商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(完整版)

1、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）的通知-銀監(jiān)發(fā)200588號2005年12月30日各銀監(jiān)局：現(xiàn)將商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）（以下簡稱內(nèi)部指引）。印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：一、內(nèi)部指引于2006年1月1日起試行，對于各類商業(yè)銀行2005年度的評級，仍然沿用原來的風(fēng)險評級辦法。二、試行階段，需要對定量指標(biāo)的選擇、權(quán)重系數(shù)的設(shè)定、標(biāo)準(zhǔn)值和分值區(qū)間的設(shè)置進行更加充分的數(shù)據(jù)測試，必要時對有關(guān)定量指標(biāo)和定性因素及其標(biāo)準(zhǔn)進行修訂和完善，以保證各項評價標(biāo)準(zhǔn)在“打分”體系中的科學(xué)性和合理性。因此，請各銀監(jiān)局認(rèn)真執(zhí)行，并將執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時報告銀監(jiān)會。三、

2、內(nèi)部指引采用定量與定性相結(jié)合的分析評價方法，其中定性因素的評價是難點，對于評級人員要求較高，評級人員須具備良好的監(jiān)管業(yè)務(wù)素質(zhì)和豐富的監(jiān)管工作經(jīng)驗，并且充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素以及評級原理和方法，能夠依據(jù)定性評價因素及其細(xì)化的評價標(biāo)準(zhǔn)對銀行做出客觀、準(zhǔn)確的分析預(yù)測和判斷評價。監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗、收集評級信息的情況、對監(jiān)管評級的理解和認(rèn)識等方面的差異，很容易造成評級尺度不一，嚴(yán)重影響評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和可比性。因此，請各銀監(jiān)局有計劃、有步驟地安排相關(guān)培訓(xùn)工作，確保內(nèi)部指引的順利實施。四、監(jiān)管評級有效的推行和使用，還有賴于規(guī)范的評級程序和工作制度。因此，內(nèi)部指引規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評級操

3、作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工，請各銀監(jiān)局結(jié)合銀監(jiān)會監(jiān)管業(yè)務(wù)流程再造和監(jiān)管資源整合等工作，嚴(yán)格按照監(jiān)管評級的流程和職責(zé)分工做好評級工作，以確保評級工作質(zhì)量。五、按照“1104工程”監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作的規(guī)劃，內(nèi)部指引試行后，銀監(jiān)會將據(jù)此開發(fā)“商業(yè)銀行監(jiān)管評級子系統(tǒng)”，實現(xiàn)定量指標(biāo)評價的自動化，定性因素評價的規(guī)范化，并通過該系統(tǒng)對評級工作進行質(zhì)量控制，提高評級工作的效率。六、各級監(jiān)管機構(gòu)及其參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，防止監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用。商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）第一章 總則為健全和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警；為推行同

4、質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，逐步統(tǒng)一同質(zhì)同類銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進一步規(guī)范監(jiān)管評級工作，對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）現(xiàn)行的評級體系進行整合、修訂和完善，依據(jù)我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國際通用的“駱駝（CAMEL）評級體系”，廣泛吸收英國、新加坡和香港等國家地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評級的良好做法，并充分結(jié)合我國的具體實踐，制定本指引。一、功能（一）有利于監(jiān)管機構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級建立了一個對銀行機構(gòu)的風(fēng)險和經(jīng)營狀況的分析框架，提出了一系列分析銀行風(fēng)險的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機構(gòu)及時識別、判斷銀行的風(fēng)險狀況和嚴(yán)重程度。（二）有利于監(jiān)管機構(gòu)

5、合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評級通過對商業(yè)銀行主要經(jīng)營管理要素的評價，系統(tǒng)地分析、識別商業(yè)銀行存在的風(fēng)險和問題。監(jiān)管機構(gòu)據(jù)此確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。它既是對監(jiān)管機構(gòu)一個周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時也為下一個周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對商業(yè)銀行實施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工具。（三）有利于監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管，針對性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。二、適用范圍本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。本指引適用于對上述金融

6、機構(gòu)法人機構(gòu)的監(jiān)管評級。本指引不適用于新設(shè)立的商業(yè)銀行。監(jiān)管機構(gòu)可以依據(jù)本指引對新設(shè)立的商業(yè)銀行進行試評級，但是評級結(jié)果不作為正式評級結(jié)果，且不與其他商業(yè)銀行的評級結(jié)果作比較。第二章 評級要素一、資本充足狀況（CapitalAdequacy）（一）定量指標(biāo)：1.資本充足率；2.核心資本充足率。（二）定性因素：1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量；2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響；3.銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響；4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況；5.銀行對資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（AssetQuality）（一）定量指

7、標(biāo)：1.不良貸款率和不良資產(chǎn)率；2.正常貸款遷徙率；3.次級類貸款遷徙率；4.可疑類貸款遷徙率；5.單一集團客戶授信集中度/授信集中度；6.全部關(guān)聯(lián)度；7.貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（二）定性因素：1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；3.信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性；4.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性；5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況；6.貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況。三、管理狀況（Management）（一）銀行公司治理狀況：1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)；2.銀行公司治理的決策機制；

8、3.銀行公司治理的執(zhí)行機制；4.銀行公司治理的監(jiān)督機制；5.銀行公司治理的激勵約束機制。（二）內(nèi)部控制狀況：1.內(nèi)部控制環(huán)境；2.風(fēng)險識別與評估；3.內(nèi)部控制措施；4.信息交流與反饋；5.監(jiān)督評價與糾正。四、盈利狀況（Earnings）（一）定量指標(biāo)：1.資產(chǎn)利潤率；2.資本利潤率；3.成本收入比率；4.風(fēng)險資產(chǎn)利潤率。（二）定性因素：1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢；2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響；3.銀行財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動性狀況（Liquidity）（一）定量指標(biāo)：1.流動性比例；2.核心負(fù)債依存度；3.流動

9、性缺口率；4.人民幣超額備付金率；5.（人民幣、外幣合并）存貸款比例。（二）定性因素：1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性；2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3.流動性的管理情況；4.銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力；5.管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力。六、市場風(fēng)險狀況（SensitivitytoMarketRisk）（一）定量指標(biāo)：1.利率風(fēng)險敏感度；2.累計外匯敞口頭寸比例。（二）定性因素：1.董事會和高級管理層的監(jiān)控；2.市場風(fēng)險管理政策和程序；3.市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；4.內(nèi)部控制和外部審計。七、評級結(jié)果單項要素評級和綜合評級結(jié)果均以1級至6級表示

10、，越大的數(shù)字表明越低的級別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。（一）單項要素的評級。上述六個單項要素（管理要素除外）的評級結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為60%和40%。各要素評分90分（含90分）以上為1級，評分75分（含75分）至90分為2級，評分60分（含60分）至75分為3級，評分45分（含45分）至60分為4級，評分30分（含30分）至45分為5級，評分30分以下為6級。（二）綜合評級。綜合評級結(jié)果是六個單項要素評級結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項要素的評價分值分別乘以對應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進行加總，得出綜合評分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（A）、管理狀況（M）、盈

11、利狀況（E）、流動性狀況（L）、市場風(fēng)險狀況（S）六個要素的權(quán)重分別為20%、20%、25%、10%、15%、10%。此外，本指引還特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于8%的銀行，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于3級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，對該銀行的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于4級。加權(quán)匯總后的綜合評級分值依據(jù)90分（含90分）至100分、75分（含75分）至90分、60分（含60分）至75分、45分（含45分）至60分、30分（含30分）至45分和0分至30分等六個分值區(qū)間分別對應(yīng)1級、2級、3級、4級、5級和6級的綜合評級結(jié)果。八、其他因素（Others）（一）銀行經(jīng)營的

12、外部環(huán)境。（二）銀行的控股股東。（三）銀行的客戶群體和市場份額情況。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況。（五）國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對銀行的評級情況。（六）新聞媒體對商業(yè)銀行的報道。其他因素主要是指對于銀行風(fēng)險可能產(chǎn)生重大影響的其他事項，監(jiān)管評級人員將依據(jù)這些事項的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整，以增強監(jiān)管評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。其他要素一般不可以改變綜合評級結(jié)果，但可以通過“+”、“”符號標(biāo)識出評級結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢。商業(yè)銀行監(jiān)管評級的各項要素及其評級結(jié)果和監(jiān)管含義等詳見附件一商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表和商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表。各

13、個評級要素的定量標(biāo)準(zhǔn)和定性標(biāo)準(zhǔn)詳見附件二商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)。第三章 評級操作規(guī)程和職責(zé)分工在監(jiān)管工作流程中，監(jiān)管人員須在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作結(jié)束后，對商業(yè)銀行進行評級，或者對上一次評級結(jié)果進行修訂和更新。監(jiān)管人員須充分了解和熟悉監(jiān)管評級的所有要素和評級原理方法，依據(jù)規(guī)范的評級步驟和程序進行評級工作，并充分利用評級結(jié)果對商業(yè)銀行的不同風(fēng)險狀況進行比較，在非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的間隙進行及時的監(jiān)控，確定不同的監(jiān)管措施和重點。商業(yè)銀行監(jiān)管評級應(yīng)依循以下程序和職責(zé)分工來進行：一、收集信息（一）收集基本信息。在對商業(yè)銀行進行評級之前，主監(jiān)管員應(yīng)充分收集以下信息：非現(xiàn)場監(jiān)管信息，現(xiàn)場檢查

14、報告，銀行的內(nèi)外部審計報告，銀行向公眾披露的信息，銀行提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和市場準(zhǔn)入申請等，其他監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管信息，跨境監(jiān)管信息，國內(nèi)外評級機構(gòu)對銀行的商業(yè)評級結(jié)果，各種媒體報道的銀行信息等。（二）篩選分析和深入收集信息。主監(jiān)管員在收集基本信息的基礎(chǔ)上，對這些信息進行仔細(xì)的整理、篩選和初步分析，確定商業(yè)銀行的關(guān)鍵問題和風(fēng)險以及需要進一步了解的評級信息。在評級信息不夠充分的情況下，主監(jiān)管員可以通過與現(xiàn)場檢查人員、銀行的高級管理層和銀行的外部審計人員舉行會談等途徑進一步收集評級信息。商業(yè)銀行監(jiān)管評級的基礎(chǔ)是評級信息的收集和整理，這個評級步驟應(yīng)當(dāng)由被評級銀行的主監(jiān)管員完成，現(xiàn)場檢查人員須

15、向主監(jiān)管員提供必要的信息支持。主監(jiān)管員應(yīng)力求全面廣泛地掌握評級所需要的全部信息。二、初評（一）綜合分析。主監(jiān)管員對于收集到的所有評級信息進行綜合整理分析。綜合分析應(yīng)嚴(yán)格遵循本指引確定的評級方法和評級標(biāo)準(zhǔn)進行，充分考慮定量因素和定性因素分析相結(jié)合，靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合。綜合分析過程中，對于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)視其為不利于銀行的信息；對于不能確定有利于銀行的情況，應(yīng)視其為不利于銀行的情況；對于可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至發(fā)生流動性問題的明顯跡象，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做出合理的判斷和審慎的預(yù)測。（二）確定初步的評級結(jié)果。主監(jiān)管員依據(jù)本指引規(guī)定的評級標(biāo)準(zhǔn)和方法，在綜合分析評級信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷被

16、評級銀行的風(fēng)險狀況，確定各個單項要素和綜合評級的初步結(jié)果，并依據(jù)其他因素（O）的性質(zhì)和對銀行風(fēng)險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整。主監(jiān)管員完成被評級銀行的評級步驟，并對每一項評級內(nèi)容的分析、判斷、預(yù)測和評價應(yīng)當(dāng)力求理由充分、分析深入、判斷預(yù)測合理，準(zhǔn)確反映銀行經(jīng)營管理各方面的狀況，并填制完成相關(guān)的評級工作底稿。三、復(fù)評復(fù)評是復(fù)評人員在初評基礎(chǔ)上對被評級銀行的風(fēng)險與經(jīng)營狀況進行再評價。對于各項評級內(nèi)容，復(fù)評人員不同意初評人員意見的，應(yīng)當(dāng)闡明理由，并提出具體的修改意見。復(fù)評人員可以形成不同于初評結(jié)果的監(jiān)管評級級別。復(fù)評工作由被評級銀行的主監(jiān)管員、現(xiàn)場檢查主查人及其上級主管負(fù)責(zé)

17、完成。四、審核評級結(jié)果最終由銀監(jiān)會監(jiān)管部門及銀監(jiān)會各級派出機構(gòu)的負(fù)責(zé)人審定。評級審核應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門主任辦公會議和銀監(jiān)（分）局局長辦公會議的形式，由所有初評、復(fù)評人員以及資深監(jiān)管人員參加。會議采取初評人員陳述、復(fù)評人員補充、集體討論的形式。根據(jù)討論結(jié)果，最終確定被評級銀行的監(jiān)管評級結(jié)果。審核會議應(yīng)當(dāng)力求統(tǒng)一評級尺度，保證評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確和公平公正，各監(jiān)管部門和各級派出機構(gòu)的負(fù)責(zé)人對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果承擔(dān)最終責(zé)任。五、評級結(jié)果反饋（一）監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行通報監(jiān)管評級結(jié)果。對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級工作結(jié)束后，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)將綜合評級結(jié)果以及各單項要素存在的主要風(fēng)險和問題，通過會談、審慎監(jiān)管

18、會議等途徑通報給商業(yè)銀行的董事會，必要時一并通報要求商業(yè)銀行整改的建議。同時，監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)要求商業(yè)銀行在一定時限內(nèi)對監(jiān)管評級結(jié)果提出反饋意見。（二）商業(yè)銀行向監(jiān)管機構(gòu)提出反饋意見。商業(yè)銀行在接到監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評級綜合評級結(jié)果的通報后，如果對綜合評級結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)提出反饋意見，并提供新的信息資料支持更加合理準(zhǔn)確的評級結(jié)果；如果對監(jiān)管評級結(jié)果沒有異議，應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)提供回應(yīng)報告和確認(rèn)書，確認(rèn)評級結(jié)果并報告對問題和缺陷的整改措施。（三）監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行反饋意見的處理。對于商業(yè)銀行提出異議的監(jiān)管評級結(jié)果，監(jiān)管機構(gòu)可以通過內(nèi)部審核程序并結(jié)合銀行提供的信息資料進行

19、再次審定，除非確定有重大評級信息被遺漏，或者評級人員出現(xiàn)重大判斷失誤，原則上不對原始評級結(jié)果進行調(diào)整。六、評級檔案整理評級工作全部結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀(jì)要、評級結(jié)果反饋座談紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。第四章 評級結(jié)果的運用一、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量商業(yè)銀行風(fēng)險程度的依據(jù)綜合評級結(jié)果為1級，表示銀行幾乎在每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本是輕微的并且能夠在日常運營中解決。此外，銀行對外來經(jīng)濟及金融的動蕩有較強的抵御能力，并有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。綜合評級結(jié)果為2級，表示銀行基本是一個健全的機構(gòu)，但存在一些可以在正常運營中得以糾正的弱點。銀

20、行是穩(wěn)健的且具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問題。綜合評級結(jié)果為3級，表示銀行存在一些從中等程度到不滿意程度的弱點。銀行勉強能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況的惡化。雖然從其整體實力和財務(wù)狀況來看不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。對于那些存在重大不遵守法律法規(guī)的銀行機構(gòu)，也應(yīng)該給予這一評級。綜合評級結(jié)果為4級，表示銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的情況。這些銀行存在較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動，否則有可能進

21、一步惡化并損害銀行未來的生存能力。銀行存在倒閉的可能性，但是不會立即發(fā)生。對于資本凈額為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個評級。評級結(jié)果為5級，表示銀行即時或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績表現(xiàn)非常差。無論是問題的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，以致需要從股東或其他途徑獲取緊急救助。如果沒有采取緊急及明確的補救措施，銀行可能需要清盤及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購。評級結(jié)果為6級，表示銀行面臨嚴(yán)重的信用危機和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。二、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針

22、對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險及其成因，并結(jié)合單項要素和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點，以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。對于評級結(jié)果為3級以下的單項要素，應(yīng)當(dāng)加強對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)及時與銀行董事會和高級管理層成員舉行會談，要求其采取措施降低風(fēng)險水平；對任何單項要素評級結(jié)果為5級和6級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督下予以實施。監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的重要參考因素。三、監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措

23、施和行動的主要依據(jù)綜合評級為1級和2級的銀行一般是健全的機構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于這些銀行，監(jiān)管機構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動。綜合評級為3級的銀行通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對這類銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，督促其加強風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。綜合評級為4級和5級的銀行，則被認(rèn)為是有問題的機構(gòu)，監(jiān)管機構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為4級的銀行，應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時對其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進行一定的限制，必要時應(yīng)約見其董事會和高級管理層成

24、員，責(zé)令整改；對綜合評級為5級的銀行，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風(fēng)險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸艿却胧?。對綜合評級為6級的銀行，應(yīng)盡快啟動市場退出機制，予以關(guān)閉。四、評級結(jié)果的披露和保密一方面，為了更加有效的運用監(jiān)管評級結(jié)果，銀監(jiān)會應(yīng)以適當(dāng)方式向國外監(jiān)管機構(gòu)披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果，并實現(xiàn)與跨境監(jiān)管當(dāng)局共享監(jiān)管評級信息。同時，銀監(jiān)會還將以適當(dāng)方式向有關(guān)職能部門披露商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果。另一方面，為了防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機構(gòu)及參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果進行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評級情

25、況。各級監(jiān)管機構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向銀行董事會通報被評級銀行的綜合評級結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險和問題，不得向商業(yè)銀行披露各單項要素的評級結(jié)果和具體評分情況。此外，監(jiān)管機構(gòu)也不可以將監(jiān)管評級結(jié)果向公眾披露，以防止評級結(jié)果可能被外界曲解而引發(fā)市場的負(fù)面評價，對商業(yè)銀行造成不利影響。商業(yè)銀行董事會也應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向董事會以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。第五章 附則一、本指引涉及的23個評級定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會正在建設(shè)中的“1104工程”的非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。二、對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級周期最長為一年，評級人員應(yīng)當(dāng)在

26、規(guī)定時間內(nèi)專職進行評級工作，對一家銀行法人機構(gòu)的有效評級時間不得少于10個工作日，年度評級工作應(yīng)于該年度結(jié)束4個月內(nèi)完成。三、對中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的城市信用社、政策性銀行、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)批準(zhǔn)成立的其他金融機構(gòu)的監(jiān)管評級，可以參照本指引。四、附件是本指引的組成部分，規(guī)定了評級定量指標(biāo)與定性因素的評價標(biāo)準(zhǔn)，其中定量指標(biāo)的口徑與銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）的具體口徑保持一致。五、本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。六、本指引自2006年1月1日起試行，待正式施行后，商業(yè)銀行考核評價暫行辦法、股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系（暫行）和外資銀行法人機構(gòu)風(fēng)險評價體系同時廢

27、止；農(nóng)村信用社（含聯(lián)社）仍執(zhí)行農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）。附件：一、商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表和商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表二、商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)附件一商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表評級要素權(quán)重定量指標(biāo)（60%）定性因素（40%）C：資本充足狀況20%資本充足率銀行資本構(gòu)成和質(zhì)量銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響核心資本充足率資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力銀行對資本的管理情況A：資產(chǎn)質(zhì)量狀況20%不良貸款率/不良資產(chǎn)率不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響正常貸款遷徙率貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響次級

28、類貸款遷徙率信貸風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性可疑類貸款遷徙率貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性單一集團客戶授信集中度/授信集中度保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況全部關(guān)聯(lián)度貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率M:管理狀況25%公司治理的基本結(jié)構(gòu)公司治理的決策機制公司治理的執(zhí)行機制公司治理的監(jiān)督機制公司治理的激勵約束機制內(nèi)部控制環(huán)境風(fēng)險識別與評估內(nèi)部控制措施信息交流與反饋監(jiān)督評價與糾正E：盈利狀況10%資產(chǎn)利潤率銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢資本利潤率銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響成本收入比率財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健

29、全性和有效性風(fēng)險資產(chǎn)利潤率L:流動性狀況15%流動性比例資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性核心負(fù)債依存度資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況流動性缺口率流動性的管理情況人民幣超額備付金率銀行以主動負(fù)債形式滿足流動性需求的能力（人民幣、外幣合并）存貸款比例管理層有效識別、監(jiān)測和調(diào)控銀行頭寸的能力S:市場風(fēng)險狀況10%利率風(fēng)險敏感度董事會和高級管理層的監(jiān)控市場風(fēng)險管理政策和程序累計外匯敞口頭寸比例市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序內(nèi)部控制和外部審計O：其他項銀行經(jīng)營的外部環(huán)境；銀行的控股股東；銀行目前的客戶群體和市場份額情況；銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家行政機關(guān)調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況；國際、國內(nèi)評級機

30、構(gòu)對銀行的評級情況；新聞媒體對商業(yè)銀行的報道評級得分90分至100分75分至90分60分至75分45分至60分30分至45分0至30分評級結(jié)果1級2級3級4級5級6級商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表評級結(jié)果評級要素1級2級3級4級5級6級C：資本充足狀況資本實力雄厚，即相對于銀行的風(fēng)險狀況，資本非常充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求并且極為穩(wěn)定，未來一年內(nèi)能夠維持或超過目前的水平。同時，銀行具備完善的資本規(guī)劃和資本管理制度，其資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平很高，進入資本市場或通過其他途徑融資的能力很強，股東支持的意愿和實力強。此外，所有其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素都獲得正面、有利的評價。資本充足，即相對于銀行的風(fēng)險狀況

31、，資本充足且質(zhì)量高，資本充足率高于監(jiān)管要求但有輕微波動，預(yù)計在未來一年內(nèi)能夠維持或超過現(xiàn)有水平。同時銀行的資本規(guī)劃和資本管理制度比較完善、有效，其資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平好于同組類別機構(gòu)的平均水平，有進入資本市場或通過其他途徑融資的能力，股東支持的意愿和實力較強。此外，所有其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素都獲得正面、有利的評價。資本不足，即銀行的資本水平不能完全抵御銀行的風(fēng)險，其資本充足率勉強達(dá)到最低監(jiān)管要求，但有較大波動，資本狀況需要改善。銀行在資本規(guī)劃、資本管理制度、資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利等方面都存在一些不足?？梢赃M入資本市場或通過其他途徑融資，但是成本高；股東可以提供一定的支持；其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素中存在負(fù)面或不利

32、的評價。需要一定的監(jiān)管關(guān)注，并可能需要股東注資或者其他的外部支持。資本嚴(yán)重不足，即銀行資本嚴(yán)重缺乏，資本充足率低于最低監(jiān)管要求，銀行在資本規(guī)劃、資本管理制度、資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利等方面嚴(yán)重不足。進入資本市場或通過其他途徑融資困難，股東提供支持困難。其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素中存在多個因素的負(fù)面或不利評價。需要密切的監(jiān)管關(guān)注，并需要立即尋求股東或者其他的外部支持，同時需要考慮采取對問題機構(gòu)的處置方式。資本危機，即銀行資本充足率嚴(yán)重低于最低監(jiān)管要求，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利明顯惡化，資本規(guī)劃很差，對其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素都是負(fù)面、不利的評價。需要強烈的監(jiān)管關(guān)注，并應(yīng)當(dāng)立即采取成本最低的對問題機構(gòu)的處置方式。銀行資本充足率嚴(yán)

33、重低于最低監(jiān)管要求，資本凈額多為負(fù)值，資產(chǎn)質(zhì)量非常差，資不抵債，沒有資本規(guī)劃，對其他應(yīng)當(dāng)考慮的因素都是負(fù)面、不利的評價，很難實施救助。A：資產(chǎn)質(zhì)量狀況表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量非常好、資產(chǎn)組合風(fēng)險非常低。同時，銀行在貸款及其他資產(chǎn)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險管理等各個方面合規(guī)健全高效。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較好、資產(chǎn)組合風(fēng)險較低。同時，銀行在貸款及其他資產(chǎn)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險管理等重要方面合規(guī)健全有效。表示銀行資產(chǎn)質(zhì)量一般、資產(chǎn)組合風(fēng)險比較集中。銀行目前不良資產(chǎn)的數(shù)量較多、程度較嚴(yán)重，或者預(yù)計銀行的資產(chǎn)質(zhì)量會在短期內(nèi)惡化。銀行在貸款及其他資產(chǎn)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險管理等重要方面存在弱點。根據(jù)

34、存在的或預(yù)期的資產(chǎn)質(zhì)量問題，需要較大程度的監(jiān)管關(guān)注。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較差、資產(chǎn)組合風(fēng)險集中。銀行目前不良資產(chǎn)水平較高，在貸款及其他資產(chǎn)的政策、程序、日常操作和風(fēng)險管理等重要方面存在重大漏洞。如果不采取改善措施，將會威脅銀行的生存。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量非常差。銀行的資本被不良資產(chǎn)嚴(yán)重侵蝕而危及銀行的生存。表示銀行的資產(chǎn)質(zhì)量非常差，銀行的資本被不良資產(chǎn)完全侵蝕而不能繼續(xù)生存。M:管理狀況表示銀行的公司治理架構(gòu)合理完善、公司治理機制高效，內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理系統(tǒng)非常健全。表示銀行的公司治理架構(gòu)較為合理完善，公司治理機制有效，內(nèi)部控制以及風(fēng)險管理系統(tǒng)健全，但上述方面存在著一些輕微不足。表示銀行的公司治

35、理架構(gòu)有缺陷，公司治理機制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)等方面存在一些弱點。銀行的管理能力和管理水平一般，低于同組類別機構(gòu)的平均水平。表示銀行的公司治理架構(gòu)、公司治理機制、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理系統(tǒng)等方面存在嚴(yán)重不足，相關(guān)主體履職能力嚴(yán)重不足，不能以安全、穩(wěn)健的方式管理。表示銀行嚴(yán)重缺乏管理能力，管理不善導(dǎo)致嚴(yán)重問題。表示銀行基本喪失管理能力且不可能有任何改進和好轉(zhuǎn)的跡象。E：盈利狀況表示盈利水平非常高并且穩(wěn)定，各項指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同組類別機構(gòu)的平均水平。表示盈利水平相對高并且穩(wěn)定，一些主要指標(biāo)高于同組類別機構(gòu)的平均水平。表示銀行的盈利水平較低，低于同組類別機構(gòu)的平均水平呈現(xiàn)停滯或者不穩(wěn)定的變化趨勢，其未來

36、前景不明朗。表示銀行的盈利水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同組類別機構(gòu)的平均水平。表示銀行出現(xiàn)持續(xù)性重大虧損，虧損可能已經(jīng)嚴(yán)重侵蝕資本，銀行的清償能力出現(xiàn)重大問題。表示銀行嚴(yán)重資不抵債，虧損已經(jīng)完全侵蝕掉資本，基本喪失償債能力。L:流動性狀況表示銀行有很高的流動性比率，完善的短期資產(chǎn)負(fù)債匹配結(jié)構(gòu)。銀行建立了完善的流動性管理政策，具有健全的管理流動性的能力。在其整體資產(chǎn)負(fù)債管理框架下，隨時能夠以優(yōu)惠條件從外部獲取資金。表示銀行的流動性比率高于同組類別的平均水平，但可能在流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面存在輕微不足。表示銀行能夠勉強達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，但需要依賴高成本的融資，獲得融資額度或途徑有限。同時，銀行

37、在流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面存在弱點。表示銀行不能達(dá)到流動性比率的最低監(jiān)管要求，短期資金缺口增大，獲取融資較為困難。同時銀行在流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面存在嚴(yán)重不足。需要立即采取監(jiān)管措施，尋求外部資金援助以滿足流動性要求。表示銀行存在嚴(yán)重的短期資金缺口，需要立即尋求外部資金保支付，否則短期內(nèi)會出現(xiàn)流動性危機。表示銀行面臨重大信用危機和支付問題。S:市場風(fēng)險狀況表示銀行市場風(fēng)險敞口遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同組類別機構(gòu)的平均水平，銀行資本雄厚并高度適應(yīng)市場風(fēng)險狀況。同時該銀行建立了完善的市場風(fēng)險管理政策和程序，對于市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制高效及時充分。表示銀行市場風(fēng)險敞口低于同組類別機構(gòu)的平均水平

38、，銀行資本充足并適應(yīng)市場風(fēng)險狀況。同時該銀行建立了較為完善的市場風(fēng)險管理政策和程序、對于市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制有效。表示銀行的市場風(fēng)險敞口略高于同組類別機構(gòu)的平均水平。銀行的市場風(fēng)險管理政策和程序存在不足，對于市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制不足。表示銀行的市場風(fēng)險敞口遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同組類別機構(gòu)的平均水平。銀行的市場風(fēng)險管理政策和程序方面有重大缺陷，對于市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制嚴(yán)重不足。表示銀行的市場風(fēng)險敞口將給銀行帶來巨額損失，危及銀行的生存。表示銀行的市場風(fēng)險敞口給銀行帶來的巨額損失無法彌補，銀行已經(jīng)喪失生存能力。綜合評級表示銀行幾乎在每一個方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問題基本上都

39、是輕微的并且能夠在日常運營中解決。此外，銀行對外來經(jīng)濟及金融的動蕩有較強的抵御能力，且有能力應(yīng)付環(huán)境的無常變化。表示銀行基本上是一個健全的機構(gòu)，但可能存在一些能夠在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中得以糾正的適度的弱點。銀行是穩(wěn)健的而且具有良好的抵御經(jīng)營環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點再發(fā)展下去可能產(chǎn)生較大的問題。由于存在的弱點能夠在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營中改正，因此監(jiān)管回應(yīng)是很少的。表示銀行存在一些從中等嚴(yán)重程度到不滿意程度的弱點。銀行勉強能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，如果改正弱點的行動不奏效，便很容易導(dǎo)致銀行經(jīng)營狀況的惡化。綜合評級為3級的銀行，雖然從其整體實力和財務(wù)狀況看來不大可能出現(xiàn)倒閉情形，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別

40、的監(jiān)管關(guān)注。對于那些存在重大不遵守法律法規(guī)的銀行機構(gòu)，也應(yīng)該給予這一評級。表示銀行存在資本水平不足或其他不令人滿意的和差的情況。這些銀行可能存在比較多的嚴(yán)重問題或一些不安全、不健全的情況，而且這些問題或情況尚沒有得到滿意的處理或解決。除非立即采取糾正行動，否則有可能進一步惡化從而損害銀行未來的生存能力。銀行存在倒閉的可能性，但是不會立即發(fā)生。這一級的銀行需要給予密切的監(jiān)管關(guān)注以及一個明確的糾正行動計劃。對于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的銀行，通常也給予這個評級。表示銀行即時或近期內(nèi)極可能倒閉，這些銀行的業(yè)績表現(xiàn)非常差。無論是缺點的特性和數(shù)量，或是不安全、不健全的情況都到了非常嚴(yán)峻的地步，

41、以致需要從股東或其他途徑獲取緊急的援助。這些銀行需要即時采取補救行動及給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注。如果沒有采取緊急及明確的補救措施，銀行可能需要清盤及償付存款人，或需要其他形式的緊急援助、合并或收購。表示銀行面臨嚴(yán)重的信用危機和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。監(jiān)管措施一般不需要特別的監(jiān)管行動和措施，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應(yīng)放寬。一般也不需要特別的監(jiān)管措施，只須指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其作出相應(yīng)的整改，現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注其存在風(fēng)險的領(lǐng)域。需要適當(dāng)加強對其非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻度和深度，督促其加強風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，

42、加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時在機構(gòu)市場準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進行限制，必要時應(yīng)對其高級管理人員進行談話，責(zé)令整改。應(yīng)對銀行的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進行一定的限制，特別是高風(fēng)險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸?，甚至予以關(guān)閉等措施。應(yīng)盡快啟動市場退出機制，予以關(guān)閉。附件二商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)一、資本充足狀況（Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（50%）10%以上：100分8%至10%：60分至100分6%至8%：50分至60分4%至6%：0分至50分4%以下：

43、0分注：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。2.核心資本充足率（50%）6%以上：100分4%至6%：60分至100分2%至4%：50分至60分1%至2%：0分至50分1%以下：0分評分原則：對資本充足率低于8%的銀行，其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于3級；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢，對該銀行的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于4級。（二）定性因素（40分）1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）主要考察資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。評分原則：（1）核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。（2）分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。（3

44、）分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認(rèn)的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。（4）資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（6分）主要分析財務(wù)狀況對資本的影響。重點考察銀行的盈利狀況，是否有稅后利潤可供資本積累，以及銀行提取盈余公積的比例，判斷銀行進行資本積累的力度。評分原則：（1）好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。（2）銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀

45、況形成不良影響的，得分應(yīng)低于3分。（3）累計虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（6分）主要分析銀行資產(chǎn)負(fù)債表變化的趨勢和方向，構(gòu)成其表外項目的主要業(yè)務(wù)種類，以及對銀行資本的（潛在）影響。重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。評分原則：（1）不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于3分。（2）計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。（3）對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。4.進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿

46、和實際注入資本的情況（8分）主要考察銀行籌集核心資本、發(fā)行次級債，保持資本充足率和核心資本充足率符合監(jiān)管要求的能力。（1）銀行在資本不足時，是否可以從多種渠道及時增加核心資本，包括控股股東增加注冊資本的可能性。（5分）評分原則：（1）如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上，并且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。（2）當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于2分。（2）銀行是否能夠發(fā)行次級債，次級債募集的情況如何，銀行是否能夠按照約定，履行次級債（本息）的償還責(zé)任，銀行次級債的發(fā)行和償還對于銀行資本充

47、足率的影響如何。（3分）評分原則：（1）不具備發(fā)行次級債發(fā)行資格的，或次級債募集不成功的，均不得分。（2）向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。5.對資本和資本充足率的管理情況（14分）主要考察銀行資本的管理政策、董事會和高級管理層的資本管理意識、資本管理水平。重點分析銀行制定和實施資本規(guī)劃的情況，包括規(guī)劃制定的程序和依據(jù)、規(guī)劃實施的有效性。（1）是否建立完善的資本管理制度，是否根據(jù)其董事會審定的風(fēng)險承受能力，確定本行的資本充足率管理目標(biāo)，合理制定并有效實施資本規(guī)劃。（5分）（2）是否建立健全一整套程序，用于評估與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。銀行是否制定了全面的框

48、架，用以識別、計量、監(jiān)測和管理所有的風(fēng)險，并系統(tǒng)客觀地評估這些風(fēng)險和分配相應(yīng)的資本。是否按照監(jiān)管規(guī)定為所承擔(dān)的市場風(fēng)險提取充足的資本。（3分）（3）是否定期評估其資本充足率水平，并以此調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營、約束資產(chǎn)擴張；是否定期檢查監(jiān)測資本評估程序；是否定期向董事會報告資本規(guī)劃實施的情況，確保資本管理措施的有效實施。（3分）（4）利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本管理規(guī)劃補充資本金。（3分）評分原則：（1）銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有建立資本約束機制的，得分應(yīng)低于

49、4分。（2）銀行累積未分配利潤為負(fù)數(shù)而進行利潤分配的，不得分。（3）銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況（Asset Quality）（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率/不良資產(chǎn)率（30%）不良貸款率:3%以下：100分5%至3%：90分至100分8%至5%：75分至90分10%至8%：50分至75分20%至10%：0分至50分20%以上：0分不良資產(chǎn)率：2%以下：100分4%至2%：90分至100分6%至4%：75分至90分9%至6%：50分至75分16%至9%：0分至50分16%以上：0分注：此項指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標(biāo)得分中較低的分值

50、。2.正常貸款遷徙率（10%）低于行業(yè)平均值50%以上：100分低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：0分至75分高于行業(yè)平均值100%以上：0分注：正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。3.次級類貸款遷徙率（5%）低于行業(yè)平均值50%以上：100分低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：0分至75分高于行業(yè)平均值100%以上：0分4.可疑類貸款遷徙率（5%）低于行業(yè)平均值50%以上：100分低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：75分至100分等于行業(yè)平均值：75分高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：0分至75分

51、高于行業(yè)平均值100%以上：0分5.單一集團客戶授信集中度/授信集中度（10%）單一集團客戶授信集中度：10%以下：100分15%至10%：60分至100分40%至15%：0分至60分40%以上：0分授信集中度：100%以下：100分200%至100%：75分至100分500%至200%：0分至75分500%以上：0分注：此項指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標(biāo)得分中較低的分值。6.全部關(guān)聯(lián)度（10%）10%以下：100分50%至10%：60分至100分100%至50%：0分至60分100%以上：0分7.貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（30%）120%以上：100分100%至120

52、%：75分至100分70%至100%：60分至75分30%至70%：0分至60分30%以下：0分注：此項指標(biāo)采用孰低法計值，即評級得分取兩項指標(biāo)得分中較低的分值。（二）定性因素（40分）1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；具體分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評分原則：（1）不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。（2）不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。（3）不良貸款余額和不良貸款率“

53、雙升”的，不得分。（4）視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。2.貸款行業(yè)集中度以及對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）主要考察貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。3.信用風(fēng)險管理的政策、程序及其有效性對資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（10分）主要評價信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性，包括貸款“三查”制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風(fēng)險管理制度等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。通過不良貸款增量的原因分析，判斷信用風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立授信盡責(zé)調(diào)查制度以及客

54、戶調(diào)查報告的質(zhì)量。在客戶調(diào)查中，是否有效識別集團客戶授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨立的授信審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（3）是否成立授信審批委員會并依據(jù)規(guī)定的程序進行授信決策，委員會成員能否不受干擾地獨立發(fā)表決策意見。（1分）（4）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）（5）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款（包括違反有關(guān)規(guī)定向關(guān)系人發(fā)放貸款），是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（1分）（6）貸款責(zé)任制是否建立并嚴(yán)格考核。（1分）（7）貸款檔案是否完整規(guī)范。（1分）評分原則：（1）銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。（2）存在違規(guī)貸款或逆程序

55、發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。4.貸款風(fēng)險分類制度的完善和有效（10分）（1）是否根據(jù)貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細(xì)則，包括貸款分類的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（2分）（2）分類工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；銀行是否配備了經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)的專業(yè)人員從事分類工作；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（2分）（3）是否對各類貸款的風(fēng)險變化情況進行適時監(jiān)控并及時調(diào)整貸款質(zhì)量類別歸屬；貸款分類工作是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時

56、發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）（4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（1分）（5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度，對存量不良資產(chǎn)是否采取了相應(yīng)的保全措施，實施效果如何；是否建立了完善的不良資產(chǎn)清收制度，清收效果如何；是否按國家監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定及時核銷不良貸款，是否存在符合貸款核銷條件的不良貸款卻長期掛賬的情況。（2分）（6）具備按照國家監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提取貸款損失準(zhǔn)備的制度安排。（1分）評分原則：（1）銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實的，得分應(yīng)低于3分。（2）銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）（1）是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同、抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定。（1分）（2）是否嚴(yán)格執(zhí)行了上述規(guī)定，并確保保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性。（1分）（3）銀行發(fā)放的保證貸款，其保證人是否能切實履行保證義務(wù)，不存在因過度