非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系之非銀行金融機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管特ppt課件

1、 非現(xiàn)場監(jiān)管報表目的體系之非銀行金融機構(gòu)特征報表引見 主監(jiān)管員培訓(xùn)班. 主要內(nèi)容 一、背景引見 二、特征報表框架 三、特征報表詳細講解 四、特征生成報表框架 五、特征生成報表詳細講解 . 一、背景引見 一根底報表與特征報表的關(guān)系 二非銀行金融機構(gòu)類型及特點 1、信托投資公司 2、企業(yè)集團財務(wù)公司 3、金融租賃公司 4、汽車金融公司 5、貨幣經(jīng)紀公司. 一、背景引見： 1.信托投資公司 機構(gòu)定位 中長期財富管理的非銀行金融機構(gòu) “受人之托、代人理財、忠人之事，替人管業(yè)業(yè)務(wù)定位 信托業(yè)務(wù)-主營業(yè)務(wù) 固有財富業(yè)務(wù)-自營業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù)-兼營業(yè)務(wù) 不允許吸收存款、不得發(fā)行債券、不得以負債方式舉借外債信托

2、的根本法理 . 一、背景引見：信托的根本法理一財富的一切權(quán)與利益相分別二信托財富的獨立性三信托管理的延續(xù)性四利益沖突制止原那么五風險承當?shù)脑敲戳鶉烂苄栽敲?一、背景引見 2.企業(yè)集團財務(wù)公司機構(gòu)定位 有限制的存款類非銀行金融機構(gòu)功能定位 1.加強企業(yè)集團資金集中一致管理,提高企業(yè)集團資金運用效率 2.為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理效力機構(gòu)特點 1.受企業(yè)集團影響大 2.集中度和關(guān)聯(lián)買賣的特殊性. 一、背景引見：3.金融租賃公司功能定位：融資租賃業(yè)務(wù)為主，兼營運營租賃 1.管理方法定義： -指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買 租賃物件，提供應(yīng)承租人運用，向承租人收取租金的

3、買賣，它以出租人保管租賃物的一切權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物獲得、占有、運用和受害的權(quán)益。 2.會計定義： -指在本質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項資產(chǎn)一切權(quán)有關(guān)的幾乎全部風險和報酬的一種租賃。機構(gòu)特點: 資金來源有限,不允許對外吸收存款.一、背景引見：4.汽車金融公司 履行入世承諾 功能定位: -專門從事汽車消費信貸及相關(guān)業(yè)務(wù)特點： 1.出資人嚴厲限制 -主要出資人須為汽車企業(yè)、非銀行金融機構(gòu) 2.存款的限制 -只能吸收股東3個月以上存款 . 一、背景引見：5.貨幣經(jīng)紀公司促進我國金融市場的進一步完善和開展功能定位:專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯買賣等經(jīng)紀效力特點：僅限于向境內(nèi)外金

4、融機構(gòu)提供經(jīng)紀效力，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù) . 二、特征報表框架一信托投資公司特征報表 S31 S32 S33 S34二企業(yè)集團財務(wù)公司和信托投資公司共用的特征報表 S35 S36 .二、特征報表框架續(xù)三金融租賃公司特征報表 S37 四興辦租賃業(yè)務(wù)共用的特征報表 S39五汽車金融公司特征報表 S38 S3a S3b六貨幣經(jīng)紀公司特征報表 S3c.三、特征報表詳細講解-信托公司一信托特征報表設(shè)計的目的 滿足對信托業(yè)務(wù)的繼續(xù)性非現(xiàn)場監(jiān)管的需求二信托特征報表設(shè)計的原那么 1.表達信托財富的獨立性 2.表達信托業(yè)務(wù)監(jiān)管的四個環(huán)節(jié) 3.表達風險為本的監(jiān)管理念三信托特征報表設(shè)計的根據(jù) 1. 200

5、1.4.28公布,2001.10.1實施 2.2002.6.5公布并實施 3. 2002.6.26公布,2002.7.18實施 4. (財會20051號) 2005年1月25日公布 (四) 信托特征報表設(shè)計的特點 1.逐筆填報 2.代碼標示.三、特征報表詳細講解-信托公司了解的重點1:一三大特點 1. 突出信托工程為獨立的會計主體，充分表達信托財富與固 有財富分別核算, 。-信托財富獨立性原那么的要求 2. 既規(guī)范信托工程，又規(guī)范信托當事人委托人/受托人/受 益人的會計核算行為。-信托財富一切權(quán)和利益分別 原那么的要求 3.信托工程會計報表資產(chǎn)方各項余額均按照期末凈值反映 (二)四方面內(nèi)容 1

6、.信托工程的會計處置 2.委托人信托業(yè)務(wù)會計處置 3.受托人信托業(yè)務(wù)會計處置 4.受害人信托業(yè)務(wù)會計處置.三、特征報表詳細講解-信托公司了解的重點2：信托工程的會計處置一、定義 信托工程-是指受托人根據(jù)信托文件的商定，單獨或者集合管理運用、處分信托財富的根本單位。二、根本規(guī)那么 1.以一個信托工程作為一個單獨的會計主體，獨立核算信托財富的管 理、運用和處分情況 ，獨立編制會計報表信托工程資產(chǎn)負債表。 2.各信托工程應(yīng)單獨記賬，單獨核算，單獨編制財務(wù)報告。不同信托 工程在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應(yīng)相互獨立。三、信托工程的會計要素 包括: 信托資產(chǎn)、信托負債、信托權(quán)益、 信托工程收入、信

7、托工程費 用、 信托工程利潤。四、實務(wù)操作中該當留意的一個問題 不要孤立地對信托工程實施會計處置，該當和委托人就該信托工程的 會計處置相聯(lián)絡(luò) .三、特征報表詳細講解-信托公司表S31(一)設(shè)計目的 反映信托公司在報送期末管理的信托資產(chǎn)與負債的總體構(gòu)造情況的統(tǒng)計報表。(二)留意重點 1.本表由一切信托工程的匯總而成，其主要目的是了解信托財富的總體情況及趨勢，便于統(tǒng)計分析； 2.該匯總表并不是一份會計報表，不表示公司可以將單獨管理的信托工程混合運用； 3.短期投資以市值法核算； 4.信托權(quán)益、實收信托、信托資產(chǎn)的含義及與信托財富的關(guān)系。.三、特征報表詳細講解-信托公司S32 一設(shè)計目的 搜集信托公

8、司受托管理信托財富的根本情況，以分析、評價和預(yù)測信托資產(chǎn)質(zhì)量情況及信托業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)合規(guī)運營的情況 二設(shè)計思緒 從信托的設(shè)立、運用、管理等三個環(huán)節(jié)來分析、評價信托財富的合規(guī)和風險情況三報表構(gòu)造 1.主表：分為3部分 2.補充資料：分為5部分四留意重點 1.逐筆填報 2.代碼標示：一是為了簡化報表構(gòu)造；二是為了方便匯總.三、特征報表詳細講解-信托公司表S33 一設(shè)計目的 搜集信托公司管理的信托工程到期情況，以分析、評價信托期滿信托工程的清算情況及風險情況，反映信托財富的管理效果二設(shè)計思緒 從信托的清算環(huán)節(jié)來分析、評價信托財富的風險情況三留意重點 1.逐筆填報 2.代碼標示：如信托財富的類別、信托本金

9、及收益支付來源、賠償責任風險 .三、特征報表詳細講解-信托公司表S34 一設(shè)計目的 搜集信托公司固有財富、信托財富、代理財富與關(guān)聯(lián)方進展買賣、信托財富相互買賣、信 托財富與固有財富相互買賣及客戶含集團客戶風險集中度等情況, 分析、評價信托公司關(guān)聯(lián)買賣風險和客戶集中度 二報表構(gòu)造 (分為兩部分) 第一部分：有三張報表，分別反映信托公司與關(guān)聯(lián)方之間、信托財富之間、信 托財富與固有財富之間關(guān)聯(lián)買賣的風險情況； 第二部分：反映信托投資公司對最大十家客戶含集團客戶的融資情況及風險 情況。三留意重點 1.逐筆填報 2.代碼標示：如關(guān)聯(lián)類型、買賣資金來源、買賣種類、固有財富的類別 3.關(guān)聯(lián)買賣的表現(xiàn)方式：表

10、內(nèi)融資與表外融資.三、特征報表詳細講解-財務(wù)公司與信托公司共用S35 一設(shè)計目的 搜集填報機構(gòu)以自有資金進展股權(quán)投資的根本情況, 以分析、評價和預(yù) 測股權(quán)投資的風險情況 以及提取減值預(yù)備的充足情況二主要信息 被投資企業(yè)根本信息 股權(quán)投資根本信息 投資收益情況 被投資企業(yè)運營情況 投資質(zhì)量情況評 減值預(yù)備提取情況三留意重點 1.逐筆填報; 2.股權(quán)投資分類的緣由.三、特征報表詳細講解-財務(wù)公司與信托公司共用表S361一設(shè)計目的 搜集填報機構(gòu)所投資債券的丙類帳戶托管、二級帳戶托管和其證券買賣保證金存放的根本情況，以分析、評價和預(yù)測債券托管風險和證券買賣保證金存放的風險情況二設(shè)計思緒 -以債券托管的

11、風險大小設(shè)計報表信息三報表構(gòu)造 -銀行間債券市場-丙類托管賬戶 -銀行間債券市場-二級托管賬戶 -買賣所債券市場-二級托管賬戶、買賣結(jié)算保證金存放四留意重點 1.逐筆填報; 2.風險的表現(xiàn)方式.三、特征報表詳細講解-財務(wù)公司與信托公司共用表S362托管風險賣空債券，出具虛偽債券托管證明超額發(fā)行債券 沒有客戶委托，而擅自操作債券持有人的賬戶，或不照實按債券持有人的指令操作的挪用投資人的債券不照實為投資人記載債務(wù)沒有從事債券柜臺業(yè)務(wù)或債券二級托管業(yè)務(wù)資歷保證金存放風險被挪用.三、特征報表詳細講解-租賃公司S37 一設(shè)計目的 搜集金融租賃公司售后回租業(yè)務(wù)的根本情況，以分析、評價和預(yù)測售后回租業(yè)務(wù)的真

12、實性及風險的情況，有助于監(jiān)測能否存在不當關(guān)聯(lián)買賣二留意重點 1.逐筆填報 2.了解回租的含義:又稱售后租回買賣 指承租人將自有物件即標的物出賣給出租人，同時與出租人簽署一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃方式。金融租賃公司出租人 3.風險表現(xiàn)方式：控股股東支配下的不當惡意關(guān)聯(lián)買賣 1高估標的物價值 2虛擬標的物 . 興辦租賃業(yè)務(wù)共用的特征報表 S39. 興辦租賃業(yè)務(wù)共用的特征報表 S39一設(shè)計目的 搜集填報機構(gòu)融資租賃、運營租賃業(yè)務(wù)以及信托公司的部分數(shù)據(jù)，用于對填報機構(gòu)租賃業(yè)務(wù)風險進展分析、評價和預(yù)測二留意重點由G01附注VIII分別出來，單獨作為特征報表S39對原表進展了修正

13、： 修正根據(jù)：新第35條“出租人該當在資產(chǎn)負債表中，將應(yīng)收融資租賃款減去未實現(xiàn)融資收益的差額，作為長期債務(wù)列示。規(guī)定，將原表中2.1未實現(xiàn)租賃收益應(yīng)列入1.租賃資產(chǎn)工程下，作為1.1應(yīng)收融資租賃款的減項【3.1自用固定資產(chǎn)凈值】為信托公司填報，目的是計算信托公司固投比例這一監(jiān)控目的.三、特征報表詳細講解-汽車金融公司S38一設(shè)計目的 搜集汽車金融公司與股東及其關(guān)聯(lián)方的各類關(guān) 聯(lián)買賣的有關(guān)數(shù)據(jù),以滿足以下比例監(jiān)管的需求： :單一股東及關(guān)聯(lián)人授信余額不得超越該股東出資額的100% 第44條二留意重點本表所稱關(guān)聯(lián)人是指按照第57條定義的，包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人【B欄 股東及其關(guān)聯(lián)人稱號】按照小計1

14、、小計2、小計3.從大到小的順序填列 . 三、特征報表詳細講解-汽車金融公司 S3a.三、特征報表詳細講解-汽車金融公司 S3a一設(shè)計目的 根據(jù)、 、等法律法規(guī)要求制定的，旨在搜集汽車金融公司貸款質(zhì)量五級分類的有關(guān)數(shù)據(jù)和風險情況二留意重點 【1、經(jīng)銷商貸款】：按照第13條定義的，是指貸款人向汽車經(jīng)銷商發(fā)放的用于采購車輛和或零配件的貸款 【2、零售貸款個人汽車貸款】：按照第13條定義的，是指貸款人向個人借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款【3、機構(gòu)貸款】：按照第8條定義的，是指貸款人對除經(jīng)銷商以外的法人、其它經(jīng)濟組織簡稱機構(gòu)借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款【_3.1 商用車貸款】：按照第4條定義的，商用

15、車是指借款人經(jīng)過汽車貸款購買的、以營利為目的的汽車 .三、特征報表詳細講解-汽車金融公司 S3b. 三、特征報表詳細講解-汽車金融公司 S3b一設(shè)計目的 根據(jù)的法規(guī)要求制定，旨在搜集汽車金融貸款分類的有關(guān)月度數(shù)據(jù) 二留意重點 與表S3a一樣.三、特征報表詳細講解-貨幣經(jīng)紀公司 S3c.三、特征報表詳細講解-貨幣經(jīng)紀公司 S3c續(xù).三、特征報表詳細講解-貨幣經(jīng)紀公司 S3c續(xù)一設(shè)計目的 根據(jù)制定，旨在經(jīng)過搜集填報機構(gòu)貨幣經(jīng)紀業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量、傭金收入等有關(guān)數(shù)據(jù)，了解填報機構(gòu)業(yè)務(wù)開展規(guī)模情況二留意重點 1、四大市場買賣：外匯市場買賣；貨幣市場買賣；債券市場買賣；衍消費品買賣 2、效力對象：金融機構(gòu)之間

16、 3、地域：境內(nèi)外 4、報送頻度：按月. 四、特征生成報表框架生成報表設(shè)計目的：協(xié)助非現(xiàn)場監(jiān)管人員分析填報機構(gòu)在各類風險的各項數(shù)據(jù)/目的變化、變化緣由及其開展趨勢，從而對填報機構(gòu)的風險評價和監(jiān)管評級做出準確的評價為非現(xiàn)場監(jiān)管人員做出能否需求對機構(gòu)重新進展風險評價和監(jiān)管評級、能否有新監(jiān)管重點的判別以及提出監(jiān)管行動建議提供了根據(jù)生成報表設(shè)計思緒和方法： 以CAMEL評級及風險為本作為框架，運用統(tǒng)計方法對根底報表和特征報表中的數(shù)據(jù)源進展分析和加工，由信息系統(tǒng)自動生成的報表生成報表的作用：對數(shù)據(jù)進展分析研討的需求風險評價和監(jiān)管評級及合規(guī)監(jiān)管的需求滿足不同數(shù)據(jù)運用者的需求. 四、特征生成報表框架 生成報

17、表的根本框架構(gòu)造：類別內(nèi)容數(shù)量A類關(guān)于系統(tǒng)維護的生成報表4B類關(guān)于監(jiān)管的生成報表40（ 明細 ）C類有關(guān)管理的生成報表80D類特色生成報表70 X類用戶自己定義的生成報表 . 四、特征生成報表框架 一信托投資公司特征生成報表. 四、特征生成報表框架一信托投資公司特征生成報表. 四、特征生成報表框架一信托投資公司特征生成報表.一信托投資公司特征生成報表.一信托投資公司特征生成報表B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢分析表租賃業(yè)務(wù)B5-(05)：信托公司特征目的趨勢分析表.一信托投資公司特征生成報表 信托投資公司行業(yè)匯總分析情況表. 四、特征生成報表框架二企業(yè)集團財務(wù)公司特征生成報表 企業(yè)集團財務(wù)公

18、司單家分析情況表B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢分析表租賃業(yè)務(wù)B5-(06)：企業(yè)集團財務(wù)公司特征目的趨勢分析表. 二企業(yè)集團財務(wù)公司特征生成報表 企業(yè)集團財務(wù)公司行業(yè)匯總分析情況表. 四、特征生成報表框架三金融租賃公司特征生成報表 金融租賃公司單家分析情況表B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢分析表租賃業(yè)務(wù)B5-(07)：金融租賃公司特征目的趨勢分析表. 三金融租賃公司特征生成報表 金融租賃公司行業(yè)匯總分析情況表. 四、特征生成報表框架四汽車金融公司特征生成報表 汽車金融公司單家分析情況表B4-(01) D：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢分析表汽車貸款業(yè)務(wù) B5-(08)：汽車金融公司特征目的趨勢分析表.

19、 四汽車金融公司特征生成報表 汽車金融公司行業(yè)匯總分析情況表. 五、特征生成報表的詳細講解報表分析方法引見：比較分析程度分析 絕對數(shù)字 絕對數(shù)字增減變動 百分比增減變動 比率增減變動 圖形法比較分析趨勢分析 絕對數(shù)字、百分比、比率、圖形法構(gòu)造分析共同比分析同類分析比率分析要素分析.一信托公司特征生成報表的分析運用數(shù)據(jù)分析的根底： 信托特征報表信托業(yè)務(wù)：S31/S32/S33/S34/ 投資業(yè)務(wù)：S35/S36分析的角度： 兩個角度：單家機構(gòu)分析與行業(yè)匯總分析分析的目的： 以分析、評價和預(yù)測信托資產(chǎn)風險情況、信托業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)合規(guī)運營的情況及信托理財?shù)男Ч?一信托公司特征生成報表講解D4-A：信托業(yè)

20、務(wù)數(shù)據(jù)異常變化規(guī)范表 信托業(yè)務(wù)監(jiān)管目的規(guī)范表 D4-B(01)：信托業(yè)務(wù)異常變化監(jiān)測表信托業(yè)務(wù)監(jiān)管目的合規(guī)預(yù)警監(jiān)測表系統(tǒng)根據(jù)D4-A 進展異常變化檢索并自動生成D4-B(01) ，對超越規(guī)范工程特殊標示挑選的原那么：按照監(jiān)管重點的原那么，從S31/S32/S33/S34/S35等特征報表中挑選出重要的監(jiān)控科目比較分析：即異常變動分析：對變化幅度超越設(shè)定規(guī)范的工程需求及時跟進與上期比%、與去年同期比；上升規(guī)范值與下降規(guī)范值目的合規(guī)及預(yù)警分析：對變化幅度超越設(shè)定規(guī)范的目的需求及時跟進與上期比%、與去年同期比；上升規(guī)范值與下降規(guī)范值難點：工程和規(guī)范值的選擇 應(yīng)根據(jù)機構(gòu)風險特點、數(shù)據(jù)變動的規(guī)律，增減表

21、中工程，定期修訂規(guī)范值.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(02)信托投資公司管理運用信托財富變動情況表數(shù)據(jù)分析根底：為S32報表數(shù)據(jù)分析目的：了解管理信托財富的總體情況和變動情況報表構(gòu)造： 左邊部分信托財富來源工程的個數(shù)、余額及其變動趨勢分析 如：信托工程的設(shè)立、信托目的、委托人、受害人等 右邊部分信托財富來源工程的個數(shù)、余額及其變動趨勢分析 如：信托工程管理方式、運用方式、信托資金投向等分析方法： 比較分析趨勢分析： 本期與前三期的比較：本期比上一期、比年初、比去年同期 構(gòu)造分析：如運用方式分：貸款/投資/租賃/買入返售/拆借/其他分析頻度：按月分析監(jiān)測.一信托公司特征生成報表的分

22、析運用 D4-B(03)信托資產(chǎn)科目(一級) 變化分析數(shù)據(jù)分析根底：為S31報表各項一級資產(chǎn)科目C列數(shù)據(jù)分析目的：按增減變化的比例、實踐金額分別挑選五大增長和減少的資產(chǎn)工程，加以重點監(jiān)控、分析和評價報表構(gòu)造：兩部分:上部分是：按增減變化的比例選出5大增長和減少的資產(chǎn)工程； 下部分是：按實踐金額增減選出5大增長和減少的工程5大變化挑選以本表B列“比上季增減 為根底分析方法：比較分析：參照以往四期變化情況，分析該工程的變化趨勢 同類分析：參照同類機構(gòu)排名、同類機構(gòu)平均進展分析分析頻度：按季分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(04)信托財富風

23、險情況監(jiān)測分析表數(shù)據(jù)分析根底：為S32/S34報表數(shù)據(jù)分析目的：分析、評價和預(yù)測信托財富、關(guān)聯(lián)買賣風險及集中度風險情況等報表構(gòu)造：四部分：一是不良信托財富余額/比率；二是不良關(guān)聯(lián)買賣余額/比率 ；三是最大十家客戶中不良資產(chǎn)余額/比率 ；四是信托資金的投向和運用方式余額/比率分析方法：比較分析：本期與前5期相比，分析該工程的變化趨勢 同類分析：參照同類機構(gòu)排名、同類機構(gòu)平均進展分析 構(gòu)造分析：如不良信托財富可分：集合管理資金信托/單獨管理資金信托/財富管理信托分析頻度：按季分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：調(diào)整風險評價和監(jiān)管評級 采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(05)

24、信托資金投資有價證券風險情況監(jiān)測表數(shù)據(jù)分析根底：S32第五部分數(shù)據(jù)分析目的：重點分析、評價和預(yù)測有價證券的風險情況報表構(gòu)造：四部分：1.投資構(gòu)造 2.投資余額及其變化趨勢 3.投資風險大小及其變化趨勢分有市價和沒有市價分析方法：構(gòu)造分析各投資種類占比情況 找出重點種類 同類分析判別合理性 比較分析本期與前五期的比較 找出異常變動 及時更進分析頻度：按季分析監(jiān)測留意重點：有市價 按市價確認損益；無市價 按五級分類結(jié)果計量分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(06)報告期新發(fā)生的信托工程來源與運用明細情況表數(shù)據(jù)分析根底：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時監(jiān)測

25、報告期新發(fā)生信托工程 隨時更進報表構(gòu)造：四部分：1.報告期新發(fā)生的集合管理信托工程 2.單獨管理 3.財富信托工程 4.報告期新發(fā)生信托工程匯總表4123分析方法：構(gòu)造分析如設(shè)立方式、授權(quán)方式、運用方式、投向 風險情況 要素分析如房地產(chǎn)、股票；指定、代定分析頻度：按月分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(07)信托工程到期情況監(jiān)測表數(shù)據(jù)分析根底：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時監(jiān)測到期沒有清算或未來30天、90天內(nèi)到期的信托工程 評價支付的壓力 有問題及時更進 報表構(gòu)造：三部分：1.到期未清算信托工程 2.30天內(nèi)到期的信托工程 3.90天內(nèi)到

26、期的信托工程 每一部分又分為四個小部分:集合/單獨/財富/匯總分析方法：構(gòu)造分析如未清算/30天/90天；集合/單獨/財富； 設(shè)立方式、授權(quán)方式、運用方式、投向 風險情況 要素分析如集合/單獨/財富；房地產(chǎn)、股票；指定、代定分析頻度：按月分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(08)關(guān)聯(lián)買賣及客戶集中度變動分析情況表數(shù)據(jù)分析根底：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時監(jiān)測關(guān)聯(lián)方類型的變化和關(guān)聯(lián)買賣余額及其變動趨勢 最大一家/十家客戶含集團客戶余額及其變動趨勢 有問題及時更進 報表構(gòu)造：兩大部分 第一部分：關(guān)聯(lián)買賣變動情況 包含三個小部分：1.信托公司與

27、關(guān)聯(lián)方買賣變動情況根底表里關(guān)聯(lián)類型的代碼標示在此全部列出2.信托財富相互買賣變動情況根底表里買賣種類的代碼標示在此全部列出3.信托財富與固有財富相互買賣變動情況根底表里買賣種類的代碼標示在此全部列出 第二部分：最大十家客戶集中度變動情況分析方法：構(gòu)造分析關(guān)聯(lián)類型/買賣種類 找出重點種類 同類分析判別合理性 比較分析本期與前三期的比較 找出異常變動 分析頻度：按月分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(09)信托業(yè)務(wù)主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢分析表數(shù)據(jù)分析根底：S31/S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時監(jiān)測信托業(yè)務(wù)主要監(jiān)管數(shù)據(jù)余額、增減百分比、占比及其變動趨勢

28、 分析評價其變動的合理性 及時跟進報表構(gòu)造：兩部分：第一部分：信托工程資產(chǎn)負債簡表 第二部分：實收信托構(gòu)造變動情況表分析方法：構(gòu)造分析信托資產(chǎn)劃分/信托負債劃分/實收信托的劃分 找出重點占比大的 重點跟進監(jiān)控 同類分析是普遍性還是特殊性 判別合理性 比較分析本期與前五期的比較 找出異常變動 要素分析信托資產(chǎn)總計/資金信托/財富信托 分析頻度：按季分析監(jiān)測分析結(jié)果的運用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動和措施.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(10)信托投資公司非現(xiàn)場監(jiān)管信托業(yè)務(wù)主要工程情況表設(shè)計本表的目的：將前九張分析表按重要性原那么總結(jié)為一張表，化繁為簡報表構(gòu)造：六部分： 1.信托業(yè)務(wù)根本情況：

29、資產(chǎn)/負債/權(quán)益/投向/主要運用方式 2.實收信托構(gòu)造：資金信托/財富信托 3.信托資產(chǎn)風險情況：不良 4.信托工程到期情況：新增/30天到期/90天到期/到期未清算 5.信托業(yè)務(wù)監(jiān)管目的：四個 6.信托業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)買賣情況：關(guān)聯(lián)買賣比例/不良率分析方法：比較分析本期與前四期的比較 找出異常變動分析頻度：按季分析監(jiān)測.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(11)信托投資公司非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果.一信托公司特征生成報表的分析運用 D4-B(11)信托投資公司非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果續(xù).一信托投資公司特征生成報表.一信托投資公司特征生成報表 D4-C行業(yè)匯總分析的信托業(yè)務(wù)生成報表設(shè)計目的：對55家信托投資公司信托業(yè)務(wù)進展匯總統(tǒng)計分析，以便對信托行業(yè)進展評價和預(yù)測 防備系統(tǒng)性風險行業(yè)匯總構(gòu)造：十一個部分D4-C(01)：對信托業(yè)務(wù)主要工程進展