培訓費用預(yù)算管理ppt課件

1、本錢預(yù)算首先讓我們來先了解一下培訓成本的兩個方面：成本構(gòu)成、成本分析一、培訓成本的構(gòu)成按費用發(fā)生對象分類受訓者：工資福利、交通食宿、機會成本培訓者：機構(gòu)、講師費用物料費：場地、設(shè)備、材料等費用培訓管理人員的工資和時間按經(jīng)濟、會計學分類直接成本間接成本機會成本二、培訓成本的分析定性：培訓成本項目分類比較開支賬目分類過程與職能分類分析開發(fā)實施評估00工資與福利：人力資源開發(fā)人員01工資與福利：公司其他人員 02工資與福利：學員 03用餐、差旅和雜費：人力資源開發(fā)人員04用餐、差旅和雜費：學員 05辦公用品與開支 06培訓項目資料與用品 07打印與復(fù)印08外部服務(wù)09設(shè)備開支分攤10設(shè)備：租賃 11

2、設(shè)備：維護 12注冊費 定量：培訓費用的計算 分析成本工資和員工福利：人力資源開發(fā)人員(人數(shù)人均工資員工福利系數(shù)項目工時)用餐、差旅和雜費元辦公用品和開支元打印和復(fù)印元外部服務(wù)元設(shè)備開支元注冊費元一般費用分攤元其他費用元分析總成本元總成本=（培訓工資+受訓工資）*時間+教材設(shè)備+管理費用+間接費用+機會成本接下來讓我們一起了解一下預(yù)算的三部曲：規(guī)劃、制定和實施一、預(yù)算規(guī)劃四個層面 企業(yè)培訓總預(yù)算及使用國際公司年總銷的1%-3%平均在1.5%最高達到7%國內(nèi)公司大多低于0.5%不少甚至低于0.1%內(nèi)部人員費用30%內(nèi)訓30%外訓30%機動10%外訓40%機動10%內(nèi)訓50%是否含內(nèi)部人員費用的兩

3、種預(yù)算安排 派遣學員參加外部培訓1、培訓公司成本分割2、參加外訓的費用培訓師20%教材版稅20%市場營銷20%管理及稅費20%操作10%利潤10%國內(nèi)：2002000元每人每天國際：1001000美金每人每天 企業(yè)內(nèi)部培訓1、企業(yè)自己培訓 費用最低，但很多課程自己沒有能力開發(fā)2、聘請培訓師內(nèi)訓 費用相對較低，但服務(wù)跟不上3、聘請培訓機構(gòu)內(nèi)訓 費用較高，但操作規(guī)范、服務(wù)較好 節(jié)省經(jīng)費的小貼士總部集訓縮減物料轉(zhuǎn)訓制度二、制定預(yù)算六脈神劍六脈第一劍少商劍：歷史數(shù)據(jù)推算法1、零基預(yù)算2、滾動預(yù)算2009年2019年1月2月3月12月 1月2月3月12月2019年2019年六脈第二劍商陽劍：費用總額法HR總預(yù)算XX元六脈第三劍中沖劍：人均法又“被平均了六脈第四劍關(guān)沖劍：比較法看看同行花了多少錢六脈第五劍少沖劍：比例法某一基準值的比率某一基準值的比率六脈第六劍少澤劍：計劃法按培訓計劃分配預(yù)算三、預(yù)算實施五要素建立健全經(jīng)費管理制度沒有規(guī)矩不成方圓預(yù)算要為培訓服務(wù)，不要以控制預(yù)算為目的保證預(yù)算的正確使用好鋼用在刀刃上預(yù)算避免做的太過