銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）題庫模擬試題及解析

1、銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）題庫模擬試題及解析1.銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要，下列不屬于銀行資本作用的是（ ）。A.避免損失B.維持市場信心C.限制業(yè)務過度擴張D.滿足銀行正常經(jīng)營對資金的需要【答案】:A【解析】:銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾方面：為銀行提供融資，資本既是銀行維持日常運營的資金來源，也為銀行發(fā)放貸款和其他投資提供資金；吸收和消化損失，資本金承擔著吸收損失的第一資金來源；限制業(yè)務過度擴張；維持市場信心。2.根據(jù)擔保法，貸款擔?；顒拥脑瓌t包括（ ）。A.自愿原則B.誠實信用原則C.獨立原則D.平等原則E.公平原則【答案】:A|B|D|E【解析】:擔保

2、法規(guī)定，擔?；顒討斪裱降?、自愿、公平、誠實信用的原則。3.關于票據(jù)權利，下列說法正確的有（ ）。A.票據(jù)主債務人是匯票的付款人或承兌人B.通過背書方式取得票據(jù)權利為原始取得C.支付對價后取得的票據(jù)，為善意取得D.為防止追索權的喪失，可采取作出拒絕證書的方式E.票據(jù)權利的行使，應當在票據(jù)債務人的營業(yè)場所和營業(yè)時間內進行【答案】:C|D|E【解析】:A項，票據(jù)主債務人包括匯票的付款人或承兌人、本票的付款人以及支票的付款人；B項，因背書而取得，因稅收、繼承、贈與而取得，因公司合并而取得的票據(jù)權利為繼受取得。4.下列財產(chǎn)中，可以抵押的有（ ）。A.依法被查封的生產(chǎn)設備B.醫(yī)院的醫(yī)療設備C.以招標方

3、式取得的土地承包經(jīng)營權D.權屬有爭議的建設用地使用權E.正在建造的建筑物【答案】:C|E【解析】:根據(jù)物權法的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下列財產(chǎn)可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設用地使用權；以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權；生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭

4、議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。5.下列情形中，要約有效的是（ ）。A.要約人依法撤銷要約B.承諾在約定期限內到達要約人C.受要約人變更合同標的物的數(shù)量D.拒絕要約的通知到達要約人【答案】:B【解析】:有下列情形之一的，要約失效：拒絕要約的通知到達要約人；要約人依法撤銷要約；承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾；受要約人對要約的內容作出實質性變更。6.下列關于定活比的說法，正確的有（ ）。A.定活比定期存款/活期存款100%B.是進行存款資金成本分析時最受關注的指標C.定活比高的銀行相應的資金成本低D.活期存款的付息率低于定期存款E.定活比的結構對分析

5、利率周期中銀行的凈息差變化有重要參考意義【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，由于活期存款的付息率低于定期存款，故定活比高的銀行其相應的資金成本就更高。7.甲與乙訂立合同，雙方約定甲于3月20日向乙交付機器一臺，后該機器在3月10日由于社會騷亂而丟失，無法交付，此時乙有權（ ）。A.解除合同B.變更合同C.行使后履行抗辯權D.行使撤銷權【答案】:A【解析】:根據(jù)合同法的規(guī)定，出現(xiàn)因不可抗力致使不能實現(xiàn)合同目的時，當事人可以解除合同。不可抗力主要包括自然災害、政府行為、社會異常事件，騷亂屬于社會異常事件，符合合同解除的法定情形。8.下列不屬于全面風險管理體系的維度的是（ ）。A.企業(yè)的目標B.

6、企業(yè)的各個層級C.全面風險管理要素D.企業(yè)的盈利狀況【答案】:D【解析】:對銀行業(yè)而言，全面風險管理強調將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等銀行承擔的所有實質性風險納入統(tǒng)一的風險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風險管理部門、業(yè)務部門、分支機構等各個層面，包括風險偏好制定、風險管理組織體系構建、風險管理政策制度完善、風險管理流程建設、信息系統(tǒng)和風險管理技術提升、風險管理文化塑造等多方面內容。9.下列各項中，屬于價格型貨幣政策工具的是（ ）。A.公開市場業(yè)務B.法定存款準備金政策C.匯率D.再貼現(xiàn)【答案】:C【解析】:數(shù)量型貨幣政策工具是指側重于直接調控貨幣供給量（基礎貨幣、貨幣供應

7、量）的工具；價格型貨幣政策工具是指側重于間接調控的工具。在我國，價格型貨幣政策工具主要包括利率、匯率等價格變量。ABD三項屬于數(shù)量型貨幣政策工具。10.下列（ ）情形中，行政復議期間的具體行政行為可以停止執(zhí)行。A.被申請人認為需要停止執(zhí)行的B.行政復議機關認為需要停止執(zhí)行的C.申請人申請停止執(zhí)行，行政復議機關認為其要求合理，決定停止執(zhí)行的D.第三人認為需要停止執(zhí)行的E.法律規(guī)定停止執(zhí)行的【答案】:A|B|C|E【解析】:行政復議期間具體行政行為一般不停止執(zhí)行。但是，有特殊情形的，可以停止執(zhí)行。特殊情形包括：被申請人認為需要停止執(zhí)行的；行政復議機關認為需要停止執(zhí)行的；申請人申請停止執(zhí)行，行政復議

8、機關認為其要求合理，決定停止執(zhí)行的；法律規(guī)定停止執(zhí)行的。11.關于償還能力，下列說法正確的有（ ）。A.企業(yè)營運資本為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產(chǎn)B.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)利用效率越高，銀行信貸資金沉淀為無效資產(chǎn)就越少C.企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉速度越快，取得收入和利潤越多，可用于償還短期債務的能力越強D.企業(yè)營運能力越強，說明其資產(chǎn)變現(xiàn)速度越快，可用于償付流動負債的能力越強E.企業(yè)營運資本為正，說明其是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)【答案】:A|B|D【解析】:C項，企業(yè)營運能力越強，資產(chǎn)周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長

9、期償債能力就強；E項，企業(yè)營運資本為負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。12.財務分析方法包括（ ）。A.比較分析法B.比率比較C.趨勢分析D.結構比較E.定性分析法【答案】:A|B|C|D【解析】:對企業(yè)進行財務分析的方法包括：比較分析法，包括橫向比較分析和縱向比較分析，縱向比較分析又叫趨勢分析，還可以根據(jù)用于比較的財務指標的不同分為總量比較、結構比較和比率比較；因素分析法。13.下列選項中，屬于銀行可以直接利用的資本是（ ）。A.監(jiān)管資本B.經(jīng)濟資本C.商品資本D.會計資本【答案】:D【解析】:銀行常用的資本概念主要包括：賬面資本，又稱為會計資本，其金額等于資產(chǎn)減去負債后的余

10、額，賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行可以直接利用的資本。監(jiān)管資本，它涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本；二是銀行按照監(jiān)管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。經(jīng)濟資本，它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。14.公司信貸人員在進行貸款資金用途監(jiān)控時，發(fā)現(xiàn)貸款資金使用違反合同約定的，可采取的措施不包括（ ）。A.要求劃回違約支付的貸款資金B(yǎng).要求借款人股東給予流動性補償C.降低受托支付起點金額D.停止貸款資金發(fā)放【答案】:B【解析】:在借款人自主支付情況下，銀行應定期匯總資

11、金支付情況，對借款人賬戶資金支付情況進行事后分析，通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。對于認定貸款資金違反合同約定的，銀行應按合同約定對該客戶采取降低受托支付起點金額、要求劃回違約支付的貸款資金或停止貸款資金發(fā)放等限制措施。15.影響貨幣供給的主要因素有（ ）。A.社會公眾持有現(xiàn)金的愿望B.社會各部門的現(xiàn)金需求C.貨幣流通速度D.社會的信貸資金需求E.財政收支【答案】:A|B|D|E【解析】:社會公眾持有現(xiàn)金的愿望、社會各部門的現(xiàn)金需求、社會的信貸資金需求、財政收支等因素，都會影響貨幣供給總量。C項，貨幣流通速度影響的是貨幣需求。16.物的擔保方式主要有（ ）。

12、A.處分權B.留置權C.質押權D.抵押權E.書面承諾權【答案】:B|C|D【解析】:擔保的種類主要有人的擔保、物的擔保、定金擔保。其中，物的擔保方式主要有抵押權、質押權以及留置權，但操作手續(xù)較為繁瑣。17.下列不屬于財務咨詢顧問業(yè)務的特點的是（ ）。A.系統(tǒng)性B.波動性C.權威性D.可靠性【答案】:B【解析】:財務咨詢顧問業(yè)務是銀行利用在信息、知識、人才、產(chǎn)品、渠道等方面的綜合優(yōu)勢，為客戶提供包括財務投融資在內的各項咨詢與服務。該類業(yè)務具有以下特性：系統(tǒng)性和廣泛性；權威性和可靠性。18.下列關于中國銀行業(yè)協(xié)會的表述，錯誤的是（ ）。A.中國銀行業(yè)協(xié)會的主管單位是國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構B.銀行

13、業(yè)金融機構必須加入中國銀行業(yè)協(xié)會C.中國銀行業(yè)協(xié)會是非營利性的社會團體D.中國銀行業(yè)協(xié)會是我國的銀行業(yè)自律組織【答案】:B【解析】:中國銀行業(yè)協(xié)會是我國銀行業(yè)自律組織，是全國性非營利社會團體。凡經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的、具有獨立法人資格的銀行業(yè)金融機構以及經(jīng)相關監(jiān)管機構批準、具有獨立法人資格、在民政部門登記注冊的各省銀行業(yè)協(xié)會均可申請加入中國銀行業(yè)協(xié)會成為會員單位。19.根據(jù)金融企業(yè)準備金計提管理辦法和商業(yè)銀行貸款損失準備金管理辦法相關規(guī)定，下列表述正確的（ ）。A.貸款損失準備應在成本中列支，用于貸款預期損失的風險B.一般準備可列入銀行核心資本C.一般準備按照風險資產(chǎn)的潛在風險估

14、計，在扣除已計提資產(chǎn)減值準備后計提D.一般準備應從成本中列支，用于彌補尚未識別的可能性損失E.貸款損失準備包含從利潤分配中計提一般風險準備【答案】:A|C|D【解析】:B項，一般準備不屬于銀行核心資本；E項，貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。20.某銀行會計伙同另一銀行出納員，先后多次從上海等地購回假人民幣50萬余元，并將其換取真幣牟利，他們的行為應（ ）。A.以金融機構工作人員購買假幣罪、以假幣換取貨幣一罪處罰B.以金融機構工作人員購買假幣罪和金融機構工作人員以假幣換取貨幣兩罪并罰C.以金融機構工作人員購買假幣罪處罰D.以金

15、融機構工作人員以假幣換取貨幣罪處罰【答案】:A【解析】:金融機構工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況：購買假幣；利用職務上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務上管理金庫、出納現(xiàn)金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調換成真幣。21.公司的經(jīng)營決策機構是（ ）。A.股東（大）會B.監(jiān)事會C.公司經(jīng)理D.董事會【答案】:D【解析】:董事會（不設董事會的公司為執(zhí)行董事）是公司的經(jīng)營決策機構，負責召集股東會，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東大會決議，負責公司日常經(jīng)營決策；聘任或者解聘公司

16、經(jīng)理（總經(jīng)理），制定公司基本管理制度。22.盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些對償還可能產(chǎn)生不利影響的因素，此類貸款按貸款五級分類劃分屬于（ ）類貸款。A.次級B.損失C.可疑D.關注【答案】:D【解析】:按貸款五級分類法將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失。其中，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。23.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，一般按本金的（ ）表示。A.十萬分之幾B.百分之幾C.萬分之幾D.千分之幾【答案】:D【解析】:月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱

17、年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。24.商業(yè)銀行的內部控制措施包括（ ）。A.針對不同活動的特點，執(zhí)行差異化的業(yè)務流程和管理流程B.建立健全內部控制制度體系C.形成規(guī)范的部門、崗位職責說明，明確相應的報告路線D.嚴格執(zhí)行會計準則與制度，及時準確地反映各項業(yè)務交易，確保財務會計信息真實、可靠、完整E.建立有效的核對、監(jiān)控制度【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，商業(yè)銀行應合理確定各項業(yè)務活動和管理活動的風險控制點，采取適當?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務流程和管理流程，確保規(guī)范運作。25.總資產(chǎn)周轉率的計算公式為（ ）。A.銷售

18、收入凈額所有者權益100%B.銷售收入所有者權益100%C.銷售收入凈額資產(chǎn)平均總額100%D.銷售收入資產(chǎn)平均總額100%【答案】:C【解析】:總資產(chǎn)周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉率銷售收入凈額資產(chǎn)平均總額100%，其中，資產(chǎn)平均總額（期初余額期末余額）2。26.商業(yè)銀行辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權的過程是（ ）。A.負債B.結算C.清算D.交易【答案】:C【解析】:銀行清算業(yè)務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。27.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉率指標下降的業(yè)務

19、是（ ）。A.用銀行存款支付一年的電話費B.應收賬款賬期拉長C.銷售商品取得收入D.用銀行存款購入一臺設備【答案】:B【解析】:總資產(chǎn)周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉率銷售收入凈額資產(chǎn)平均總額100%，其中，資產(chǎn)平均總額（期初余額期末余額）2?？傎Y產(chǎn)周轉率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強。應收賬款的賬期拉長，則平均應收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導致總資產(chǎn)周轉率下降。28.每季度至少應當召開一次的會議有（ ）。A.股東大會B.董事會例會C.監(jiān)事會例會D.高級管理層例會E

20、.臨時會議【答案】:B|C【解析】:董事會例會、監(jiān)事會例會均應每季度至少召開一次。股東大會會議包括年度會議和臨時會議。股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后六個月內召集和召開。29.下列關于集資詐騙罪的說法錯誤的是（ ）。A.其客體是社會公眾的財產(chǎn)與國家的金融秩序B.集資詐騙行為名為集資、實為詐騙C.客觀方面表現(xiàn)為行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達到吸收公眾存款的目的D.主體包括自然人和單位【答案】:C【解析】:集資詐騙罪的客觀方面表現(xiàn)為非法集資的行為，即公司、企業(yè)、個人或其他組織未經(jīng)合法批準，向社會公眾或者集體募集資金的行為。C項是非法吸收公眾存款罪客

21、觀方面的表現(xiàn)之一。30.風險管理的基本前提是（ ）。A.風險計量B.風險監(jiān)測C.風險識別D.風險偏好【答案】:D【解析】:風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經(jīng)營管理和風險管理的認知標準，是風險管理的基本前提。31.下列關于定金和訂金的表述中，錯誤的是（ ）。A.定金是一種擔保方式，而訂金不具有擔保功能B.定金具有預付款性質C.收受定金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金D.訂金的數(shù)額可由當事人之間自由約定【答案】:B【解析】:定金和訂金的區(qū)別如下：性質不同。定金是一種擔保方式，而訂金一般認為具有預付款性質，不具有擔保功能。效力不同。收受定

22、金的一方不履行約定的債務的，應當雙倍返還定金；而收受訂金的當事人一方不履行合同債務時，退還訂金即可，無須雙倍返還。數(shù)額限制不同。擔保法規(guī)定定金數(shù)額不超過主合同標的額的20%；而訂金的數(shù)額依當事人之間自由約定，法律未作限制。32.營運資本是借款人償債資金保證的絕對量，其計算公式為（ ）。A.營運資本長期資產(chǎn)長期負債B.營運資本流動資產(chǎn)流動負債C.營運資本所有者權益D.營運資本流動資產(chǎn)流動負債【答案】:D【解析】:營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差，即：營運資本流動資產(chǎn)流動負債。由上述公式可見，營運資本可以為正值也可以為負值。正值時說明該借款人是用長期資金（所有者權益、非流動負債）支持部分流動資產(chǎn)，

23、負值時說明該借款人是用流動負債支持部分非流動資產(chǎn)。33.近期，某銀行支行因為一筆違規(guī)放貸可能導致?lián)p失，記者李某找到他在該支行的一位朋友張某進行采訪。在這種情況下（ ）。A.張某為維護所在機構的形象和聲譽，應斷然否認B.張某有責任告知李某他所知道的情況C.未經(jīng)單位允許和授權，張某不應擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪D.如果李某答應不披露采訪對象，張某就可以將他所知道的情況告訴李某【答案】:C【解析】:銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守所在機構關于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機構接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機構對外發(fā)布信息。34.公司貸款按照貸款擔保方式劃分，不包括（ ）。A.保證貸款B.抵押貸款C

24、.信用貸款D.特定貸款【答案】:D【解析】:公司信貸按照貸款擔保方式可劃分為以下四種：抵押貸款，指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款，指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質押物發(fā)放的貸款；保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款；信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經(jīng)營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。35.治理通貨膨脹的措施中，屬于緊縮的財政政策的是（ ）。A.減少賦稅B.減少基礎貨幣投放C.提高利率D.減少政府支出【答案】:D【解析】:通貨膨脹的治理對策有：緊縮的貨幣政策，包括減少貨幣供應量和提

25、高利率；緊縮的財政政策，主要是增收節(jié)支、減少赤字，其中增收的措施主要是增加稅賦，節(jié)支的措施主要是壓縮政府機構費用開支，抑制公共事業(yè)投資，減少各種補貼和救濟等福利性支出。36.（ ）作為股份公司的權力機構，決定公司戰(zhàn)略性的重大問題，選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定公司組織變更、解散、清算，修改公司章程等。A.股東大會B.董事會C.公司經(jīng)理D.監(jiān)事會【答案】:A【解析】:股東大會（或股東會）作為公司的權力機構，決定公司戰(zhàn)略性的重大問題，選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定公司組織變更、解散、清算，修改公司章程等。股東大會還有監(jiān)督董事會和監(jiān)事會的職責。37.下列行

26、為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“交流合作”規(guī)定的是（ ）。A.交流未公開的財務情況B.交流機構內部資料C.交流客戶信息D.交流先進經(jīng)驗【答案】:D【解析】:銀行業(yè)同業(yè)人員之間應該利用交流合作的機會，互相學習先進經(jīng)驗，提高自己的經(jīng)營管理水平與業(yè)務技能。銀行從業(yè)人員不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機構關于客戶隱私保護的規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。38.生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構成比例進行分析屬于（ ）。A.人力資源專業(yè)技能結構分析B.人力

27、資源文化結構分析C.人力資源業(yè)務或工種結構分析D.人力資源供求預測【答案】:C【解析】:人力資源業(yè)務或工種結構是指以業(yè)務類型或工種組合配置的人力資源結構。一般來講，擬建項目總是有一定數(shù)量和比例的不同工種的工人、工程技術人員、管理人員、服務人員及其他人員。生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構成比例也是擬建項目人力資源的基本結構。39.在固定資產(chǎn)折舊到期前（ ），要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。A.一年B.四年C.兩年D.三年【答案】:C【解析】:在雙倍余額遞減法中，年折舊率2/折舊年限；年折舊額固定資產(chǎn)賬面凈值年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值

28、后的凈額平均攤銷。40.（ ）是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。A.保證貸款B.抵押貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D.質押貸款【答案】:A【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質押物發(fā)放的貸款。41.如果流動比率大于1，則下列結論一定成立的是（ ）。A.現(xiàn)金比率大于1B.

29、速動比率大于1C.短期償債能力絕對有保障D.營運資本大于零【答案】:D【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負債。A項，現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣除應收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率速動資產(chǎn)/流動負債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關；D項，營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于零。42.在我國股票市場上發(fā)行交易的A股

30、股票的計價貨幣是（ ）。A.人民幣B.港幣C.美元D.歐元【答案】:A【解析】:A股是以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內投資者買賣的股票。43.下列關于貨幣需求的理解，錯誤的是（ ）。A.貨幣需求是指經(jīng)濟主體對貨幣的流通手段和支付手段的需求B.貨幣需求發(fā)端于商品交換C.在信用制度發(fā)達條件下，貨幣需求強度較低D.經(jīng)濟結構、社會分工也會影響貨幣需求【答案】:A【解析】:A項，貨幣需求是指在一定時期內，社會各階層（個人、企業(yè)單位、政府）愿意以貨幣形式持有財產(chǎn)的需要，或社會各階層對貨幣的流通手段、支付手段和貯藏手段的需求。44.下列行為中，屬于違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“風險提示”規(guī)

31、定的是（ ）。A.提示產(chǎn)品涉及的主要風險B.提示客戶貿易合約中的免責條款C.從有利和不利兩個方面向客戶介紹產(chǎn)品D.僅介紹產(chǎn)品或服務的有利之處【答案】:D【解析】:根據(jù)“風險提示”規(guī)定，從業(yè)人員的下述做法明顯不妥：因個人利益驅動，著力推薦對自己業(yè)績或獎金有利的產(chǎn)品，卻忽視客戶的需要；僅介紹產(chǎn)品或服務的有利之處，對不利于客戶的地方刻意隱瞞；不以足以引起客戶注意的方式提示免責條款；對客戶提出的問題閃爍其詞，刻意回避或提供虛假信息。45.出現(xiàn)以下哪一種情形時，銀行業(yè)從業(yè)人員中的高級管理人員應當接受監(jiān)管部門的約見？（ ）A.所在機構存在嚴重問題或風險B.銀行業(yè)從業(yè)人員邀請客戶進行政策法規(guī)允許范圍內的娛樂

32、活動C.處理客戶投訴時，不及時將所在機構的處理意見告知客戶D.機構內部工作人員互相詆毀【答案】:A【解析】:出現(xiàn)以下情形之一，銀行業(yè)從業(yè)人員中的高級管理人員應當接受監(jiān)管部門的約見：所在機構存在嚴重問題或風險；所在機構沒有按要求報送整改和糾正計劃；所在機構報送的整改和糾正計劃不能有效管理和控制商業(yè)銀行風險；監(jiān)管部門認為需要約見的其他情形。46.下列關于市場約束的表述不正確的是（ ）。A.市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強化信息的披露B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現(xiàn)D.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動【答案】:C【解析】:C項，市場

33、約束機制的運行需要一系列條件，這些條件包括：發(fā)達的金融市場；充分有效的信息披露機制；必須擁有維護市場正常運行的完善的法律體系；市場參與者具有較強的金融風險意識；良好的公司治理機制。47.下列關于銀行業(yè)機構信息披露要求的說法，不正確的是（ ）。A.必須每季度披露風險管理政策B.根據(jù)巴塞爾委員會的要求，銀行應進行并表披露C.必須提高信息披露的相關性D.必須保持合理頻度【答案】:A【解析】:A項，巴塞爾新資本框架協(xié)議（第三稿）規(guī)定，第三支柱規(guī)定的披露頻率應該為每半年進行一次，有關銀行風險管理目標及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露可每年一次，考慮到新協(xié)議增強風險敏感度、在資本市場上更頻繁

34、地報告的總體趨勢，國際活躍的大銀行和其他大銀行（及其主要分支機構）必須按季度披露一級資本充足率、總的資本充足率及其組成成分。48.在保證期間，債權人與債務人協(xié)議變更主合同的，（ ）。A.應當取得保證人書面同意B.取得保證人口頭同意即可C.無須取得保證人同意D.通知保證人即可【答案】:A【解析】:債權人與債務人協(xié)議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。49.儲戶張某到銀行要求提前支取其妻子的定期存款，這項業(yè)務必須遵守的規(guī)定有（ ）。A.張某持有其妻子的身份證件B.張某書面提交提前支取該項存款的正當理由C.張某持有本人的身

35、份證件D.按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息E.張某持有該項定期存款的存單【答案】:A|C|D|E【解析】:對于定期存款，如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。如他人代取，還需提供代取人的身份證件。50.商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（ ）。A.貸款金額B.貸款種類C.擔保方式D.貸款用途【答案】:C【解析】:借款合同中的必備條款包括：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。C項，擔保方式是保證合同的內容。51.假設某銀行的所有資本為200億元人民幣，風

36、險加權資產(chǎn)為1500億元人民幣，則其資本充足率為（ ）。A.13.3%B.10.0%C.7.8%D.8.7%【答案】:A【解析】:資本充足率（CAR），是商業(yè)銀行資本總額與風險加權資產(chǎn)的比值，該指標反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。計算公式為：資本充足率資本/風險加權資產(chǎn)100%。所以該銀行資本充足率為：200/1500100%13.3%。52.下列有關貸款文件管理說法錯誤的是（ ）。A.二級信貸檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理B.二級信貸檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱D.一級信貸檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理【答案】:A【解析】:一級信貸檔案是信貸

37、的重要物權憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應按規(guī)定整理成卷，交給信貸檔案員管理。53.以下屬于單位存款的有（ ）。A.定期存款B.活期存款C.定活兩便存款D.協(xié)定存款E.保證金存款【答案】:A|B|D|E【解析】:單位存款的種類有：單位活期存款；單位定期存款；單位通知存款；單位協(xié)定存款；保證金存款。C項，定活兩便存款屬于個人存款。54.對于金融市場的構成要素，下列說法正確的有（ ）。A.資金供給者可以是金融機構、企業(yè)、個人及政府部門B.資金需求者就是金融商品的發(fā)行者或出賣者C.金融市場上所有融資都是通過中介者來實現(xiàn)的D.短期金融商品包括商業(yè)票據(jù)、銀行匯票、銀行本票等E.長期金融商品包括長期債券和大額可轉讓存單等【答案】:A|B|D【解析】:C項，金融市場上的融資可以分為直接融資和間接融資，只有間接融資是通過中介來實現(xiàn)的；E項，大額可轉讓存單屬于短期金融商品。55.當商業(yè)銀行向中央銀行借款時，對全社會的基礎貨幣產(chǎn)生的影響是（ ）。A.對基礎貨幣沒有影響B(tài).基礎貨幣擴張C.與基礎貨幣不相關D