財務(wù)管理制度-4資金使用審批流程圖19749927724

1、財務(wù)管理制度4資金使用審批流程圖19749927724一、 資金管理總體流程圖 ? 資金計劃流程 ？ 資金管理流程 資金使用流程 ？ 取得資金流程 二、 資金計劃流程 ？ 各部門申報月度資金計劃 ? 資金計劃流程 財務(wù)部編制匯總計劃 ? 根據(jù)實際發(fā)生額申請資金 項目名稱 說 明 1、月度資金計劃 各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計劃 2、匯總計劃 財務(wù)部根據(jù)各部門計劃，結(jié)合實際情況匯總編制公司資金計劃,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報集團總公司。 3、申請資金 根據(jù)當期實際用款情況，上報集團總公司申請實際資金使用額 三、 資金使用流程 ？ 借款審批流程 ? 購置辦公用品審批流程 ？ 其它辦公費用審

2、批程序 ? 差旅費報銷審批程序 經(jīng)手人報銷流程 ? 營銷策劃費用審批程序 ? 開發(fā)部費用審批程序 ? 工程采購費用審批程序 ？ 工程進度款審批流程 ？ 工程結(jié)算款審批流程 （一） 借款審批流程圖: 經(jīng)辦人填寫借款單 本部門負責人簽字 會計審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批準 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額）簽字確認付款 項目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、報建費、購買物資等)，填寫借款時間，注明用途,金額，所屬部門 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認,及審核借款額度 3、申請資金 根據(jù)當期實際用款情況，上報集團總公司申請實際資金使用額 4、會計審核 借款原則:前款不清后款不

3、借，特殊情況特殊處理 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項 6、財務(wù)部 經(jīng)理審核簽字 7、付款 出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字 (二) 購買辦公用品流程圖 經(jīng)辦人填寫費用報銷單 物資驗收 部門負責人簽字 財務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款 項目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費用報銷單(附發(fā)票、入庫單、計劃或申請書、物資清單等） 2、驗收 所購買物資須經(jīng)驗收或使用者簽收,同時辦公設(shè)備需在辦公室登記備案 3、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認. 4、會計審核 會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量 5、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審

4、批 7、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證 8、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人） （三) 其它辦公費用審批程序 經(jīng)辦人填寫費用報銷單 部門負責人簽字 財務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款 項目名稱 說 明 1、綜合類 水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務(wù)費等 2、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費用報銷單(附發(fā)票及清單） 3、驗收 費用發(fā)生需有驗證手續(xù) 4、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。 5、會計審核 會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及期間 6、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 8、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制

5、記賬憑證 9、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字） (四） 差旅費審批流程 經(jīng)辦人填寫出差費報銷單 部門負責人簽字 財務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 項目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費用報銷單（附車票、機票、交通費、住宿費等） 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據(jù)，出差標準,補貼等 4、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字） （五） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖 經(jīng)辦人填寫出

6、差費報銷單 部門負責人簽字 財務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 項目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等） 2、驗收 宣傳資料、禮品、設(shè)計小樣、坐落位置實景照片存檔、 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據(jù)，及簽收確認等 4、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰領(lǐng)款誰簽字) （六) 開發(fā)部費用報銷流程圖 經(jīng)辦人填寫費用報銷單 部門負責人簽字 財務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會計編制記賬憑證

7、 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額）付款 項目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費用報銷單(報建的項目內(nèi)容等) 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認. 3、會計審核 會計審核票據(jù)，核對保健費用標準,付款程度等 4、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字) (七） 工程進度款支付流程圖 施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供: 1、 工程形象進度說明； 2、 工程質(zhì)量驗收證明文件； 3、 工程項目進度概預(yù)算書加蓋公章; 4、若分包單位，需總包單位簽署審核意見(并 蓋章）. 提供發(fā)票或收

8、據(jù) 監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署 意見并蓋章。 現(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。 1. 是否達到合同約定付款條件，形象進度 的確認； 2。 工程質(zhì)量的確認； 5、 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量; 3. 應(yīng)扣款確認; 接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。 項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 成本控制部審核并簽署意見。 1。 形象進度確認; 2. 是否達到合同約定付款條件； 3。 工程項目概預(yù)算書審核 4. 應(yīng)扣款確認； 5.應(yīng)付工程進度款確認。 財務(wù)部審核并簽署意見. 1.對已付工程款的確認; 2。對應(yīng)扣款的確認。 公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認并簽署意見,返回財務(wù)部. 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額）付款 項目名稱

9、 說 明 1、經(jīng)辦人 施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供: 1、工程項目進度概預(yù)算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章; 2、若分包單位，需總包單位簽署審核意見(并蓋章)。 3、提供發(fā)票或收據(jù) 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。 3、會計審核 會計審核票據(jù)，核對保健費用標準,付款程度等 4、財務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會計根據(jù)報賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰領(lǐng)款誰簽字） （八) 材料設(shè)備采購流程圖 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備 進度款支付申請書。 要求： 1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號; 2。 材料設(shè)備

10、驗收單、質(zhì)量合格證明文件； 3。 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。 4。 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù) 5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料 監(jiān)理公司工程總監(jiān)復(fù)核確認并簽署復(fù)核意見并蓋章。 現(xiàn)場專業(yè)工程師審核確認并簽署意見。 對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、 單價、數(shù)量確認 項目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 采購員復(fù)核確認并簽署意見。 接收相關(guān)資料 1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號; 2。 材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件 3。 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等 4. 本次購貨發(fā)票 接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后,移交資料員存檔. 成本控制部審核確認并簽署意見。 財務(wù)部審核并簽署意見. 1.對已付工程款的確認； 2。對應(yīng)扣款的確認 公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認并簽署意見，返回財務(wù)部。 會計編制記賬憑證 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額）付款 (九） 工程結(jié)算款支付流程圖： 施工方填制工程進度款支付申請書提供 1. 工程竣工驗收合格 2. 按合同約定提供完整的竣工資料 3。 提供工程竣工結(jié)算資料工程項目結(jié)算書 4。 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審 5。 提供發(fā)票或收據(jù) 監(jiān)理公司工程總監(jiān)對項目進行審核并簽署意見同時蓋章。 現(xiàn)場專業(yè)工程師初審并簽署意見。 1. 工程質(zhì)量確認 2. 工程竣工驗收確