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文檔簡介
1、深圳P9.3房地產(chǎn)企業(yè)管理制度文本深圳P9.3說 明企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式,如管理細(xì)那么、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。責(zé)任制度側(cè)重于標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。本文就管理細(xì)那么、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明,可直接修改使用。目 錄 TOC o 1-3 企業(yè)管理制度文本 PAGEREF _Toc401302211 h 1第一章 內(nèi)部管理細(xì)那么文本 PAGEREF _Toc401302212 h 1內(nèi)部管理細(xì)那么參考格式 PAGEREF _Toc4013022
2、13 h 2公司內(nèi)部細(xì)那么 PAGEREF _Toc401302214 h 2第一章 管理大綱 PAGEREF _Toc401302215 h 2第二章 員工守那么 PAGEREF _Toc401302216 h 3第三章 財務(wù)管理 PAGEREF _Toc401302217 h 3第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302218 h 3第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 PAGEREF _Toc401302219 h 4第三節(jié) 會計核算原那么及科目報表 PAGEREF _Toc401302220 h 7第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc401302221 h 10第五節(jié)
3、 工資及獎金 PAGEREF _Toc401302222 h 14第六節(jié) 稅收及利潤分配 PAGEREF _Toc401302223 h 15第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 PAGEREF _Toc401302224 h 15第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 PAGEREF _Toc401302225 h 16第四章 人事管理 PAGEREF _Toc401302226 h 16第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302227 h 16第二節(jié) 編制及定編 PAGEREF _Toc401302228 h 17第三節(jié) 員工的聘雇用 PAGEREF _Toc401302229 h 17第四節(jié)
4、 工資、待遇 PAGEREF _Toc401302230 h 19第五節(jié) 假期及待遇 PAGEREF _Toc401302231 h 19第六節(jié) 辭職、辭退、開除 PAGEREF _Toc401302232 h 21第七節(jié) 附那么 PAGEREF _Toc401302233 h 23第五章 行政管理 PAGEREF _Toc401302234 h 23第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302235 h 23第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 PAGEREF _Toc401302236 h 23第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302237 h 24第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 PA
5、GEREF _Toc401302238 h 25第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 PAGEREF _Toc401302239 h 26第六節(jié) 使用規(guī)定 PAGEREF _Toc401302240 h 26第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302241 h 26第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302242 h 27第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 PAGEREF _Toc401302243 h 27第六章 合同管理 PAGEREF _Toc401302244 h 28第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302245 h 28第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 PAG
6、EREF _Toc401302246 h 28第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) PAGEREF _Toc401302247 h 30第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 PAGEREF _Toc401302248 h 32第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 PAGEREF _Toc401302249 h 32第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 PAGEREF _Toc401302250 h 33第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 PAGEREF _Toc401302251 h 36第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理 PAGEREF _Toc401302252 h 39第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā) PAGEREF _Toc401302253 h 39第二節(jié) 房
7、產(chǎn)銷售 PAGEREF _Toc401302254 h 45第三節(jié) 物業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302255 h 46第八章 工業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302256 h 48第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302257 h 48第二節(jié) 引進(jìn)和開發(fā) PAGEREF _Toc401302258 h 48第三節(jié) 企業(yè)管理 PAGEREF _Toc401302259 h 49第九章 審計、監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302260 h 51第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302261 h 51第二節(jié) 審計 PAGEREF _Toc401302
8、262 h 52第三節(jié) 監(jiān)察 PAGEREF _Toc401302263 h 53第十章 考勤 PAGEREF _Toc401302264 h 54第十一章 保密工作 PAGEREF _Toc401302265 h 56第十二章 平安保衛(wèi) PAGEREF _Toc401302266 h 57第十三章 晉升 PAGEREF _Toc401302267 h 59第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc401302268 h 59第二節(jié) 分那么 PAGEREF _Toc401302269 h 59第十四章 獎懲 PAGEREF _Toc401302270 h 60第一節(jié) 總那么 PAGEREF _T
9、oc401302271 h 60第二節(jié) 獎勵 PAGEREF _Toc401302272 h 61第三節(jié) 處分 PAGEREF _Toc401302273 h 62第十五章 崗位職責(zé) PAGEREF _Toc401302274 h 64第十六章 附那么 PAGEREF _Toc401302275 h 84第二章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理制度文本 PAGEREF _Toc401302276 h 84企業(yè)經(jīng)營方針目標(biāo)管理制度 PAGEREF _Toc401302277 h 85第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302278 h 85第二章 制訂方針目標(biāo)的依據(jù) PAGEREF _Toc40130
10、2279 h 85第三章 方針目標(biāo)編制的程序 PAGEREF _Toc401302280 h 85第四章 方針目標(biāo)的展開 PAGEREF _Toc401302281 h 86第五章 方針目標(biāo)的實施 PAGEREF _Toc401302282 h 87方案管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302283 h 89企業(yè)方案管理工作制度 PAGEREF _Toc401302284 h 89第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302285 h 89第二章 長遠(yuǎn)規(guī)劃 PAGEREF _Toc401302286 h 90第三章 年度綜合方案 PAGEREF _Toc4013022
11、87 h 91第四章 指標(biāo)管理 PAGEREF _Toc401302288 h 92第五章 方案指標(biāo)的調(diào)整 PAGEREF _Toc401302289 h 92第六章 方案的檢查和考核 PAGEREF _Toc401302290 h 93統(tǒng)計管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302291 h 95企業(yè)統(tǒng)計管理制度 PAGEREF _Toc401302292 h 95第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302293 h 95第二章 統(tǒng)計報表的管理與分工 PAGEREF _Toc401302294 h 95第三章 統(tǒng)計資料的提供、積累和保管 PAGEREF _Toc40
12、1302295 h 96第四章 統(tǒng)計數(shù)字過失的訂正 PAGEREF _Toc401302296 h 97第五章 統(tǒng)計工作的交接 PAGEREF _Toc401302297 h 97第六章 文字說明與分析報告 PAGEREF _Toc401302298 h 98原始記錄工作管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302299 h 99企業(yè)原始記錄工作管理制度 PAGEREF _Toc401302300 h 99審計工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302301 h 101企業(yè)審計工作制度 PAGEREF _Toc401302302 h 101第一章 總那么 PAGE
13、REF _Toc401302303 h 101第二章 任務(wù)和范圍 PAGEREF _Toc401302304 h 101第三章 機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc401302305 h 102第四章 職權(quán) PAGEREF _Toc401302306 h 102第五章 程序 PAGEREF _Toc401302307 h 103第六章 獎懲 PAGEREF _Toc401302308 h 104第七章 附那么 PAGEREF _Toc401302309 h 104第二章 物資驗收入庫 PAGEREF _Toc401302310 h 104第三章 物資的儲存保管 PAGEREF _Toc4013023
14、11 h 105第四章 物資發(fā)放 PAGEREF _Toc401302312 h 106第五章 其他有關(guān)事項 PAGEREF _Toc401302313 h 106計量室工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302314 h 108企業(yè)計量室工作制度 PAGEREF _Toc401302315 h 108企業(yè)物資消耗定額管理制度 PAGEREF _Toc401302316 h 109第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302317 h 109第二章 物資消耗定額的內(nèi)容 PAGEREF _Toc401302318 h 109第三章 物資消耗定額的制定和修改 PAGEREF
15、 _Toc401302319 h 110第四章 限額供料 PAGEREF _Toc401302320 h 110企業(yè)銷售管理制度 PAGEREF _Toc401302321 h 111第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302322 h 111第二章 市場預(yù)測 PAGEREF _Toc401302323 h 111第三章 經(jīng)營決策 PAGEREF _Toc401302324 h 112第四章 產(chǎn)銷平衡及簽訂合同 PAGEREF _Toc401302325 h 112第五章 編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)方案,組織回籠資金 PAGEREF _Toc401302326 h 113第六章 建立產(chǎn)品銷售信息反
16、應(yīng)制度 PAGEREF _Toc401302327 h 113企業(yè)質(zhì)量管理制度 PAGEREF _Toc401302328 h 116第一章 質(zhì)量信息管理 PAGEREF _Toc401302329 h 116第二章 質(zhì)量審核 PAGEREF _Toc401302330 h 117第三章 產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理 PAGEREF _Toc401302331 h 119企業(yè)設(shè)備管理制度(節(jié)錄) PAGEREF _Toc401302332 h 121第一章 設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程的制訂、修改與執(zhí)行 PAGEREF _Toc401302333 h 121第二章 設(shè)備管理內(nèi)容 PAGEREF _Toc4
17、01302334 h 123企業(yè)技術(shù)改良與合理化建議管理制度 PAGEREF _Toc401302335 h 126第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302336 h 126第二章 技術(shù)建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內(nèi)容 PAGEREF _Toc401302337 h 126第三章 組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)范圍 PAGEREF _Toc401302338 h 126第四章 技術(shù)建議、管理建議的審查和處理 PAGEREF _Toc401302339 h 128第五章 獎勵與審批程序 PAGEREF _Toc401302340 h 128第六章 附那么 PAGEREF _Toc401302341 h
18、 130企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)管理制度 PAGEREF _Toc401302342 h 131一、調(diào)查研究與分析決策 PAGEREF _Toc401302343 h 131二、產(chǎn)品設(shè)計管理 PAGEREF _Toc401302344 h 132三、新產(chǎn)品試制與鑒定管理 PAGEREF _Toc401302345 h 137四、新產(chǎn)品開發(fā)周期 PAGEREF _Toc401302346 h 140五、新產(chǎn)品成果評審與報批 PAGEREF _Toc401302347 h 141六、新產(chǎn)品移交投產(chǎn)的管理 PAGEREF _Toc401302348 h 141第三章 企業(yè)內(nèi)部行政管理制度文本 PAGEREF
19、_Toc401302349 h 143一、文件管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302350 h 143企業(yè)文件管理制度 PAGEREF _Toc401302351 h 143第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302352 h 143第二章 收文的管理 PAGEREF _Toc401302353 h 143第三章 發(fā)文的管理 PAGEREF _Toc401302354 h 145第四章 發(fā)文程序與要求 PAGEREF _Toc401302355 h 147第五章 文件的借閱和清退 PAGEREF _Toc401302356 h 147第六章 文件的立卷與歸檔 PA
20、GEREF _Toc401302357 h 148第七章 文件的銷毀 PAGEREF _Toc401302358 h 149二、會議管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302359 h 150企業(yè)會議管理制度 PAGEREF _Toc401302360 h 150第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302361 h 150第二章 會議分類及組織 PAGEREF _Toc401302362 h 150第三章 會議的安排 PAGEREF _Toc401302363 h 151三、印、信管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302364 h 165企業(yè)印、信管
21、理制度 PAGEREF _Toc401302365 h 165四、報刊、郵件、函電收發(fā)制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302366 h 167企業(yè)報刊、郵件、函電收發(fā)制度 PAGEREF _Toc401302367 h 167五、打字、油印工作制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302368 h 168企業(yè)打字、油印工作制度 PAGEREF _Toc401302369 h 168六、總機(jī)管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302370 h 170企業(yè)總機(jī)管理制度 PAGEREF _Toc401302371 h 170七、 機(jī)線管理制度文本參考格式 P
22、AGEREF _Toc401302372 h 171企業(yè) 機(jī)線管理制度 PAGEREF _Toc401302373 h 171八、計算機(jī)管理制度文本參考格式 PAGEREF _Toc401302374 h 172企業(yè)計算機(jī)管理制度 PAGEREF _Toc401302375 h 172第一章 總那么 PAGEREF _Toc401302376 h 172第三章 軟件開發(fā)任務(wù)書的編制與審批 PAGEREF _Toc401302377 h 173第四章 軟件鑒定 PAGEREF _Toc401302378 h 174第五章 操作證管理 PAGEREF _Toc401302379 h 175第五章
23、企業(yè)管理負(fù)責(zé)人員責(zé)任制度文本 PAGEREF _Toc401302380 h 176企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個重要標(biāo)志就是企業(yè)內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化。作為一名成功的企業(yè)家或企業(yè)管理者,并不是事無巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作,而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營管理步入正常軌道,經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的東西加以引導(dǎo)和約束。由此,企業(yè)管理制度的健全與否,對于一個企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式,如管理細(xì)那么、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。責(zé)任制度側(cè)重于標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。下面就管理細(xì)那么、生產(chǎn)經(jīng)營管理制
24、度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說明。第一章 內(nèi)部管理細(xì)那么文本 內(nèi)部管理細(xì)那么是企業(yè)經(jīng)營管理的總綱,它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。內(nèi)部管理細(xì)那么不同于企業(yè)章程。內(nèi)部管理細(xì)那么著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系,對外不具有法律效力,它只能靠行政管理權(quán)力保證實施。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系,而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關(guān)系,對內(nèi)對外都具有法律效力,國家權(quán)力要保證它的實施。內(nèi)部管理細(xì)那么是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式,但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。單一的規(guī)章制度只能調(diào)整局部關(guān)系和行為,內(nèi)部管理細(xì)那么調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為。 內(nèi)部管理細(xì)那么文本
25、參考格式如下。內(nèi)部管理細(xì)那么參考格式公司內(nèi)部細(xì)那么第一章 管理大綱 第一條 為了加強(qiáng)管理,完善各項工作制度,促進(jìn)公司開展壯大,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制訂本管理細(xì)那么。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程,遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。 第三條 公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價穩(wěn)定。 第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司開展。 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平,
26、不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系,實行多種形式的責(zé)任制,不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識,公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和時機(jī),努力提高員工的素質(zhì)和水平,造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能,多作奉獻(xiàn)。對有突出奉獻(xiàn)者,公司予以獎勵、表彰。 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升時機(jī),鼓勵員工積極向上。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助,同舟共濟(jì),發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,歡送員工就公司事務(wù)及開展提出合理化建議,對作出奉獻(xiàn)者公司予以獎勵、表彰。 第十二條 公司尊重知識分子
27、的辛勤勞動,為其創(chuàng)造良好的工作條件,提供給有的待遇,充分發(fā)揮其知識為公司多作奉獻(xiàn)。 第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證,并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十四條 公司實行“按勞取酬、“多勞多得的分配制度。 第十五條 公司推行崗位責(zé)任制,實行考勤、考核制度,端正工作作風(fēng)和提高工作效率,反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi);降低消耗,增加收入,提高效益。 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律,對任何人違反公司章程和各項制度的行為,都要予以追究。第二章 員工守那么 第十八條 遵紀(jì)守法,忠于職守,克己奉公。 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù),保護(hù)公司利益。 第二
28、十條 服從領(lǐng)導(dǎo),關(guān)心下屬,團(tuán)結(jié)互助。 第二十一條 保護(hù)公物,節(jié)約開支,杜絕浪費(fèi)。 第二十二條 努力學(xué)習(xí),提高水平,精通業(yè)務(wù)。 第二十三條 積極進(jìn)取,勇于開拓,創(chuàng)新奉獻(xiàn)。第三章 財務(wù)管理第一節(jié) 總那么 第二十四條 為加強(qiáng)財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。 第二十五條 財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的根底上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。 第二十六條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)含51%股權(quán)
29、的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)的財務(wù)工作,都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。非獨(dú)立核算的單位配備專職財務(wù)人員。 第二十九條 公司部會計師。 公司設(shè)方案財務(wù)部。方案財務(wù)部設(shè)部長、副部長。 下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、副部長 方案財務(wù)部及各財務(wù)部,根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。 第三十條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作,對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。 總會計師主要職責(zé)如下: 1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議,主持編制并簽署公司的財務(wù)方案、信貸方案和會
30、計報表等,落實完成方案的措施,對執(zhí)行中存在的問題提出改良措施,指導(dǎo)各項財務(wù)活動,考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作; 2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等開展工程及重要經(jīng)濟(jì)合同,對可行性報告提出評估意見; 3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作,經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案; 5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案; 6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動; 7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律,制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行方案和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項; 8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎
31、懲等提出建議、評定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行; 9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工,斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平; 10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。 第三十一條 方案財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門,除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外,負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 第三十二條 方案財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)方案財務(wù)部的工作,在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。 方案財務(wù)部部長的主要職責(zé)是: 1.主持方案財務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制,切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作; 2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定,控制和降低公司的經(jīng)營本錢,審核監(jiān)督資金的動
32、用及經(jīng)營效益,按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告; 3.籌劃經(jīng)營資金,負(fù)責(zé)公司資金使用方案的審批、報批和銀行借、還款工作; 4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查,監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度; 5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表,主持公司的財產(chǎn)清查工作; 6.參與公司發(fā)新工程、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。 第三十三條 方案財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作,負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長,在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是: 1.主持財務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作;
33、2.制訂財務(wù)方案,搞好會計核算,及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,考核方案執(zhí)行情況,定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告; 3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究; 4.負(fù)責(zé)編制會計報表,主持清查財產(chǎn); 5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定,堅持原那么,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益; 6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財產(chǎn)管理,嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。 第三十五條 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作,負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。 第三十六條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十七條 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司
34、其,互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月潔,按期報帳。 第三十八條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第三十九條 財會人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原那么,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向上級財務(wù)部門報告。 公司支持財務(wù)人員堅持原那么,按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原那么的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原那么的財會人員予以表揚(yáng)或獎勵。 第四十條 財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。 財會人員調(diào)開工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),
35、沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。 被撤銷、合并單位的財會人員,必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊,辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接,由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交;財務(wù)部部長的交接,由方案帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交;方案財務(wù)部部長的交接,由總經(jīng)理會同總會計師進(jìn)行監(jiān)交。第三節(jié) 會計核算原那么及科目報表 第四十一條 公司執(zhí)行?中華人民共和國會計法?、?會計人員職權(quán)條例?、?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?和?企業(yè)財務(wù)通那么?等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原那么、會計
36、憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、本錢清查等事項的規(guī)定。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原那么采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算,按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳,同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣,將所有外幣折合本錢位幣記帳和編制財務(wù)報表。 第四十五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,必要時可用外國文字旁述;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,
37、不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第四十六條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原那么。 第四十七條 公司各單位收益與費(fèi)用的計算,實行分級核算,按部設(shè)帳。 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的本錢、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映,如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行,不應(yīng)提前或延后。 第四十八條 公司采用的會計處理方法,前后各期必須一致,非董事會同意,任何人不得隨意改變。 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè),應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式,在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下: 1.以現(xiàn)金投資的,應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù); 2.以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的,應(yīng)按合同規(guī)定
38、并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù); 3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的,應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù); 4.各方交付的出資額,應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證,出具驗資報告后,據(jù)以發(fā)給出資證明。 第五十條 公司向其他單位投出的資金,應(yīng)按投出時交付的金額記帳,所發(fā)生的收益和損失,應(yīng)在投資損益科目中入帳,在利潤表中單獨(dú)反映。 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn),必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)前方可行。 第五十二條 長期借款的利息支出,應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 第五十三條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為5大類: 1
39、.房屋及其他建筑物; 2.機(jī)器設(shè)備; 3.電子設(shè)備如手提程控 機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等; 4.運(yùn)輸工具; 5.其他設(shè)備。 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為: 1.房屋及建筑物35年; 2.機(jī)器設(shè)備含室內(nèi)裝修10年; 3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年; 4.其他設(shè)備5年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險等費(fèi)用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn),應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次,對盤盈、盤虧、報廢及
40、固定資產(chǎn)的計價,必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時處理完畢。 1.盤盈的固定資產(chǎn),以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 2.盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入減除清理費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營業(yè)外支出處理。 4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 第五十七條 凡單項債權(quán)不管境內(nèi)外帳齡超過1年仍未回收時,各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 第五十八條
41、公司主要的會計報表有如下幾種: 1.資產(chǎn)負(fù)債表年、季、月; 2.損益表年、季、月; 3.股息紅利分配方案年度; 4.財務(wù)狀況變動表年度; 5.專用基金明細(xì)表半年; 6.固定資產(chǎn)增減變化表月; 7.銀行貸款增減變化表月; 8.現(xiàn)金出納月終盤存表月; 9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表月; 10.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表月。第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 第五十九條 方案財務(wù)部和各財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代
42、收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即:財務(wù)章由出納保管,經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管,不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第六十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 第六十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯含自帶票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由工程經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。會款審批權(quán)限如下:屬預(yù)付貨款、定金的
43、,10萬元以下的含10萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;10萬元以上至30萬元的含30萬元由總會計師審批;30萬元以上至50萬元的含50萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;50萬元以上至100萬元的含100萬元由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的,100萬元以下的含100萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;100萬元以上至200萬元的含200萬元由總會計師審批;200萬元以上至300萬元的含300萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;300萬元以上至500萬元的含500萬元由總經(jīng)理審批;500萬元以上的由董事長審批
44、。屬自帶匯票的,10萬元以下的含10萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批;10萬元以上至50萬元的含50萬元由總會計師審批;50萬元以上至100萬元的含100萬元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;100萬元以上至200萬元的含200萬元由總經(jīng)理審批;200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的,3萬元以下的含3萬元由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批;3萬元以上至10萬元的含10萬元由總會計師審批;10萬元至100萬元的含100萬元由總經(jīng)理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)工程的,按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金,外貿(mào)企業(yè)的
45、經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同審批5萬美元的含5萬美元資金,其余:10萬美元以下的含10萬美元由總會計師審批;10萬至20萬美元的含20萬美元由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;20萬至50萬美元的含50萬美元由總經(jīng)理審批;50美元以上的由董事長審批。 同一工程含同一筆貿(mào)易應(yīng)按合計總額報批,不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。 報上級審批的工程,上報單位應(yīng)先提出初審意見;由總經(jīng)理、董事長審批的,先報總會計師審查。 對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付,并及時向上級請求處理。 第六十五條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方
46、式和用途,非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位人 凡委托其他單位人代付款的,一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款物5萬元以上的,各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基1資金回籠情況,并按月匯總后上報方案財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金,各單位應(yīng)催促經(jīng)辦人員及時催收;發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)及時上報請示處理。 第六十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過局部當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說為憑。 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度5000元以上支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜
47、。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票,必須注明限額、日期、用途及使用期限,并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十四條 正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗收人簽外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)前方能報銷付款。 第七十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購銷發(fā)
48、票號碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。其中對介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批:2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元至1萬元的由總會計師審批,1萬元以上的由總經(jīng)理審批。 第七十六條 業(yè)務(wù)費(fèi)實行包干制,按實現(xiàn)利潤的比例提取,由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)??顚S?,不得私分、貪污。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi),由各部、室部長主任審核,1000元以下抒總會計師審批報銷,1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 公司本部員工的差旅費(fèi),由各部、室部長主任審核,2000元以下的由部會計師審批報銷,2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。 第七十七條
49、 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國家的規(guī)定報銷。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會費(fèi)等在福利基金列支,2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元以上至5000元的由總會計師審批,5000元以上由總經(jīng)理審批。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)包括維修、租用,必須先立項、作出預(yù)算,報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中,屬??厣唐返?,還必須報經(jīng)??夭块T批準(zhǔn)后才能購置;非專控商品,按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。 第八十條 各單位對中、長期投資要選好投資工程,節(jié)約投資費(fèi)用,縮短投資回收期,提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見,并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資,均須按第六
50、十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價,所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原那么上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報方案財務(wù)部審查。金額100萬元以下的含100萬元由總會計師審批,100萬元以上至500萬元的由總經(jīng)理審批,500萬元以上的由董事長審批。 下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的,應(yīng)先報方案財務(wù)部簽署意見后,50萬元以下的總會計師審批,50萬元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均
51、計收本息。 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位含合資、合作企業(yè)或個人擔(dān)保貸款。 第八十四條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否那么按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批,臺審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。 批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行“按勞取酬、“多勞多得的分配制度。 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額,由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法,由總會計師提出方案,報總經(jīng)理審定。 第八十九條 下屬公司、企業(yè)實行工
52、資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度,具體方法由總會計師擬訂,報總經(jīng)理審定。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取,采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法,提取比例由總會計師擬訂,報總經(jīng)理審定。 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè),其工資及獎金的提取和分配,按?承包合同書?的規(guī)定執(zhí)行。第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金,不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第九十三條 稅 后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤含基數(shù)利潤和分成利潤,必須在當(dāng)年12月底前上
53、交70%,余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位,公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管標(biāo)準(zhǔn),每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表,報表同時抄送上級財務(wù)部門。 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進(jìn)行一次實物盤點(diǎn),并編制出庫存物資盈虧表,盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧,倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在1000元以下者含1000元,由所在單位財務(wù)部審核,報經(jīng)理審批后處理,1000元以上至5000元的含5000元須呈報會計師審批后處理,5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。第八節(jié) 會計憑證和檔案保
54、管 第九十八條 各下屬公司、企業(yè)必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理,安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票,違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第九十九條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ),如事后發(fā)現(xiàn)過失,也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊,妥善保管,不得喪失,至少保存15年。 采用電子計算機(jī)記帳的,機(jī)器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿,應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管,至少15年。 第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時,應(yīng)抄具清單,報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后,
55、才能銷毀。第四章 人事管理第一節(jié) 總那么 第一百零二條 為進(jìn)一步完善人事管理制度,根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定,制定本制度。 第一百零三條 公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護(hù)法規(guī),在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工,全權(quán)實行勞開工資和人事管理制度。 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘雇用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系,雙方都必須遵守合同。 第一百零五條 公司勞動人事部,負(fù)責(zé)公司的人事方案、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞開工資、勞保福利等項工作的實施,并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條
56、 公司各職能部門、下屬公司、企業(yè),用人實行定員、定崗。 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷,由總經(jīng)理提出方案,報董事會批準(zhǔn)后實施。 第一百零八條 下屬公司、企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷,由經(jīng)理提出方案,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 第一百零九條 因工作及生產(chǎn),業(yè)務(wù)開展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的,必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定,履行手續(xù)前方準(zhǔn)實施。特殊情況必須提前聘用員工的,一律報總經(jīng)理審批。 第一百一十條 下屬公司、企業(yè)需雇用臨時工人的,必須提前2個月作出方案報勞動人事部審批,批準(zhǔn)后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標(biāo),按核準(zhǔn)的指標(biāo)及
57、指定的地點(diǎn)雇用臨時工。嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時工。 第一百一十一條 勞動人事部負(fù)責(zé)編制年度用工方案及方案,供總經(jīng)理參考。第三節(jié) 員工的聘雇用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘雇用員工應(yīng)本著精簡原那么,可聘可不聘的堅決不聘,無才無德的堅決不聘,有才無德的堅決不聘,真正做到按需錄用,擇才錄用,任人唯賢。 第一百一十三條 公司聘用的員工,一律與公司簽訂聘用合同。 第一百一十四條 公司聘用的員工,一律脫離原級職別,由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 第一百一十五條 各級員工的聘任程序如下: 1.總經(jīng)理,由董事長提名董事會聘任; 2.副總經(jīng)理、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員,部門主任部長及下
58、屬公司、企業(yè)經(jīng)理,由總經(jīng)理提請董事會聘任; 3.部門副主任副部長、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員,由總經(jīng)理聘任; 4.其他員工,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十六條 各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的,按如下原那么辦理。 1.先在本部門、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整; 2.內(nèi)部無法調(diào)整的,報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 3.本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的,由用人單位提出方案,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由勞動人事部進(jìn)行招聘。 第一百一十七條 新聘雇員工,用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表和“員工登記表,由用人單位簽署意見,擬定工作崗位,經(jīng)勞動人事
59、部審查考核,符合聘雇條件者,先簽試用合同,經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至1年。 第一百一十八條 新員工正式上崗前,必須先接受培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度,了解公司情況,學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等 培訓(xùn)由勞動人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。 員工試用期間,由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 試作期間的工資,按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。 第一百一十九條 員工試用期滿15天前,由用人單位作出鑒定,提出是否錄用的意見,經(jīng)勞動人事部審核后,報總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘雇用合同;決定不錄者試用期滿退回原單位。 第一百二十條 臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。報勞動人事部備案。第
60、四節(jié) 工資、待遇 第一百二十一條 公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)實行的工資系統(tǒng)列。 第一百二十三條 公司按照“按勞取酬、多勞多得的分配原那么,根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、奉獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化上下等情況綜合考慮決定其工資。 第一百二十四條 員工的工資,由決定聘用者依照前條規(guī)定確定,由勞動人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放。 第一百二十五條 公司鼓勵員工積極向上,多做奉獻(xiàn)。員工表現(xiàn)好或奉獻(xiàn)大者,所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關(guān)部門審核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級及獎勵。 第一百二十六條 公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。員工享有相應(yīng)的保險待遇。 第一百
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