XX分公司資金管理辦法范文1

1、XX分公司資金管理方法第一節(jié) 基本要求第一條 管理范圍主要包括：（一）資金收支預(yù)算；（二）現(xiàn)金管理；（三）備用金管理；（四）銀行存款管理；（五）資金調(diào)度管理；（六）監(jiān)督與懲罰。其次條 管理原則 資金管理遵循“集中管理，加速周轉(zhuǎn)；預(yù)算限制，分級(jí)負(fù)責(zé)；統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌運(yùn)用”的原則。收入資金全額上解總公司，業(yè)務(wù)和費(fèi)用支出由總公司按預(yù)算下?lián)?，有效提高公司資金的管理效率。（一）“集中管理，加速周轉(zhuǎn)” 原則指各項(xiàng)資金集中由總公司管理、運(yùn)用。即總公司依據(jù)收入、費(fèi)用、賠款三個(gè)賬戶分別集中管理分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資金，提高資金上解速度，降低各級(jí)機(jī)構(gòu)資金存量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。（二）“預(yù)算限制，分級(jí)負(fù)責(zé)”原則總公司依據(jù)預(yù)算

2、對(duì)資金實(shí)行總體限制，分公司做好資金收支的年度、季度和月度預(yù)算，并嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算運(yùn)用資金，各級(jí)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)本級(jí)資金運(yùn)用的真實(shí)性、平安性、合法性負(fù)責(zé)。（三）“統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌運(yùn)用”原則是總公司利用資金管理系統(tǒng)，統(tǒng)一調(diào)度各級(jí)機(jī)構(gòu)資金，確保資金正常需求。各級(jí)機(jī)構(gòu)沒有資金運(yùn)用權(quán)限，由總公司統(tǒng)籌運(yùn)用，提高資金的平安性和收益水平。其次節(jié) 收支預(yù)算第三條 依據(jù)公司的管理狀況照實(shí)編制，力爭(zhēng)達(dá)到年度資金收支基本平衡，略有節(jié)余，最大限度地提高資金貢獻(xiàn)度。分公司應(yīng)依據(jù)全面預(yù)算管理原則，依據(jù)年度經(jīng)營安排，科學(xué)合理地制定年度、季度和月度資金預(yù)算，并實(shí)行有效措施確保預(yù)算執(zhí)行到位。第四條 資金預(yù)算的內(nèi)容包括保費(fèi)收入、利

3、息收入和其它收入等資金流入預(yù)算；賠款支出、費(fèi)用支出等資金流出的預(yù)算；現(xiàn)金凈流量預(yù)算等。第五條 年度資金預(yù)算在每年1 月15 日前上報(bào)總公司，季度資金預(yù)算應(yīng)在前一季度最終一個(gè)月10日前上報(bào)，總公司在當(dāng)季首月10日前進(jìn)行批復(fù)。第六條 各支公司必需嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算。如有特別狀況或未實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算目標(biāo)的，須分析緣由，提交修訂報(bào)告懇求批復(fù)，以滿意本單位的經(jīng)營管理須要。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第七條 結(jié)算方法各級(jí)機(jī)構(gòu)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來除按現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定的范圍可以運(yùn)用現(xiàn)金外，超范圍收支應(yīng)通過開戶銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并接受開戶銀行的監(jiān)督，并履行有關(guān)反洗錢相關(guān)規(guī)定。第八條 現(xiàn)金運(yùn)用范圍（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)酬勞

4、；（三）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（四）支付給個(gè)人的賠款支出；（五）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；（六）結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。各級(jí)機(jī)構(gòu)支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第九條 庫存現(xiàn)金管理（一）各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際須要，由基本賬戶所在開戶銀行核定本單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十天的日常零星開支。（二）經(jīng)開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，各級(jí)機(jī)構(gòu)必需嚴(yán)格遵守。須要增加或者削減庫存現(xiàn)金限額的，按必要

5、手續(xù)向開戶銀行提出申請(qǐng)。 第十條 現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間；支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中干脆支付（即坐支）。（二）從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途，并經(jīng)相關(guān)人員審批，開戶銀行審核后，方可辦理。第十一條 現(xiàn)金賬簿的管理 建立健全定本式現(xiàn)金日記賬，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后依次逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)覺賬款不符應(yīng)剛好查明緣由。每月末應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金賬余額與當(dāng)月發(fā)生額，與會(huì)計(jì)賬目核對(duì)一樣，不一樣的應(yīng)馬上查明緣由。第十二條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金庫進(jìn)行盤點(diǎn)并填寫盤點(diǎn)表，填寫現(xiàn)

6、金盤點(diǎn)表（見附表1）。第十三條 嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支；嚴(yán)禁用白條等不符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；嚴(yán)禁單位之間相互借用現(xiàn)金；嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；嚴(yán)禁將單位現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)（即公款私存）；嚴(yán)禁保留賬外公款(即小金庫)。第四節(jié) 備用金管理第十四條 備用金是指為了滿意日常經(jīng)營活動(dòng)須要，而暫付給公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員運(yùn)用的周轉(zhuǎn)備用現(xiàn)金。備用金實(shí)行單獨(dú)核算，劃分為周轉(zhuǎn)備用金及內(nèi)部借款兩類，并分別管理。第十五條 周轉(zhuǎn)金管理（一） 周轉(zhuǎn)備用金運(yùn)用范圍僅限不符合開戶條件且未開設(shè)銀行賬戶的支公司、營銷服務(wù)部、展業(yè)團(tuán)隊(duì)及新籌建機(jī)構(gòu)為保證經(jīng)營活動(dòng)須要的周轉(zhuǎn)資金。（二） 周轉(zhuǎn)備用金限額以不超過 7天所需資金周轉(zhuǎn)量或最多

7、30000元，兩者取低者為最高限額。（三） 經(jīng)營機(jī)構(gòu)在辦理備用金借款時(shí)，應(yīng)詳實(shí)填寫備用金借款單，經(jīng)分公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。借取備用金后，平常不再辦理其他借款。各級(jí)機(jī)構(gòu)計(jì)財(cái)部對(duì)備用金進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，依據(jù)實(shí)際狀況剛好調(diào)整限額。（四） 經(jīng)營機(jī)構(gòu)日常發(fā)生備用金支出項(xiàng)目報(bào)銷時(shí)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽批后，據(jù)實(shí)列報(bào)，按差額劃撥補(bǔ)足備用金，半年及年底結(jié)賬前備用金全額沖零。第十六條 內(nèi)部借款管理（一）內(nèi)部借款的運(yùn)用范圍僅限內(nèi)部職工因出差、零星選購辦公用品等公務(wù)活動(dòng)的暫借款。（二）內(nèi)部借款金額一般不超過借款人3個(gè)月的薪酬。（三） 因公務(wù)活動(dòng)須要借款時(shí)，借款人應(yīng)詳實(shí)填寫借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人

8、、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。（四）辦理借款時(shí)，須嚴(yán)格遵循“前款不清，后款不借”的原則。借款人員應(yīng)在業(yè)務(wù)處理完畢后剛好報(bào)銷沖賬，超出一個(gè)月仍不還款的，財(cái)務(wù)部門從其薪酬中扣回借款。第十七條 保證金管理保證金運(yùn)用范圍僅限行業(yè)協(xié)會(huì)、招投標(biāo)、共保、職場(chǎng)租賃等項(xiàng)目必需繳納的業(yè)務(wù)保證金的范圍，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審批后，依據(jù)協(xié)議比例予以支付，實(shí)行單獨(dú)核算管理。依據(jù)合同協(xié)議規(guī)定剛好清繳。第五節(jié) 銀行存款管理第十八條 銀行賬戶開設(shè)與撤銷（一）銀行賬戶的開設(shè)與撤銷依據(jù)事前申報(bào)、事中監(jiān)督、事后報(bào)備的原則，全部銀行賬戶的開設(shè)由分支機(jī)構(gòu)逐級(jí)上報(bào)，統(tǒng)一由總公司審批，賬戶撤銷向總公司報(bào)備。開設(shè)與撤銷銀行賬戶時(shí)，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)填

9、報(bào)銀行賬戶開（銷）申請(qǐng)表（見附表2），上報(bào)審批同意后，嚴(yán)格依據(jù)批復(fù)看法辦理。（二）銀行賬戶開設(shè)后，須按批準(zhǔn)用途嚴(yán)格管理，將賬戶信息剛好上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門備查。上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門據(jù)此建立銀行賬戶管理臺(tái)帳（見附表3），檢查、監(jiān)督本級(jí)及下屬機(jī)構(gòu)銀行賬戶的開設(shè)、撤銷狀況。（三）銀行賬戶的開設(shè)，必需執(zhí)行雙人管理的監(jiān)督機(jī)制，賬戶設(shè)立時(shí)必需雙人一同辦理。（四）網(wǎng)上銀行支付權(quán)限安排由總、分公司兩級(jí)計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)，實(shí)行多人操作。網(wǎng)上銀行賬戶只能在大型商業(yè)銀行開設(shè)（中、農(nóng)、工、建、交）。分公司及所屬機(jī)構(gòu)收入戶、理賠戶、費(fèi)用戶均需開通網(wǎng)銀功能。第十九條 銀行賬戶分類與運(yùn)用（一）嚴(yán)格執(zhí)行“收、支”兩條線的資金管理模式，分

10、別設(shè)立收入、費(fèi)用、理賠三個(gè)賬戶。 分公司和中心支公司分別開設(shè)收入戶、費(fèi)用戶和理賠戶三個(gè)賬戶；支公司依據(jù)實(shí)際狀況開設(shè)收入戶、理賠戶兩個(gè)賬戶，原則上不開設(shè)費(fèi)用戶，確需開設(shè)費(fèi)用戶的，分公司依據(jù)具體狀況核定帳戶限額，參照備用金限管理，條件成熟可不開設(shè)銀行賬戶。收入戶：該類賬戶主要用于核算保費(fèi)收入、預(yù)收保費(fèi)、追償款收入、利息收入、其他收入、營業(yè)外收入、保戶儲(chǔ)金及代扣代繳稅費(fèi)等收入款項(xiàng)。理賠賬戶用于核算賠款支出、理賠查勘費(fèi)、退保金、退儲(chǔ)金、代墊保費(fèi)、其它業(yè)務(wù)支出等支出款項(xiàng)。費(fèi)用賬戶用于核算除業(yè)務(wù)支出外的費(fèi)用支出，包括手續(xù)費(fèi)支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、營業(yè)稅金及附加、代扣代繳稅費(fèi)、營業(yè)外支出等支出項(xiàng)目。經(jīng)總公司批準(zhǔn)

11、購置的固定資產(chǎn)資金由此賬戶支付。（二）收入賬戶資金來源只限于各種收入資金，支付只限于向上級(jí)公司繳款；費(fèi)用、理賠賬戶資金來源只準(zhǔn)上級(jí)公司撥款和本賬戶利息，支付只限于規(guī)定的用途；嚴(yán)禁公司內(nèi)部各賬戶間自行橫向劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。（三）分公司依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展須要，確須于網(wǎng)上銀行之外開設(shè)收入專戶的，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后可以開設(shè)，該賬戶只能收取保費(fèi)，嚴(yán)禁挪用，保費(fèi)收入資金應(yīng)每周五向開設(shè)網(wǎng)上銀行的收入專戶劃轉(zhuǎn)。（四）各地稅務(wù)部門及社保部門要求開設(shè)稅務(wù)或社保專用賬戶的，依據(jù)本文件規(guī)定的正常開戶流程進(jìn)行。該賬戶只允許發(fā)生上級(jí)公司下劃的專項(xiàng)資金和本賬戶利息收入，及各項(xiàng)稅費(fèi)的支出。其次十條 銀行印鑒與票據(jù)管理（一）銀行預(yù)留印鑒必需至少

12、有財(cái)務(wù)專用章和出納印鑒。（二）銀行印鑒必需指定專人分開保管，建立印鑒交接登記簿（見附表4），臨時(shí)或工作調(diào)整交接時(shí)均要辦理書面交接手續(xù)。網(wǎng)銀密碼、鑰匙須按套指定專人分開保管，確保資金平安完整。（三）建立銀行支票運(yùn)用核銷登記簿，具體登記每張支票的運(yùn)用狀況。銀行票據(jù)應(yīng)與銀行印鑒分開保管。作廢支票需加蓋作廢印章，統(tǒng)一裝訂在支票運(yùn)用核銷登記簿封底，與銀行帳簿一同作為原始會(huì)計(jì)憑證存檔。（四） 嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)留印鑒，嚴(yán)禁開出空頭支票。嚴(yán)禁出租、出借賬戶。（五）嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)專用章等重要印鑒帶出公司辦事，嚴(yán)禁在空白紙張上加蓋財(cái)務(wù)專用章等重要印鑒嚴(yán)禁為員工個(gè)人貸款等與公司經(jīng)營無關(guān)的活動(dòng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。其次十一條

13、 銀行賬簿管理（一）建立健全銀行日記賬，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后依次逐筆登記，做到日清月結(jié)。（二）每月須剛好與銀行進(jìn)行對(duì)帳，編制各賬戶銀行存款余額調(diào)整表（見附表5），并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)剛好清理。定期向銀行發(fā)“銀行存款確認(rèn)函”對(duì)存款進(jìn)行確認(rèn)，“銀行存款確認(rèn)函”作為銀行對(duì)賬單的重要補(bǔ)充依據(jù)。（三）銀行存款對(duì)帳單與余額調(diào)整表共同作為財(cái)務(wù)原始單證整理歸檔，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)剛好清理，對(duì)超過60天的未達(dá)賬項(xiàng)必需附經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的說明，超過90天的未達(dá)賬項(xiàng)對(duì)經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人賜予未達(dá)金額的3050比例的懲罰。月度、年度終了時(shí)，銀行存款賬戶對(duì)賬單、余額調(diào)整表剛好上報(bào)分公司安排財(cái)務(wù)部，上報(bào)數(shù)字必需真實(shí)、精確、完整。第六節(jié)

14、 調(diào)度管理其次十二條 資金的申請(qǐng)（一） 分公司依據(jù)總公司審批同意的年度資金預(yù)算按月進(jìn)行分解，分公司每月5 日上報(bào)本月的資金運(yùn)用安排，經(jīng)總級(jí)公司核批后，分次劃撥。（二） 預(yù)算外資金申請(qǐng)適用于超出月度預(yù)算外的突發(fā)性大額賠款、退保、代理手續(xù)費(fèi)以及重大費(fèi)用項(xiàng)目、營業(yè)外支出項(xiàng)目的申請(qǐng)，應(yīng)提前五個(gè)工作日提出預(yù)算外資金申請(qǐng)，上報(bào)總公司審批后，予以撥付。（三）固定資產(chǎn)購置資金的申請(qǐng)，依據(jù)公司固定資產(chǎn)管理方法的規(guī)定，分公司每年末匯總編制下一年度的資產(chǎn)購置安排，上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門。屬于由總公司統(tǒng)一購置的資產(chǎn)（信息設(shè)備、車輛等），由總公司統(tǒng)一選購付款；由分公司自行購置的資產(chǎn)，由總公司依據(jù)審核安排撥付專項(xiàng)資金，分公司

15、統(tǒng)一付款購置。其次十三條 資金上劃、下?lián)芄芾恚ㄒ唬┦杖胭~戶資金實(shí)行每周定期上劃，分公司于每周五將下屬機(jī)構(gòu)收入賬戶資金千元以上上劃。同時(shí)，總公司將分公司收入賬戶資金千元以上上劃，年終余額清零。（二）理賠賬戶資金實(shí)行限額劃撥，依據(jù)公司年度經(jīng)營安排制定的安排指標(biāo)，同時(shí)參考保費(fèi)規(guī)模、應(yīng)付賠款金額等指標(biāo)分析確定。分公司每月5 日上報(bào)次月的理賠資金運(yùn)用安排（見附表6），經(jīng)總公司核批后，依據(jù)差額分期劃撥。每季度依據(jù)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行狀況，對(duì)上季度預(yù)撥資金在下季度預(yù)撥資金安排中調(diào)整。申請(qǐng)的撥付款超過應(yīng)付賠款金額或核定撥付款，應(yīng)闡明緣由，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后撥付。核定的撥付款當(dāng)年累計(jì)保費(fèi)收入安排賠款占保費(fèi)比例當(dāng)年累計(jì)已

16、支付賠款理賠資金賬戶余額當(dāng)年累計(jì)已支付賠款不包含上年度結(jié)案在本年度支付部分，對(duì)上年度結(jié)案在當(dāng)年度支付的賠案需單獨(dú)上報(bào)理賠支付安排（見附表9）。（三）費(fèi)用賬戶資金實(shí)行限額劃撥，依據(jù)公司年度經(jīng)營安排制定的安排指標(biāo)，同時(shí)參考保費(fèi)規(guī)模、費(fèi)用率等指標(biāo)分析確定。分公司每月日上報(bào)次月的費(fèi)用資金運(yùn)用安排（見附表7），經(jīng)總公司核批后，依據(jù)差額分期劃撥。每季度依據(jù)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行狀況，對(duì)上季度預(yù)撥資金在下季度預(yù)撥資金安排中調(diào)整。 核定撥付款當(dāng)年累計(jì)實(shí)收保費(fèi)自留保費(fèi)綜合費(fèi)用率代扣代繳稅費(fèi)營業(yè)外支出當(dāng)年累計(jì)支出金額費(fèi)用賬戶資金余額自留保費(fèi)綜合費(fèi)用率（業(yè)務(wù)及管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)營業(yè)稅金及附加攤回分保費(fèi)用）/（保費(fèi)收入自留保費(fèi)）累計(jì)

17、支出金額包括業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外支出等，但不包括固定資產(chǎn)購置款及非付現(xiàn)費(fèi)用。第七節(jié) 監(jiān)督與懲罰其次十四條 檢查與考核（一）各分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)及所屬各機(jī)構(gòu)資金管理狀況的檢查工作。分公司至少對(duì)本級(jí)及所屬機(jī)構(gòu)每季度進(jìn)行一次實(shí)地檢查，對(duì)管理狀況較差的機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管措施。（二） 對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，有以下情形對(duì)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管及經(jīng)辦人進(jìn)行懲罰。1超出規(guī)定范圍和限額運(yùn)用現(xiàn)金、備用金的，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別賜予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)懲罰；2超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別賜予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)懲

18、罰； 3用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別賜予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)懲罰； 4坐支挪用現(xiàn)金的，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別賜予1000元至3000元的經(jīng)濟(jì)懲罰； 5私設(shè)賬外賬、小金庫的，賬外賬款項(xiàng)全額收繳，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)分別處以3000元至10000元的經(jīng)濟(jì)懲罰。給公司造成損失的，處以5000元至20000元經(jīng)濟(jì)懲罰，并予以通報(bào)指責(zé)，觸犯法律的還將追究其法律責(zé)任；6用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金的、編造用途套取現(xiàn)金的，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別處以3000元至5000元的經(jīng)濟(jì)懲罰；7凡公款私存的，沒收收益款項(xiàng)，對(duì)經(jīng)辦人、資金管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)分別處以3000元至10000元的經(jīng)濟(jì)懲罰，并予以通報(bào)指責(zé)；8對(duì)內(nèi)部借款超過一個(gè)月期限尚未還款的，對(duì)借款人依據(jù)尚