4章商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)管理簡

1、第四章 負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理教學(xué)目的與要求：負債業(yè)務(wù)構(gòu)成及特點；西方商業(yè)銀行負債創(chuàng)新的內(nèi)容；影響存款變動的因素分析；負債本錢控制；借入款的種類及管理要點。1第一節(jié) 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行負債的概念銀行負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未歸還的經(jīng)濟義務(wù)。負債的根本特點是：（1）現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)（2）能用貨幣確定其數(shù)量（3）償付以后才能消失2二、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的作用（一）負債是銀行的資金來源，是銀行經(jīng)營的先決條件和起點 （二）是保持銀行流動性的手段（三）銀行通過負債業(yè)務(wù)集聚了雄厚的資金力量（四）銀行負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量，據(jù)此，可反映貨幣流通狀況（五）負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主渠道

2、，可發(fā)揮效勞和監(jiān)督作用3三、負債業(yè)務(wù)的分類廣義負債狹義負債1、按范圍劃分2、按取得資金的方式劃分被動性負債主動性負債其他負債4四、我國大中小型銀行負債構(gòu)成比較 2012年上半年，大型銀行與中小型銀行的負債結(jié)構(gòu)相似，均是以各項存款即被動型負債為主，主動型負債占比較小。但是，從具體比例來看，兩類銀行的負債構(gòu)成差異較大：大型銀行各項存款占負債總額的比例根本維持在90%左右，其中儲蓄存款又占到各項存款的一半；中小銀行被動型負債占比相對較低，根本保持在總負債的71%左右，而儲蓄存款僅占各項存款的20%。 5第二節(jié) 商業(yè)銀行存款負債一、商業(yè)銀行存款負債的含義存款，從商業(yè)銀行方面講，是收受外來的現(xiàn)款、票據(jù)，

3、或本行貸款的轉(zhuǎn)賬，而負有即期或定期償付本金和利息的義務(wù)的受信行為；從存戶方面說，是以現(xiàn)款、票據(jù)或貸款的轉(zhuǎn)賬存放于商業(yè)銀行，而有即期或定期同等金額的“付現(xiàn)請求權(quán)，是客戶對商業(yè)銀行的授信行為。 6例題關(guān)于銀行存款的性質(zhì)，正確表述為( )A是存款人的受信行為B是銀行的授信行為C只有提取才能轉(zhuǎn)化為購置力D是存款人的授信行為7二、商業(yè)銀行存款負債的來源VGMCC流活期存款C固定期存款手持現(xiàn)金待用貨幣活期儲蓄節(jié)余貨幣定期儲蓄上繳財政性存款自留業(yè)務(wù)開展基金職工福利、職工獎勵基金儲蓄存款8三、商業(yè)銀行存款的分類（一）按存款人經(jīng)濟性質(zhì)不同，劃分為企業(yè)存款、財政存款、機關(guān)團體存款、儲蓄存款、農(nóng)業(yè)存款和同業(yè)存款注：

4、目前，銀行通常借用批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的概念進行銀行業(yè)務(wù)的分類。如：將數(shù)量為大額、面向企業(yè)、機構(gòu)等提供的銀行業(yè)務(wù)定義為公司業(yè)務(wù)；將數(shù)量為小額、面向個人提供的銀行業(yè)務(wù)定義為個人業(yè)務(wù)。因此，按存款人的性質(zhì)進行劃分，我國商業(yè)銀行的存款可以簡單地分為公司存款（單位存款）和個人存款。 9（二）按存款幣種不同，劃分為本幣存款和外幣存款1.本幣存款本幣存款是指銀行吸收的以人民幣為單位的存款。包括單位存款和儲蓄存款。（1）單位存款包括：活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款、結(jié)構(gòu)性存款10單位活期存款是一種隨時可以存取、按結(jié)息期計算利息的存款，其存取主要通過現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬辦理。單位活期存款的利率按中國人民銀行規(guī)定的

5、利率執(zhí)行，按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整分段計息?；钇诖婵钯~戶分為根本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。 11單位定期存款是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。起存金額1萬元。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。 單位定期存款到期不取，逾期局部按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。 12*協(xié)定存款是指客戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保存的根本存款額度，超過額度轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定賬戶的存款。結(jié)算賬戶的存款按活期存款利率計息，協(xié)定賬戶的存款按結(jié)息日或支取日人民銀行公布的

6、高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息。 13通知存款是指存款人在存款時不約定存期，支取時需提前通知金融機構(gòu)，約定支取日期和金額方能支取的存款。通知存款為記名式存款，起存金額50萬元，須一次性存入，可以選擇現(xiàn)金存入或轉(zhuǎn)賬存入，存入時不約定期限。單位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取額為10萬元以上，支取存款利隨支清，支取的存款本息只能轉(zhuǎn)入存款單位的其他存款戶，不得支取現(xiàn)金。 14結(jié)構(gòu)性存款是指投資者將合法持有的人民幣資金存放在商業(yè)銀行，由銀行通過在普通存款的基礎(chǔ)上嵌入金融衍生工具（包括但不限于遠期、掉期、期權(quán)或期貨等），將投資者收益與利率、匯率、股票價格、商品價格、

7、信用、指數(shù)及其他金融類或非金融類標(biāo)的物掛鉤的具有一定風(fēng)險的金融產(chǎn)品。 15（2）*儲蓄存款儲蓄存款是商業(yè)銀行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。儲蓄存款又分為活期儲蓄存款、定期儲蓄存款和定活兩便儲蓄存款三類。 16活期儲蓄存款 是指開戶時不約定存期，可隨時存取、存取金額不限的一種個人存款。開戶時，客戶需填寫存款日期、戶名、存款金額、身份證種類、號碼、聯(lián)系方式的活期存款開戶申請書。我國實行儲蓄存款實名制，各商業(yè)銀行按有關(guān)規(guī)定要求開戶人提交有效證件（如居民身份證、戶口簿等）以證明其真實身份。 17活期儲蓄存款的計息方法我國從1993年3月1日起，不管何時存入的活期儲蓄存

8、款，如遇利率調(diào)整，不分段計息，均以結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息。我國目前按季結(jié)息，按結(jié)息日掛牌活期利率計息，每季末月的20日為結(jié)息日。未到結(jié)息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計息到清戶前一日止。18定期儲蓄存款是指在存款時約定存期，一次或按期分次（在約定存期內(nèi)）存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種存款方式。 定期存款是預(yù)先約定期限，到期才能提取的存款。按我國現(xiàn)行規(guī)定，定期儲蓄存款提前支取，必須出示本人有效證件，而且，無論實際存期多長，只要提前支取，一律按活期儲蓄存款利率計息。 19定期儲蓄存款的主要種類目前我國開辦的定期儲蓄有以下幾種類型：整存整取零存整取整存零取存本取息

9、通知存款 20定活兩便儲蓄存款是指在存款開戶時不必約定存期，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息，可隨時支取的一種個人存款種類。定活兩便儲蓄存款起存金額50元。 按照我國儲蓄管理條例的規(guī)定，定活兩便存款如何計息？存期不滿三個月的，？存期三個月以上(含三個月)、不滿半年的，？存期半年以上(含半年)、不滿一年的，？存期在一年以上(含一年)的，無論存期多長，整個存期一律按？注：下限；按支取日利率；打六折 21我國儲蓄存款創(chuàng)新華僑人民幣儲蓄有獎儲蓄1998年停辦*保值儲蓄保值儲蓄是國家根據(jù)物價上漲情況，對儲戶存入銀行的3年期以上定期儲蓄存款給予一定保值補貼的儲蓄方式。 保值儲蓄補貼率=物價上漲指數(shù)一儲

10、蓄利息率定活兩便儲蓄222011年末到達343635.89億元 2324圖4-3252.外幣存款外幣存款是指銀行吸收的以外國貨幣為單位的存款。目前我國各家銀行辦理的外幣存款的幣種一般有：美元、日元、英鎊、德國馬克、法國法郎、港幣歐元等。銀行的外幣存款包括：甲種外幣存款銀行專為吸收單位、機構(gòu)和團體的外匯資金而開辦的存款。乙種外幣存款銀行專為吸收個人外匯資金而開辦的存款。住在中國境內(nèi)或港澳臺地區(qū)的外國人、外籍華人、華僑、港澳臺同胞、短期來華旅游者及居住在中國境內(nèi)的駐華使館外籍人員、駐華代表機構(gòu)外籍人員、外籍科技人員、記者、學(xué)生、專家、海員以及留學(xué)生和實習(xí)生丙種外幣存款是銀行專為吸收境內(nèi)居民持有的外

11、幣而開辦的存款。 26（二）存款工具創(chuàng)新1、存款工具創(chuàng)新的原則p73標(biāo)準性品種設(shè)計效益性平均本錢不超過原有品種本錢連續(xù)性復(fù)合型社會性不能有損于社會宏觀效益（資金供求 關(guān)系，生產(chǎn)與消費關(guān)系）272、具有代表性的存款創(chuàng)新簡介（1）活期存款工具創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOW賬戶）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶產(chǎn)生于1970年（美國馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行），主要針對個人和非盈利性機構(gòu)。其特點是： 一是不使用支票的支票賬戶，該支付命令可用于提款，背書后可轉(zhuǎn)讓；二是它不同于一般的支票賬戶，該賬戶要向客戶支付利息。 28NOW賬戶的意義：一是打破了商業(yè)銀行對支票存款的壟斷，打破了支票存款不付息的慣例；二是給商業(yè)銀行

12、帶來了新壓力：支票存款付息增大了銀行的時機本錢；面臨的競爭對手增多；三是給商業(yè)銀行擴大資金來源帶來了時機。29超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（S-NOW賬戶）又稱為優(yōu)息支票存款，表達了創(chuàng)新的連續(xù)性。 主要內(nèi)容：2500美元是最低開戶金額及最低存款余額要求；NOW賬戶的利率利率貨幣市場存款賬戶利率；否則執(zhí)行NOW賬戶利率水平；簽發(fā)支付命令不受限制。30（2）定期存款工具創(chuàng)新P74-75可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)貨幣市場存款單(MMC)自動轉(zhuǎn)賬效勞(ATS)協(xié)定賬戶(AA) 31（3）儲蓄存款工具創(chuàng)新P76零續(xù)定期儲蓄存款屢次存入、期限在半年以上，5 年以內(nèi)的儲蓄存款。 特點：對每次存入沒有金額與固定日期限

13、制；期滿前 3 個月為“擱置期，既不能存，也不能?。淮婵罾什捎枚ㄆ诶视嬎?。適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者。32 聯(lián)立定期儲蓄規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低）；每到年末，銀行自動將存滿 1 年的各筆存款聚集成一個大數(shù)，不滿 1 年的則到第二年再匯總；提款先通知；滿一年可提一筆或多筆。 特點：結(jié)合了整存整取和零存整取的優(yōu)點。33指數(shù)存款證定期儲蓄存款的利率與物價上漲指數(shù)掛鉤的定期儲蓄存款工具，即名義利率隨物價指數(shù)的升降而變化的一種定期儲蓄形式。目的是保證實際利率不因通貨膨脹的影響而下降 。34第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理一、影響存款變動的因素分析存款種

14、類不同，影響因素也不同。如：儲蓄存款個人收入水平、商品供求、物價、社會觀念與儲戶心理動機、社會保障、利率、銀行效勞、投資渠道等因素的影響；企業(yè)存款宏觀經(jīng)濟開展、企業(yè)經(jīng)營狀況、國家政策、同行業(yè)競爭、市場供求狀況、商業(yè)信用、銀行結(jié)算效勞等。但是，可概括為兩方面外部因素和內(nèi)部因素。 35（一）外部因素1、一般經(jīng)濟活動水平商品經(jīng)濟開展?fàn)顩r經(jīng)濟周期利息稅計征2、中央銀行貨幣政策緊縮？放松？3、分配政策對企業(yè)放權(quán)？個人購置力4、稅收政策361999年居民儲蓄存款增長情況37（二）內(nèi)部因素影響商業(yè)銀行存款變動的內(nèi)部因素是指通過商業(yè)銀行自身努力能夠產(chǎn)生變化的因素，主要有:1、銀行效勞工程和質(zhì)量2、營銷策略在商

15、業(yè)銀行中的運用3、貸款便利4、存款的種類與形式5、商業(yè)銀行的規(guī)模與信譽6、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系與人事關(guān)系38二、組織存款的策略（一）品種創(chuàng)新（二）優(yōu)質(zhì)效勞（三）平安保障貸款平安這是基礎(chǔ)；銀行技術(shù)、管理、手段（四）利率浮動利率浮動的方式？根據(jù)我國的基準利率？按物價指數(shù)？（五）存款自由（六）存款證券化花旗，我國定期存款違約？39三、 存款的本錢管理（一）銀行存款本錢的構(gòu)成1、利息本錢 2、營業(yè)本錢，也稱其他本錢或效勞本錢。是指除利息以外的其他所有開支，包括宣傳廣告費、工資、設(shè)備及房屋的折舊費計提、辦公費用以及為客戶提供效勞所發(fā)生的其他費用。 營業(yè)本錢又可進一步分為固定本錢和變動本錢兩局部。403、資

16、金本錢資金本錢是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費用，即利息本錢與營業(yè)本錢之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價。資金本錢率=可以橫向、縱向比較。414、可用資金本錢可用資金本錢是指銀行可用資金所應(yīng)負擔(dān)的全部本錢。可用資金本錢也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價格的基礎(chǔ)，也是分析存款本錢的重點。 可用資金本錢率=42（二）銀行存款本錢的控制1、銀行存款本錢控制的特殊性表達在利息支出和非利息支出兩個方面：利率與存款規(guī)模正相關(guān)。利率，存款規(guī)模，故，不能簡單理解，該如何理解？規(guī)模不變，利息支出；或利率不變，規(guī)模。效勞補償，也有費用，怎么辦？對非利息支出的控制在我國更重要（利率管

17、制）：一種方式是絕對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的“節(jié)流途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即“節(jié)流與“開源相結(jié)合。 432、存款總量與本錢控制存款總量與存款本錢間的關(guān)系可以歸納為以下四種不同的組合模式：（1）逆向組合模式。即存款總量增加，存款本錢下降。這是最正確的一種組合模式。（2）同向組合模式。即存款總量增加，存款本錢也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進一步分析。（3）存款單向變化模式。即存款總量增加，存款本錢保持不變。這是比較理想的一種組合模式。（4）本錢單向變化組合模式。即存款總量不變，存款本錢反而增加。這是應(yīng)最大限度防止的一種組合模式。44第四節(jié) 商業(yè)銀行借入款的經(jīng)營

18、管理短期借入款的構(gòu)成與管理長期借入款的構(gòu)成與管理45一、短期借入款的構(gòu)成（一）同業(yè)借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)抵押轉(zhuǎn)貼現(xiàn)定義和特點期限及利率方式半日拆日本日拆隔夜拆定期拆同業(yè)性;短期性;協(xié)商性;利率低;不繳法定存款準備金。46（二）向中央銀行借款1、再貼現(xiàn)定義又稱間接借款再貼現(xiàn)率及其調(diào)控功能2、再貸款又稱直接借款，是信用放款有年度性、季節(jié)性和臨時性47 回購協(xié)議是商業(yè)銀行將其持有的有價證券暫時出售出去，并商定于規(guī)定期限按約定價格重新贖回已售出證券的交易活動。 有兩種交易方式：一是買賣價格相同，另支付費用；二是買賣差價作為報酬。（三）回購協(xié)議 （四）歐洲貨幣市場借款48二、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點（一）短

19、期借入款的經(jīng)營策略1、時機選擇2、規(guī)?？刂?、結(jié)構(gòu)確定 49（二）短期借款管理的管理要點短期借款管理的核心問題：如何保持充足的流動性，如何處理好借款金額、借款與還款期限結(jié)構(gòu)的問題。管理重點是：1、主動把握借款期限和金額，有方案地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。502、把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，爭取利用存款的增長來解決一局部借款的流動性需要。3、通過多頭拆借的方法將借款對象和金額分散化，力求形成一局部可以長期占用的借款金額。4、正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要。51三、長期借入款（一）金融債券的含義商業(yè)銀行

20、主要通過發(fā)行金融債券借入長期資金。金融債券：是銀行開出的債務(wù)證書，債券的持有人享有到期收回本金和利息的權(quán)利。是銀行籌集中長期資金的主要方式之一。52（二）銀行發(fā)行金融債券籌資的利弊分析優(yōu)越性：（1）籌資范圍廣，可跨地區(qū)，不受原存貸關(guān)系約束；（2）可通過證券機構(gòu)代理發(fā)行，不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量約束；（3）高利率和流動性的結(jié)合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數(shù)量；（4）屬于銀行主動負債，銀行在債券發(fā)行的期限、規(guī)模、時機等方面盡量與資金運用相匹配；（5）不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率。53弊端：（1）籌資本錢較高；（2）債券發(fā)行數(shù)量、利率、期限均受管制；（3）債券的流

21、通性受市場興旺程度的限制。54（三）金融債券的種類1、一般性金融債券（1）擔(dān)保債券和信用債券（按債券發(fā)行的條件劃分）（2）固定利率債券和浮動利率債券（3）普通金融債券和累進利息金融債券（4）附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券552、資本性金融債券（1）次級債債權(quán)融資固定期限不低于5年（含5年），除非銀行破產(chǎn)或清算，不能用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的求償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。2003年12月，銀監(jiān)會發(fā)出關(guān)于將次級定期債務(wù)計入附屬資本的通知，我國商業(yè)銀行開始以此補充附屬資本。56（2）混合債混合資本債券屬于混合型證券，具有債券和資本的雙重屬性。它是針對巴塞爾協(xié)議對于混合資本工具的要求而設(shè)計的一種債券形式，所募資金可計入銀行附屬資本。其特