銀行專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）模擬試題及答案-試題下載

1、銀行專(zhuān)業(yè)人員職業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）模擬試題及答案-試題下載1.2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，同時(shí)王女士為唯一受益人。二人婚后無(wú)子女，何先生的父母尚在。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（ ）可以作為受益人得到保險(xiǎn)公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母【答案】:A【解析】:在簽訂保險(xiǎn)合同之時(shí)，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，故保險(xiǎn)合同有效。王女士是保險(xiǎn)合同的受益人。(2)一個(gè)有約束力的合同必須包括合法

2、的對(duì)價(jià)。王女士為何先生投保而與保險(xiǎn)公司簽訂的定期壽險(xiǎn)合同中，王女士支付的對(duì)價(jià)是（ ）。A.合同約定的保費(fèi)B.合同的違約金C.合同約定的保費(fèi)的利息D.保費(fèi)及其利息【答案】:A【解析】:保險(xiǎn)費(fèi)是投保人向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，是作為保險(xiǎn)人按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的對(duì)價(jià)。投保人給予保險(xiǎn)人的對(duì)價(jià)是投保人向保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)用；保險(xiǎn)人給予投保人的對(duì)價(jià)是保險(xiǎn)人按照合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。(3)若何先生發(fā)生了意外，保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險(xiǎn)金（ ）。A.由受益人獨(dú)立享有B.由何先生的父母享有C.應(yīng)當(dāng)作為何先生的遺產(chǎn)處理D.由王女士和何先生的父母共同享有【答案】:A【解析】:受益人

3、領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理。(4)2015年年底，王女士聲稱(chēng)何先生遭遇了意外，向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)索賠，保險(xiǎn)公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險(xiǎn)公司應(yīng)（ ）。A.按合同規(guī)定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.與王女士商議賠償金額【答案】:C【解析】:如果受益人為謀取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人，則該受益人的受益權(quán)喪失。2.小王和妻子現(xiàn)賣(mài)出10年前在北京購(gòu)置的一處房產(chǎn)，因房屋價(jià)格上漲獲得的盈利屬于（ ）。A.投資收入B.家庭經(jīng)營(yíng)所得C.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得D.其他收入E.意外所得【答案】:A|B【解析】:家庭收入的分類(lèi)主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類(lèi)。其中，

4、投資收入通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營(yíng)所得也可以列入投資收入。3.下列關(guān)于個(gè)人所得稅的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。A.個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得征收的一種稅B.個(gè)人所得稅是國(guó)家對(duì)本國(guó)公民、居住在本國(guó)境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來(lái)源于本國(guó)的所得征收的一種所得稅C.居民納稅義務(wù)人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿(mǎn)3年的個(gè)人D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)【答案】:C【解析】:居民納稅義務(wù)人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿(mǎn)183

5、天的個(gè)人。4.家庭財(cái)富保障規(guī)劃應(yīng)以（ ）優(yōu)先為原則來(lái)制定。A.保障B.分紅C.盈利D.風(fēng)險(xiǎn)【答案】:A【解析】:在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問(wèn)題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：先依照客戶(hù)的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶(hù)的預(yù)算能力來(lái)配置險(xiǎn)種。發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮。應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來(lái)制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種。同時(shí)要綜合考慮客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況或預(yù)算開(kāi)支能力再考慮儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種。對(duì)于普通家庭，保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選擇）。保費(fèi)預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶(hù)所需的保額。5.張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個(gè)女兒10歲

6、，張先生的父母與其同住。張先生請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)張先生有基本醫(yī)療保險(xiǎn)，而張夫人沒(méi)有。針對(duì)這些情況，理財(cái)規(guī)劃師需要立刻為該家庭增加的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（ ）。A.張先生的人壽保險(xiǎn)B.張先生的意外傷害保險(xiǎn)C.張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)D.張夫人的責(zé)任保險(xiǎn)【答案】:C【解析】:成熟期的人作為家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己構(gòu)筑充分的保障。張夫人沒(méi)有基本醫(yī)療保險(xiǎn)，需要另行購(gòu)買(mǎi)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為有效的補(bǔ)充。(2)張先生夫婦希望一方死亡后，另一方仍然維持他或者她想要的生活水平。理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該建議夫婦倆購(gòu)買(mǎi)（ ）。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.人壽保險(xiǎn)C.人身保險(xiǎn)D.意外傷害保

7、險(xiǎn)【答案】:B【解析】:人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為給付保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。通過(guò)購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)重點(diǎn)保障了可能對(duì)家庭造成巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)死亡保險(xiǎn)金的給付可以使夫妻另一方仍然維持他（她）想要的生活水平。(3)由于工作需要，張先生經(jīng)常出差。針對(duì)這一情況，理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該建議張先生購(gòu)買(mǎi)（ ）。A.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B.人壽保險(xiǎn)C.人身保險(xiǎn)D.意外傷害保險(xiǎn)【答案】:D【解析】:意外傷害保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，以意外傷害而致被保險(xiǎn)人身故或殘疾為給付保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。針對(duì)張先生經(jīng)常出差情況，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)意外傷害保險(xiǎn)，將意外風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。6.李先生購(gòu)買(mǎi)了一張

8、面值為100元的10年期債券，票面利率為6%，每半年付息一次，如果必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為（ ）元。A.80.36B.86.41C.86.58D.114.88【答案】:B【解析】:該債券的發(fā)行價(jià)格1006%2（18%2）1（18%2）2（18%2）20100（18%2）2086.41（元）。7.退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到（ ）影響。A.生存壽命B.個(gè)人的健康狀況C.家庭成員的健康狀況D.醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革E.通貨膨脹率【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到生存壽命、個(gè)人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通貨膨脹率等諸多因素的影響，很

9、難準(zhǔn)確估算。8.下列不屬于財(cái)富傳承需求產(chǎn)生原因的是（ ）。A.個(gè)人財(cái)富逐步積累B.財(cái)富分配范圍廣、形式多C.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)D.資本市場(chǎng)波動(dòng)劇烈【答案】:D【解析】:財(cái)富傳承需求產(chǎn)生的原因有：個(gè)人財(cái)富逐步積累；富裕人群步入中老年；遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；財(cái)富分配范圍廣、形式多。9.以（ ）作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。A.保險(xiǎn)標(biāo)的B.保險(xiǎn)性質(zhì)C.實(shí)施方式D.承?！敬鸢浮?A【解析】:以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；按承保劃分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類(lèi)，保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。10.選擇基金產(chǎn)品用于教育

10、投資的優(yōu)點(diǎn)不包括（ ）。A.長(zhǎng)期積累B.買(mǎi)賣(mài)靈活方便C.本金安全D.投資多樣化【答案】:C【解析】:基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)有：品種選擇多；專(zhuān)家理財(cái)；靈活方便；基金定額定期投資。C項(xiàng)，本金安全屬于銀行儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)。11.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說(shuō)明，不正確的是（ ）。A.當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率B.當(dāng)債券價(jià)格大于面值（溢價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率C.當(dāng)債券價(jià)格小于面值（折價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率D.當(dāng)債券價(jià)格小于面值（溢價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率【答案】:D【解析】:到期收益率是指使債券的未來(lái)現(xiàn)金流的貼現(xiàn)

11、值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率，一般用y來(lái)表示。設(shè)債券價(jià)格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計(jì)算到期收益率（在利息支付時(shí)間間隔內(nèi)）的公式為：PC/（1y）C/（1y）2（CM）/（1y）n。根據(jù)上述公式可推導(dǎo)出如下結(jié)論：當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率；當(dāng)債券價(jià)格大于面值（溢價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率；當(dāng)債券價(jià)格小于面值（折價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率。12.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價(jià)值為1000元，息票利率為10%，期限為10年，當(dāng)市場(chǎng)利率為8%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格應(yīng)為（ ）元。A.

12、1100.8B.1170.1C.1134.2D.1180.7【答案】:C【解析】:債券的價(jià)格為：P100010%（18%）100010%（18%）2（100010%1000）（18%）101134.2（元）。13.保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類(lèi)型的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為（ ）。A.雙務(wù)合同B.附合合同C.最大誠(chéng)信合同D.實(shí)定合同【答案】:D【解析】:保險(xiǎn)合同的特殊性包括：保險(xiǎn)合同是有償合同；保險(xiǎn)合同是保障合同；保險(xiǎn)合同是有條件的雙務(wù)合同；保險(xiǎn)合同是附合合同；保險(xiǎn)合同是射幸合同；保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。14.下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是（

13、 ）。A.如果被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限結(jié)束時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)C.只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金D.可在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限【答案】:B【解析】:定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5年、10年或15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限。終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)期限，它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。15.小王領(lǐng)取了年終獎(jiǎng)后，打算在海南島買(mǎi)兩套房產(chǎn)，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活

14、，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計(jì)劃以后房產(chǎn)升值賣(mài)出賺錢(qián)。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（ ）。A.均為自用性資產(chǎn)B.均為投資性資產(chǎn)C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)【答案】:C【解析】:普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類(lèi)：自用性資產(chǎn)，指的是客戶(hù)當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；流動(dòng)性資產(chǎn)，是客戶(hù)用于家庭日常開(kāi)銷(xiāo)和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典型的家庭流動(dòng)性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。16.按照中

15、小企業(yè)主的資產(chǎn)特征，投資需求等方面內(nèi)容可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為（ ），不同類(lèi)型的企業(yè)主的理財(cái)需求各不相同。A.企業(yè)主導(dǎo)型B.風(fēng)險(xiǎn)偏好者C.業(yè)余投資愛(ài)好者D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者E.精明生意人【答案】:A|C|E【解析】:按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為：業(yè)余投資愛(ài)好者，即企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。精明生意人，即經(jīng)常與資金方打交道，對(duì)投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行依賴(lài)度很低。企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，即中小企業(yè)主中個(gè)人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)挠?/p>

16、響較大，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低。不同類(lèi)型的企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。17.按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò)_或_，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（ ）A.10%；7%B.15%；8%C.5%；5%D.15%；10%【答案】:A【解析】:人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^(guò)10%或7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。18.以下關(guān)于終身壽險(xiǎn)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A.終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無(wú)論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都將支付死亡保險(xiǎn)金B(yǎng).保單現(xiàn)金價(jià)

17、值來(lái)源于所繳保費(fèi)的積累值C.終身壽險(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄價(jià)值D.終身壽險(xiǎn)可以分為普通終身壽險(xiǎn)、限期繳費(fèi)終身壽險(xiǎn)以及躉交終身壽險(xiǎn)【答案】:B【解析】:B項(xiàng)，保單現(xiàn)金價(jià)值來(lái)源于所繳保費(fèi)的積累值與保險(xiǎn)成本積累值之間的差額。19.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬(wàn)元，張先生20萬(wàn)元，妻子劉女士10萬(wàn)元。家庭目前有房屋（市值）100萬(wàn)元，汽車(chē)（折舊）10萬(wàn)元，目前儲(chǔ)蓄15萬(wàn)元，家庭無(wú)負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開(kāi)支為12萬(wàn)元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬(wàn)元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬(wàn)元，教育基金現(xiàn)值30萬(wàn)元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬(wàn)元。根據(jù)以上

18、材料回答（1）（4）題。(1)假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費(fèi)用支出的現(xiàn)值為160萬(wàn)元，不考慮妻子收入的因素下，通過(guò)遺屬需求法，張先生的壽險(xiǎn)保障需求為（ ）。（不考慮通脹及收入增加等問(wèn)題）A.301萬(wàn)元B.311萬(wàn)元C.191萬(wàn)元D.141萬(wàn)元【答案】:C【解析】:張先生的壽險(xiǎn)保障需求（630120160）（1001015）191（萬(wàn)元）。(2)使用生命價(jià)值法計(jì)算壽險(xiǎn)保額時(shí)的步驟為（ ）。以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期用年收入減除稅及消費(fèi)等總開(kāi)支，計(jì)算凈收入估算個(gè)人未來(lái)在職期的年收入現(xiàn)值A(chǔ).B.C.D.【答案】:A【解析】:生命價(jià)值法又稱(chēng)凈收入彌補(bǔ)法，是以家

19、庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來(lái)確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。生命價(jià)值法主要分為以下幾個(gè)步驟：明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期。個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長(zhǎng)。估算個(gè)人未來(lái)在職期的年收入現(xiàn)值。個(gè)人在職期越短，未來(lái)工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開(kāi)支。總支出占總收入的比例越大，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。計(jì)算生命價(jià)值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生命價(jià)值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。(3)假設(shè)張先生已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了某壽險(xiǎn)產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解

20、決方案是（ ）。A.用已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行保單貸款B.將國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶(hù)中屬于個(gè)人的部分提取出來(lái)應(yīng)急C.將已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金D.將房屋進(jìn)行逆按揭【答案】:A【解析】:B項(xiàng)，張先生還不到退休年齡，無(wú)法從國(guó)家基本養(yǎng)老賬戶(hù)中提取屬于其個(gè)人的部分；C項(xiàng)，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保；D項(xiàng)，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開(kāi)支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無(wú)保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。(4)對(duì)于張先生家庭，理財(cái)師小王給出了整體的保險(xiǎn)規(guī)劃方案，下列說(shuō)法正確的是（ ）。A.孩子還有6年就要開(kāi)始動(dòng)用教育金，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健的投資工

21、具B.考慮到家庭的未來(lái)，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險(xiǎn)需求和雙方父母的壽險(xiǎn)需求C.小王所屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最近主推投連險(xiǎn)，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險(xiǎn)D.經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，理財(cái)師不應(yīng)該給張先生家庭配備過(guò)多的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，以免該家庭財(cái)產(chǎn)遭受沖擊造成損失【答案】:A【解析】:B項(xiàng)，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費(fèi)用，而不是壽險(xiǎn)需求；C項(xiàng)，理財(cái)師應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的理財(cái)目標(biāo)和家庭的財(cái)務(wù)狀況推薦合適的理財(cái)產(chǎn)品，不能為了自己所屬機(jī)構(gòu)的利益推薦理財(cái)產(chǎn)品；D項(xiàng)，并不是所有的壽險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值都會(huì)受到經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響。20.康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國(guó)讀4年大學(xué)。已知康先生目前有生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，并打

22、算在未來(lái)8年內(nèi)每年末再投資2萬(wàn)元用于兒子出國(guó)留學(xué)的費(fèi)用。就目前來(lái)看，英國(guó)留學(xué)需要花費(fèi)30萬(wàn)元，教育費(fèi)用每年增長(zhǎng)8%。資金年化投資報(bào)酬率4%。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)康先生目前的儲(chǔ)蓄、投資方式是否能滿(mǎn)足兒子屆時(shí)的留學(xué)目標(biāo)？（ ）A.不能滿(mǎn)足，資金缺口為9.73萬(wàn)元B.能夠滿(mǎn)足，資金還富余2.76萬(wàn)元C.不能滿(mǎn)足，資金缺口為8.60萬(wàn)元D.剛好滿(mǎn)足【答案】:A【解析】:八年后的教育費(fèi)用約為：30（18%）855.53（萬(wàn)元）；計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i4%，n8，得到：FV45.80（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.5345.809.73（萬(wàn)元）。(2)假若有資

23、金缺口，下列措施中能夠彌補(bǔ)康先生教育資金缺口的是（ ）。A.今后每年的投資由2萬(wàn)元增加至3萬(wàn)元B.增加目前的生息資產(chǎn)至28萬(wàn)元C.提高資金的收益率至5%D.由每年末投入資金改為每年初投入【答案】:B【解析】:A項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT3，i4%，n8，得到：FV55.01（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.5355.010.52（萬(wàn)元）。B項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV28，PMT2，i4%，n8，得到：FV56.75；資金還富余：56.7555.531.22（萬(wàn)元）。C項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i5%，n8，得到：FV48.65（萬(wàn)

24、元）；資金缺口為：55.5348.656.88（萬(wàn)元）。D項(xiàng)，計(jì)算康先生8年后的投資收益總額：PV20，PMT2，i4%，n8，先付年金，得到：FV46.54（萬(wàn)元）；資金缺口為：55.5346.548.99（萬(wàn)元）。綜上可知，只有B項(xiàng)的措施能彌補(bǔ)康先生的教育資金缺口。(3)如果康先生自己決定將投資于開(kāi)放式基金，那么（ ）的策略是合理的。A.每年評(píng)估基金業(yè)績(jī)，將基金轉(zhuǎn)換成歷史業(yè)績(jī)最好的股票基金B(yǎng).應(yīng)盡可能投資于多只股票基金，以分散風(fēng)險(xiǎn)C.隨著留學(xué)日期的臨近，逐漸加大指數(shù)基金的投資比重D.期初股票基金比重較大，隨著留學(xué)日期臨近，逐漸加大債券基金的比重【答案】:D【解析】:如果離子女上大學(xué)或大筆動(dòng)

25、用教育資金的時(shí)間較短，一般建議客戶(hù)降低中、高風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)基金，多持有債券型或貨幣型基金。21.張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬(wàn)元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬(wàn)元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬(wàn)元（注：這筆錢(qián)在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬(wàn)元，每年還需要15萬(wàn)元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。根據(jù)以上材料回答（1）（6）題。(1)張先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備（ ）元退休基金才能實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。A.1614107B.1721445C.1998419D.2421161【答案】:D【解

26、析】:張先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備的退休基金為：PV（FV0，PMT150000，i5%，n30，期初年金）2421161（元）。(2)張先生40歲時(shí)的50萬(wàn)元的存款在退休后會(huì)變成（ ）元。A.338013B.172144C.628894D.814447【答案】:D【解析】:張先生的50萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到50歲時(shí)總額為：500000（15%）10814447（元）。(3)張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成（ ）元。A.338013B.931694C.291653D.94595【答案】:B【解析】:張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后總額為：FV（PV0，PMT6000，i5%

27、/12，n1012120）931694（元）。(4)根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口為（ ）元。A.338013B.272144C.352199D.675020【答案】:D【解析】:根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口2421161814447931694675020（元）。(5)如果張先生夫婦堅(jiān)持退休后生活質(zhì)量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作（ ）年后才能退休。（假設(shè)張先生夫婦退休后仍然再生存30年）A.15B.10C.14D.20【答案】:C【解析】:計(jì)算為了保持退休后的生活質(zhì)量不下調(diào)，張先生夫婦需要工作的時(shí)間：PV500000，F(xiàn)V2421161，PMT6000，i5%/

28、12，得到：n166（月）14（年）。(6)假設(shè)張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款（ ）元。A.3644B.4347C.4678D.4912【答案】:B【解析】:如果張先生在50歲退休，計(jì)算他需要每月追加存款：PV0，F(xiàn)V675020，i5%/12，n1012120，PMT4347元。22.基金A、基金B(yǎng)、基金C和基金D，以及滬深300ETF基金和國(guó)債的表現(xiàn)情況的數(shù)據(jù)如下表所示。表 基金A、B、C、D，滬深300ETF基金和國(guó)債的表現(xiàn)情況根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)若張先生三年前將40%的資金投資于基金A，60%的資金投資于基金B(yǎng)，并持有至今，該投資組合的年平均收

29、益率為（ ）。A.14.76%B.14.55%C.14.93%D.15.21%【答案】:A【解析】:投資組合的年平均收益率13.5%40%15.6%60%14.76%。(2)根據(jù)以上條件，基金B(yǎng)的夏普比率為_(kāi)，基金C的特雷諾比率為_(kāi)，基金D的詹森比率為_(kāi)。（ ）A.1.0263，0.8462，1.435%B.0.8158，0.1000，1.435%C.1.0263，0.1241，0.1000%D.0.8158，0.1000，0.1000%【答案】:B【解析】:基金B(yǎng)的夏普比率（SR）（RPRf）/P（15.6%3.2%）/15.2%0.8158；基金C的特雷諾指數(shù)（TR）（RPRf）/P（16

30、.5%3.2%）/1.330.1000；基金D的詹森比率PRPRfP（RMRf）12.0%3.2%1.15（12.1%3.2%）1.435%。(3)張先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢(xún)應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合張先生的基金類(lèi)型是（ ）。A.股票型、債券型和貨幣型基金B(yǎng).銀行存款和貨幣型基金C.股票和股票型基金D.債券型基金和貨幣型基金【答案】:A【解析】:基金投資方面，其風(fēng)險(xiǎn)收益視品種而定，股票型、債券型、貨幣市場(chǎng)基金等收益各不相同，選擇多，也適宜做配置。隨著退休年齡的臨近，基金投資可以逐漸偏向中低風(fēng)險(xiǎn)的品種。BD兩項(xiàng)的收益率偏低；C項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。23.A公司向B汽車(chē)運(yùn)輸公司租入5輛

31、載重汽車(chē)，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載重汽車(chē)的總價(jià)值為240萬(wàn)元，租期3個(gè)月，租金為12.8萬(wàn)元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（ ）元。A.32B.128C.150D.240【答案】:B【解析】:印花稅為比例稅率，“租賃合同”適用0.001的稅率，故應(yīng)繳納的印花稅稅額1280001128（元）。24.石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個(gè)孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學(xué)。他們目前居住的三居室的房子市價(jià)為56萬(wàn)元，二人為孩子大學(xué)學(xué)習(xí)生活費(fèi)已經(jīng)積累了15萬(wàn)元的教育基金，另外家里還有20萬(wàn)元的存款。目前大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元，另外生活費(fèi)

32、共計(jì)8萬(wàn)元，學(xué)費(fèi)上漲率為每年5%，如果石先生的基金投資收益率為4%。二人的存款年收益率為2.5%，目前不算孩子，二人每月生活費(fèi)為3000元，通貨膨脹率為每年3%，假設(shè)考慮退休，石先生夫婦預(yù)計(jì)壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無(wú)其他收入來(lái)源，屆時(shí)的基金收益率調(diào)整為每年3%。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)如果小石從讀大學(xué)開(kāi)始，石先生將教育和生活的費(fèi)用全部準(zhǔn)備好，此后小石完全獨(dú)立，則石先生需要為小石在今年準(zhǔn)備（ ）元的教育金。A.55125B.84872C.139997D.129435【答案】:D【解析】:兩年后所需的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)50000（15%）280000（

33、13%）2139997（元）；以4%的基金投資收益率為折現(xiàn)率，則今年應(yīng)準(zhǔn)備139997/（14%）2129435（元）。(2)如果石先生將小石教育基金中節(jié)余的資金取出，另外開(kāi)立賬戶(hù)，并將其目前的存款一并轉(zhuǎn)入該賬戶(hù)，配置基金及收益率保持不變，則相對(duì)原來(lái)計(jì)劃的20萬(wàn)元存款，在他退休時(shí)可以多得到（ ）元的退休金。A.84154B.51218C.353132D.320206【答案】:A【解析】:教育基金結(jié)余為：15000012943520565（元），并入新賬戶(hù)總存款額20000020565220565（元），到退休時(shí)新賬戶(hù)存款終值220565（14%）12353132（元），新賬戶(hù)與原存款賬戶(hù)到退休

34、時(shí)的終值差額為：353132200000（12.5%）1284154（元）。(3)石先生退休時(shí)，他和高女士每月的生活費(fèi)應(yīng)為（ ）元才能保證生活水平?jīng)]有發(fā)生變化。A.3000B.4277C.4803D.4032【答案】:B【解析】:石先生到退休還有12年，考慮每年的通貨膨脹率為3%，則石先生退休時(shí)兩人每月生活費(fèi)3000（13%）124277（元）。(4)石先生和高女士退休后共需要（ ）元的退休生活費(fèi)。（石先生去世后，高女士一人的生活費(fèi)為二人時(shí)的一半）A.990000B.900000C.1411410D.1283100【答案】:C【解析】:預(yù)期壽命為85歲時(shí)，夫妻二人一起生活25年，高女士一人生活

35、5年，基于上題答案，石先生和高女士退休后共需生活費(fèi)42771225427721251411410（元）。(5)石先生夫婦的退休金缺口為（ ）元。A.1058278B.1091204C.929968D.962894【答案】:A【解析】:石先生夫婦的退休金缺口14114103531321058278（元）。25.王女士夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預(yù)計(jì)生活至85歲，王女士夫婦預(yù)計(jì)在55歲時(shí)的年支出為10萬(wàn)元，現(xiàn)在家庭儲(chǔ)蓄為10萬(wàn)元。假設(shè)通貨膨脹率保持3%不變，退休前，王女士家庭的投資收益率為8%，退休后，王女士家庭的投資收益率為3%。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)綜合考慮通貨膨脹

36、率與投資收益率，王女士夫婦56歲的年支出在55歲時(shí)的現(xiàn)值為（ ）元。A.110000B.100000C.135291D.139271【答案】:B【解析】:該筆支出的現(xiàn)值100000（13%）/（13%）100000（元）。(2)王女士夫婦一共需要（ ）元養(yǎng)老金。A.3398754B.3598754C.3000000D.3977854【答案】:C【解析】:預(yù)計(jì)生活至85歲，則應(yīng)準(zhǔn)備退休后30年的養(yǎng)老金，為100000303000000（元）。(3)在王女士55歲時(shí)，其家庭儲(chǔ)蓄恰好為（ ）元。A.466095.71B.524743.26C.386968.45D.396968.45【答案】:A【解析

37、】:10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到退休時(shí)終值100000（18%）20466095.71（元）。(4)王女士夫婦的退休金缺口為（ ）元。A.2654011.24B.2564011.42C.2533904.29D.2546011.24【答案】:C【解析】:退休金缺口3000000466095.712533904.29（元）。(5)如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要投資（ ）元。A.54626.41B.54662.41C.54666.41D.55371.41【答案】:D【解析】:計(jì)算每年投資額：PV0，F(xiàn)V2533904.29，i8%，n20，PMT55371.41元。26.假設(shè)X、Y兩個(gè)

38、資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果資產(chǎn)組合X的系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普比率，下列說(shuō)法正確的是（ ）。A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績(jī)較好B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)較好C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)一樣好D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)無(wú)法比較【答案】:C【解析】:夏普比率為：其中RP和P為組合的平均收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差?？梢钥闯鱿钠毡嚷逝c系數(shù)無(wú)關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而兩個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以?xún)蓚€(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績(jī)一樣好。27.（ ）屬于增值性的自用性資產(chǎn)。A.投資性房產(chǎn)B.股票C.銀行活期存款D.藝術(shù)品收藏【答案】:D【解析】:自用性資產(chǎn)包括增值性的資產(chǎn)和非

39、增值性的資產(chǎn)。其中，增值性資產(chǎn)包括自用住房、空置或者用于度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等。AB兩項(xiàng)屬于投資性資產(chǎn)；C項(xiàng)屬于流動(dòng)性資產(chǎn)。28.下列（ ）不屬于稅率的基本形式。A.比例稅率B.定額稅率C.平均稅率D.累進(jìn)稅率E.邊際稅率【答案】:C|E【解析】:稅率的基本形式有：比例稅率，是指對(duì)同一個(gè)征稅對(duì)象不論數(shù)額大小，只規(guī)定一個(gè)比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對(duì)象數(shù)量等比例增加；累進(jìn)稅率，是指隨課稅對(duì)象數(shù)額的增大而提高的稅率；定額稅率，即固定稅額，是根據(jù)課稅對(duì)象計(jì)量單位直接規(guī)定固定的征稅數(shù)額。29.下列不屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（ ）。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平B.

40、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個(gè)月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡【答案】:C【解析】:基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%；個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。30.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)？（ ）A.人壽保險(xiǎn)B.責(zé)任保險(xiǎn)C.健康保險(xiǎn)D.意外傷害保險(xiǎn)【答案】:B【解析】:人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)

41、業(yè)務(wù)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。31.劉先生與張女士領(lǐng)取結(jié)婚證僅三天，還沒(méi)有來(lái)得及舉行婚禮，張女士就意外死亡。可以參加繼承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女【答案】:A|B|C|D|E【解析】:我國(guó)繼承法確定的法定繼承人包括：配偶；子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。32.下列關(guān)于基金產(chǎn)品的說(shuō)法，正確的是（ ）。A.基金一般分為貨幣型、股票

42、型、債券型、平衡型等多種類(lèi)型B.客戶(hù)可以根據(jù)自身需要如投資時(shí)間長(zhǎng)短和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇幾種基金的組合C.購(gòu)買(mǎi)基金產(chǎn)品時(shí)，客戶(hù)需要關(guān)注具體買(mǎi)賣(mài)什么股票或債券以及何時(shí)買(mǎi)賣(mài)D.客戶(hù)可以根據(jù)自身教育規(guī)劃需求選擇投資基金的品種、金額和時(shí)間E.定期定額投資可以在長(zhǎng)年累月下積少成多，但是加大了原有的風(fēng)險(xiǎn)【答案】:A|B|D【解析】:C項(xiàng)，基金由基金經(jīng)理及其投研團(tuán)隊(duì)管理，客戶(hù)只要根據(jù)不同類(lèi)型基金的收益與風(fēng)險(xiǎn)特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買(mǎi)賣(mài)什么股票或債券以及何時(shí)買(mǎi)賣(mài)；E項(xiàng)，教育規(guī)劃作為一個(gè)長(zhǎng)期的理財(cái)計(jì)劃，定期定額投資可以在長(zhǎng)年累月下積少成多，并且降低原有的風(fēng)險(xiǎn)。33.避稅籌劃的特征有（ ）。A.非違法

43、性B.違法性C.策劃性D.權(quán)利性E.規(guī)范性【答案】:A|C|D|E【解析】:避稅籌劃是指納稅人在充分了解現(xiàn)行稅法的基礎(chǔ)上，通過(guò)掌握相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)，在不觸犯稅法的前提下，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的籌資、投資、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)做出巧妙的安排，這種安排手段處在合法與非法之間的灰色地帶，達(dá)到規(guī)避或減輕稅負(fù)的目的。其特征有：非違法性；策劃性；權(quán)利性；規(guī)范性。34.（ ）是指保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)。A.重復(fù)保險(xiǎn)B.共同保險(xiǎn)C.再保險(xiǎn)D.原保險(xiǎn)【答案】:D【解析】:原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)。A項(xiàng)，重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)

44、事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)；B項(xiàng)，共同保險(xiǎn)（也稱(chēng)“共保”）是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)；C項(xiàng)，再保險(xiǎn)（也稱(chēng)“分?！保┦潜ｋU(xiǎn)人將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種保險(xiǎn)。35.從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的方法中可利用的優(yōu)惠要素有（ ）。A.利用免稅籌劃B.利用稅率差異籌劃C.分劈技術(shù)D.利用稅收扣除籌劃E.利用退稅籌劃【答案】:A|B|C|D|E【解析】:從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個(gè)優(yōu)惠要素：利用免稅籌劃；利用減稅籌劃；利

45、用稅率差異籌劃；分劈技術(shù)；利用稅收扣除籌劃；利用稅收抵免籌劃；利用退稅籌劃。36.稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師可以多了解客戶(hù)的相關(guān)情況，包括（ ）。A.婚姻狀況B.子女及其他贍養(yǎng)人員C.工作資歷D.投資經(jīng)驗(yàn)E.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度【答案】:A|B|E【解析】:稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師可以多了解客戶(hù)的下列相關(guān)情況：婚姻狀況；子女及其他贍養(yǎng)人員；財(cái)務(wù)情況；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；納稅歷史情況。37.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)的是（ ）。A.債券投資B.小額消費(fèi)信貸C.基金投資D.活期存款【答案】:D【解析】:典型的家庭流動(dòng)性資產(chǎn)包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項(xiàng)屬于投資性資產(chǎn)；B項(xiàng)屬于負(fù)債。38.小王開(kāi)車(chē)去銀行給父母匯款，因銀行門(mén)口停車(chē)位已滿(mǎn)，

46、小王決定暫時(shí)停在路邊，打算辦完匯款后馬上開(kāi)走，等業(yè)務(wù)辦理完畢后發(fā)現(xiàn)，車(chē)上已被貼條，要求小王到相關(guān)部門(mén)繳納罰款。上述情況中涉及到的家庭支出是（ ）。A.理財(cái)支出、其他支出B.家庭生活支出、理財(cái)支出C.家庭生活支出、理財(cái)支出、其他支出D.家庭生活支出、其他支出【答案】:D【解析】:家庭支出主要分為三大類(lèi)：家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和專(zhuān)項(xiàng)支出兩個(gè)部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等方面的支出；專(zhuān)項(xiàng)支出包括子女教育和按揭貸款還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等。理財(cái)支出，包括因?yàn)橥顿Y或理財(cái)活動(dòng)的相關(guān)支出，如貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢(xún)支出等。其他支出

47、，是指上述兩大類(lèi)支出不包括的支出類(lèi)別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。39.教育規(guī)劃可利用的金融理財(cái)工具有（ ）。A.出國(guó)留學(xué)貸款B.教育儲(chǔ)蓄C.教育金保險(xiǎn)D.國(guó)家助學(xué)貸款E.教育金信托【答案】:A|B|C|D|E【解析】:教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具，前者包括：國(guó)家助學(xué)貸款；商業(yè)助學(xué)貸款；出國(guó)留學(xué)貸款。后者包括：教育儲(chǔ)蓄；銀行儲(chǔ)蓄；教育保險(xiǎn)；基金產(chǎn)品；教育金信托；其他投資理財(cái)產(chǎn)品。40.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（ ）。A.小于50%B.小于30%C.小于40%D.小于20%【答案】:A【解析】:貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)

48、，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：如果包括房貸，應(yīng)小于50%；如果不包括房貸，應(yīng)小于30%。41.某投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無(wú)差異曲線為（ ）。A.一根豎線B.一根橫線C.一根向右上傾斜的曲線D.一根向左上傾斜的曲線【答案】:B【解析】:無(wú)差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越高的投資者，其無(wú)差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越低的投資者，其無(wú)差異曲線的斜率越小。42.某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元，同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保

49、險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（ ）。A.不予賠付B.賠10萬(wàn)元C.賠50萬(wàn)元D.賠40萬(wàn)元【答案】:B【解析】:保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過(guò)保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來(lái)水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收益的原則。保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則

50、的量的限定。本題中，保險(xiǎn)人實(shí)際損失50萬(wàn)元，已獲第三者賠償40萬(wàn)元，按補(bǔ)償原則，保險(xiǎn)公司只需賠付10萬(wàn)元。43.在進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，下列選項(xiàng)中一般不將其計(jì)算在規(guī)劃工具中的是（ ）。A.教育儲(chǔ)蓄B.國(guó)家助學(xué)貸款C.教育保險(xiǎn)D.獎(jiǎng)學(xué)金【答案】:D【解析】:一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括商業(yè)助學(xué)貸款、國(guó)家助學(xué)貸款、出國(guó)留學(xué)貸款等。長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。44.我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)包括（ ）。A.保持貨幣幣值穩(wěn)定B.充分就業(yè)C.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)D.平衡國(guó)際收支E.有

51、效促進(jìn)金融監(jiān)督【答案】:A|C【解析】:貨幣政策的最終目標(biāo)，一般有四個(gè)：穩(wěn)定物價(jià)、充分就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和平衡國(guó)際收支等。但需指出的是，我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。中國(guó)人民銀行法第三條規(guī)定，中國(guó)人民銀行的“貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。45.今年50歲的張先生計(jì)劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開(kāi)支額為10萬(wàn)元，投資回報(bào)率一直為6%，通脹率為3%。如果張先生的預(yù)期壽命為70歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（ ）萬(wàn)元。A.49.51B.49.67C.66.19D.56.83【答案】:C【解析】:實(shí)際收益率（1名義收益率）/（1

52、通貨膨脹率）1（16%）/（13%）12.91%，到60歲退休時(shí)年生活開(kāi)銷(xiāo)10（13%）1013.44（萬(wàn)元）?？蛻?hù)退休后10年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV0，PMT13.44，i2.91%，n10，期初年金）118.53（萬(wàn)元）。退休總開(kāi)支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV118.53，n10，i6%，PMT0）66.19（萬(wàn)元），即預(yù)期壽命為70歲時(shí)，王先生需要籌集66.19萬(wàn)元養(yǎng)老金。46.安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入3800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢(xún)服務(wù)，兼職所得為每月3000元。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)下列關(guān)于安小姐個(gè)人所得稅的說(shuō)法，正確的

53、是（ ）。A.從單位獲得的收入需繳納個(gè)人所得稅B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個(gè)人所得稅C.兼職所得按“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅D.從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計(jì)算個(gè)人所得稅【答案】:C【解析】:A項(xiàng)，自2018年10月1日起，中國(guó)內(nèi)地個(gè)稅免征額調(diào)至5000元/月。而安小姐從單位獲得的收入3800元低于免征額，因此不需繳納個(gè)人所得稅；BC兩項(xiàng)，為甲公司提供咨詢(xún)服務(wù)，沒(méi)有固定的雇傭關(guān)系，應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅；D項(xiàng)，從單位獲得的收入和兼職所得按年度合并作為綜合所得計(jì)算個(gè)人所得稅。(2)安小姐就其兼職所得每月應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅（ ）元。A.336B.440C.480D.60

54、0【答案】:B【解析】:兼職所得按勞務(wù)報(bào)酬所得繳納個(gè)人所得稅。扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付勞務(wù)報(bào)酬所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅，以收入減除費(fèi)用后的余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計(jì)算。勞務(wù)報(bào)酬所得適用20%40%的超額累進(jìn)預(yù)扣率。計(jì)算公式為：勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額預(yù)扣率速算扣除數(shù)。則預(yù)扣預(yù)繳金額（3000800）20%440（元）。(3)如果安小姐同時(shí)與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每年應(yīng)納個(gè)人所得稅（ ）元。A.120B.158.4C.432D.648【答

55、案】:D【解析】:安小姐與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應(yīng)與安小姐單位支付的工資合并繳納個(gè)人所得稅。應(yīng)納稅額（38003000）12600003%648（元）。(4)安小姐若不與甲公司簽訂合同，則年應(yīng)納稅額為（ ）元。A.120B.158.4C.432D.648【答案】:C【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。若不與甲公

56、司簽訂合同，則年收入額380012300012（120%）74400（元），應(yīng)納稅額（7440060000）3%432（元）。47.陸先生2019年每月工資7500元。公司有兩套員工激勵(lì)方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個(gè)月工資7500元；乙方案是發(fā)放年終獎(jiǎng)5000元。年終獎(jiǎng)選擇按原方法計(jì)稅。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)甲方案下，陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)（ ）元。A.900B.1050C.1125D.1230【答案】:D【解析】:2019年應(yīng)納稅額（75001360000）10%25201230（元）。(2)乙方案下，陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)（ ）元。A.900B.1050

57、C.1125D.1230【答案】:B【解析】:2019年工資薪金應(yīng)納稅額（75001260000）3%900（元），年終獎(jiǎng)5000/12416.67，適用稅率為3%，因此應(yīng)納稅額50003%150（元），則陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)9001501050（元）。(3)根據(jù)前面兩題的計(jì)算結(jié)果，采用乙方案可比甲方案節(jié)稅（ ）元。A.100B.150C.180D.225【答案】:C【解析】:12301050180（元）。48.關(guān)于投資性資產(chǎn)，說(shuō)法正確的有（ ）。A.是客戶(hù)最重要的“資本”B.主要目的為長(zhǎng)期的收益和資本利得C.長(zhǎng)期資本升值和收益有一定的預(yù)見(jiàn)性D.不具有流動(dòng)性E.出售套現(xiàn)會(huì)影響客戶(hù)的生活

58、品質(zhì)【答案】:A|B|C【解析】:D項(xiàng)，投資性資產(chǎn)具有一定的流動(dòng)性；E項(xiàng)，投資性資產(chǎn)出售套現(xiàn)的時(shí)候不會(huì)對(duì)客戶(hù)的生活品質(zhì)造成負(fù)面的影響。49.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%，市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率為17%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%。根據(jù)市場(chǎng)線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為（ ）。A.18.33%B.12.93%C.15.8%D.19%【答案】:C【解析】:根據(jù)資本市場(chǎng)線方程可計(jì)算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5%（17%5%）20%18%15.8%。50.客戶(hù)在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶(hù)的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要

59、及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶(hù)樹(shù)立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶(hù)對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是（ ）。A.青年人沒(méi)有必要考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題B.準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以?xún)?chǔ)蓄的比例越大越好C.所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活D.在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)【答案】:D【解析】:A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開(kāi)始儲(chǔ)備養(yǎng)老金，越早越輕松，故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問(wèn)題；B項(xiàng)，退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早

60、期強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒(méi)有進(jìn)行規(guī)劃的條件。51.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說(shuō)法正確的有（ ）。A.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的23倍B.如果統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余C.包括收支盈余情況分析、財(cái)務(wù)自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和應(yīng)急能力分析D.工作收入的占比越大，說(shuō)明家庭對(duì)工作收入的依賴(lài)性就越大E.自由結(jié)余占比越大，客戶(hù)的結(jié)余使用效率越高【答案】:B|C|D【解析】:A項(xiàng)，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的36倍為宜；E項(xiàng)，通常而言，自由結(jié)余占比越大，客戶(hù)的結(jié)余使