河北公司財務管理規(guī)章制度內容

1、河北嘉城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務治理制度依照本公司章程及國家相關規(guī)定，本著規(guī)范治理、注重效率、開源節(jié)流的原則，經(jīng)董事會討論決定，制定以下財務治理制度。一、財務治理部門及職責權限1、本公司設立財務部，具體負責本公司的財務治理工作。2、財務部由會計、出納組成。出納、會計應當慎重、勤勉、分工負責地做好資金及銀行帳戶治理、現(xiàn)金治理、費用報銷、固定資產(chǎn)治理等財務治理工作。具體工作內容及職責詳見財務人職員作職責。3、總裁作為本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表人私章，并承擔相應責任。4、大額開支應當提早作出資金預算方案和打算，開支后作出決算報告。5、財務部應當將資金收支情況制作財務簡報，每月向總裁、

2、董事長報告，每季度至少一次向董事會會議報告。6、董事長、監(jiān)事對財務部及財務工作有權利有責任進行監(jiān)督，并依照需要抽查相關財務報表和憑證。對董事長、監(jiān)事過問的事項，財務部應予解釋講明。二、資金及銀行帳戶治理為確保資金使用的安全性、合理性、合法性，維護公司利益，對公司資金及銀行帳戶治理作如下規(guī)定：1、對資金實行專戶治理，所有資金的進出均通過公司差不多帳戶治理，未經(jīng)董事會同意，不得在其他銀行開設帳戶或存儲。2、為確保資金安全，未經(jīng)董事會同意，任何人都無權以公司名義作出如下決定，否則造成損失全部由其承擔：（1）為他人借款提供擔?；蜃兿嗵峁?。 （2）為他人借款提供公司資產(chǎn)作抵押物。 （3）將企業(yè)的資金

3、借給任何單位或個人。（4）利用公司帳戶為其他單位或個人提供與本公司無關聯(lián)的結算業(yè)務。3、業(yè)務或公務用款，必須按照合同約定的付款時刻、付款方式執(zhí)行，并在取得對方正式票據(jù)的前提下付款。4、基建工程款必須嚴格按合同約定的期限和方式付款，付款時必須嚴格按下列程序進行： （1）收款人開具正式稅務發(fā)票。（2）由公司有關治理人員簽字確認。（3）質量監(jiān)督人員簽字確認。（4）工程負責人核實簽字確認，財務人員審核。（5）分管部門、經(jīng)理簽署意見。（6）由總裁簽字確認后予以付款。5、費用支出的審批權限：（1）房租、水電、郵電、用車、工資、辦公用品等日常行政辦公支出，單筆費用支出在10萬元以下的由總裁審批；（2）會務費

4、用、接待費用、差旅費用、慰問費用、禮品費用等支出，單筆費用支出在5萬元以下的由總裁審批；（3）公共關系費用、廣告宣傳費用、工程材料采購、項目設計和工程施工相關費用、固定資產(chǎn)購置等大額開支的，單筆費用支出在30萬元以下的由總裁審批。單筆費用支出超出上述限額的，應經(jīng)董事長與總裁共同簽字批準。如另一方外出不能及時簽字的，可經(jīng)電話征求意見并確認同意后，由一方先簽字支付，另一方事后再補充簽字。6、其他款項必須嚴格按照合同約定憑合法票據(jù)付款。對未取得對方票據(jù)但急需用款的，必須填寫“付款申請單”憑證，并在憑證中詳細記載款項性質、內容、情況講明，有關人員簽字證明。由分管副總經(jīng)理簽字，經(jīng)財務審核，總裁審批后付款

5、。對前次預付款未取得正式發(fā)票的，財務部有權拒絕第二次付款。7、各部門所簽訂合同都必須送財務部保存一份，財務部門必須嚴格按照合同規(guī)定收取或支付款項，檢查監(jiān)督合同的履行情況。財務部門應嚴格監(jiān)管銷售部門貨款收付，保證貨款及時入帳，確保銷售貨款安全回收。三、現(xiàn)金治理：1、財務部門要嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結算制度及公司有關財務制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務。2、公司業(yè)務收入的現(xiàn)金、銀行支票要及時存入公司所開設的帳戶，不得坐支現(xiàn)金。3、公司經(jīng)營業(yè)務支出凡金額在2000元以上的一律使用轉帳。4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，規(guī)定最高限額為10000元，超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現(xiàn)金要做到日

6、清月結，保證帳實相符。不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行支票要建立支票領用登記手續(xù)，辦理轉帳的需及時辦理注銷。7、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票、期票。8、現(xiàn)金、銀行日記帳每月要與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表，必須及時處理銀行未達帳款的清查入帳工作。保證銀行存款帳帳、帳實相符。9、財務及銀行印簽采取分管制度同時由專人負責保管。10、出納除應遵守以上現(xiàn)金治理規(guī)定外，還必須：（1）確保所保管的現(xiàn)金和各種有價證券的安全完整，如有短缺負責賠償；（2）對所用保險柜密碼保守秘密。保管好鑰匙，不得任意轉交他人。做好崗位安全保衛(wèi)

7、工作；（3）保管好有關印章、空白收據(jù)和空白支票，不得遺失；（4）如遇下列情況，出納有權拒絕支付現(xiàn)金及進行轉帳結算：a、沒有履行規(guī)定的審批手續(xù)的；b、購買物品沒有取得正式發(fā)票的或有效憑證的；c、發(fā)票上品名、數(shù)量、單價、金額等內容填寫錯誤或有涂改的。四、費用報銷制度1、費用報銷的逐級審核批準程序：（1）費用開支必須填寫報銷申請單，并后附后有書面憑證、正式發(fā)票。憑證必須完整記載開支內容，經(jīng)辦人必須在憑證、發(fā)票上注明費用開支的用途、日期、本人姓名。嚴禁“白條子”入帳。（2）送分管經(jīng)理/部門負責人審查。審查合格后，必須寫明已審查及審查日期、姓名。（3）送財務審核。要緊審查是否合法、合理、正確、完整。（4

8、）送總裁審批。總裁審定后必須在憑證上簽署同意或不同意的意見，并簽署姓名、日期。 （5）交財務報銷。2、預支費用：填寫預支/借款申請單，報請總裁審批。預支暫借款使用后必須在15個工作日內及時向財務歸還、報銷或結欠。前款未清，原則上不得再次借款。3、零星購置費用： （1）一次性行政辦公、后勤支出費用在1000元以內，經(jīng)辦公室主任及財務簽證審核，總裁授權由分管副總經(jīng)理審批報銷。 （2）一次性上述支出超出1000元的，應經(jīng)上述相關人員簽證審核，由總裁審批報銷。且財務應在董事例會上通報。4、公務用餐的報銷規(guī)定： （1）接待用餐，票據(jù)必須注明事由、來賓單位、來賓人數(shù)。 A、副總經(jīng)理招待費支出操縱在1000

9、元以內，超出的需事先向總裁請示。 B、總裁、董事長一次性招待費支出操縱在3000元以內，總裁、董事長本人簽字，由總裁審批報銷；超出的除本人簽字外，還應由總裁、董事長相互簽認報銷，由財務在董事例會上通報。 （2）公司工作人員因工作需要在外招待工作餐，需經(jīng)分管副總經(jīng)理同意，標準每人每餐30元，事后經(jīng)手人須注明事由、人數(shù)、來賓單位，由分管副總經(jīng)理審核簽證，總裁審批后報銷。 （3）平常各部門辦公室用的茶葉、水果等招待用品，由辦公室統(tǒng)一購買，先請示后購買，所支費用經(jīng)相關人員審核簽證，報總裁審批后報銷。 （4）與公司工作無關的私人宴請接待，應由本人自行解決。不管金額大小，均不得納入公司財務報銷。5、差旅費

10、的報銷規(guī)定： （1）差旅費報銷應填寫差旅費報銷單，寫明出差事由及往返地點、日期等，按規(guī)定程序先由分管副總經(jīng)理及財務審核，再報請總裁審批后報銷。 （2）對出差人員的吃、住、行費用采取限額操縱、包干使用。節(jié)約部分的60%歸已。 （3）具體的將按出差人員的級不及出差地域，區(qū)不情形另行規(guī)定。 （4）探親假規(guī)定為每半年1次，每次假期為5-7天。車票報銷按公司至家庭住址的往返硬臥標準，據(jù)實報銷。6、電話費的補貼規(guī)定： （1）移動電話費用實行按級不每月包干，不得隨意變換改動電話號碼，因故換號應及時通知綜合辦公室并通知財務，否則不予報銷。 （2）移動電話費用憑有效發(fā)票按規(guī)定標準，經(jīng)財務審核后，由總裁按月審批報

11、銷。 （3）移動電話的補貼標準： A、董事長、總裁每月移動電話按實報銷。 B、副總經(jīng)理每月電話補貼300元/月。 C、部門經(jīng)理每月電話補貼200元/月。 D、部門副經(jīng)理每月電話補貼150元/月。 E、司機每月電話補貼150元/月。 F、銷售人員每月電話補貼100元/月。 G、其他部分人員每月電話補貼50元/月。注：無電話者不補貼。不得使用辦公電話撥打私人電話。（4）辦公固定電話的使用治理將另行規(guī)定。7、廣告費的報銷規(guī)定： （1）廣告費本著整體操縱、打算使用，零星審批的使用原則。 （2）廣告費的使用和開支，必須先按打算，依照合同具體條款執(zhí)行，在履行規(guī)定的簽證、審核、審批手續(xù)后報銷或付款。8、辦公

12、用品及低值易耗品的報銷規(guī)定：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，各部門依照需要向辦公室申領并登記在冊，本著不多領、不白費的原則領用。9、公務用車及費用報銷：駕駛員出車或修車的，需事先通過辦公室主任同意，費用經(jīng)辦公室主任簽證、財務審核，單筆1000元以下的由分管副總經(jīng)理審批，單筆1000元以上的由總裁審批后報銷。未經(jīng)同意私自用車或修車的費用不予報銷，同時處罰款每次1000元，累計超過三次予以辭退。五、固定資產(chǎn)的治理規(guī)定1、固定資產(chǎn)的范圍及標準：（1）固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)以外的物質資產(chǎn)，列入低

13、值易耗品的治理。2、固定資產(chǎn)的內容： （1）土地；（2）房屋及建筑物；（3）機器設備；（4）電子設備；（5）運輸設備；（6）工具器具；（7）治理用具等。3、固定資產(chǎn)的治理部門： （1）辦公室為公司固定資產(chǎn)治理部門； （2）辦公室設置固定資產(chǎn)臺帳，對固定資產(chǎn)進行分類編號，購建、驗收、保管、出售、報廢、定期盤點等有關事項； （3）辦公室對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。4、固定資產(chǎn)的核算部門： （1）財務部為固定資產(chǎn)的核算部門； （2）設置總帳及明細分類帳； （3）財務部負責固定資產(chǎn)增減變動及進行帳務處理； （4）財務部協(xié)助辦公室定期對固定資產(chǎn)進行盤點，做到帳實相符。5、固定資產(chǎn)購置： （1）由辦公室統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）； （2）各部門填寫請購單，送辦公室匯總后報總裁批準； （3）辦公室外出購置并交付使用。6、固定資產(chǎn)的轉移、調拔：（1）在公司內部職員之間轉移調拔，須到辦公室辦理固定資產(chǎn)轉移登記；（2）辦公室將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。7、固定資產(chǎn)的出售報廢； （1）固定資產(chǎn)如需出售，由辦公室申報并列出明細表，并注明原因，報公司批準； （2）財務部門依照公司的批準進行帳務處理，并開具發(fā)票和收據(jù)； （3）辦公室依據(jù)財務開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)； （4）報廢程序依照出售的程序辦理。8、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧