.貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要包括（ ）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.對抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評估D.做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E.對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查【答案】:B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括：對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；對抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評估；做好抵押物登記，確保抵押效力；抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合

37、同期限；續(xù)期管理。50.下列選項(xiàng)中，屬于經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的是（ ）。2017年10月真題A.發(fā)行股票或債券帶來的現(xiàn)金流入B.購置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流出C.增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入D.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出【答案】:C【解析】:經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量至少應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示反映下列信息的項(xiàng)目：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的稅費(fèi)返還；收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)；支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。A項(xiàng)屬于籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量；BD兩項(xiàng)屬于投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。51.下列貸前調(diào)查內(nèi)容中，屬于貸款效益性調(diào)查的是（ ）

38、。A.借款人購銷合同的真實(shí)性B.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測C.借款人的借款目的D.借款人財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性【答案】:B【解析】:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。AC兩項(xiàng)屬于貸款合規(guī)性調(diào)查；D項(xiàng)屬于貸款安全性調(diào)查。52.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括（ ）。2010年5月真題A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查B.對借款人當(dāng)前經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收

39、入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查D.對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查【答案】:C【解析】:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測。53.客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（ ）。2017年10月真題A.違約概率B.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露C.違約損失率D.違約損失【答案】:A【解析】:客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計(jì)量和科學(xué)評價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違

40、約客戶；能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi)；整個(gè)信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。54.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協(xié)議【答案】:B【解析】:抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價(jià)款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。55.下列貸款中，最有可