國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、1國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)介紹2目 錄一二保理業(yè)務(wù)相關(guān)背景知識(shí)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法三實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)3一、保理業(yè)務(wù)相關(guān)背景知識(shí)保理業(yè)務(wù)在國(guó)際和國(guó)內(nèi)的發(fā)展歷程保理業(yè)務(wù)在國(guó)際和國(guó)內(nèi)的發(fā)展歷程保理業(yè)務(wù)的主要功能優(yōu)勢(shì)保理業(yè)務(wù)的主要功能優(yōu)勢(shì)保理業(yè)務(wù)的基本概念保理業(yè)務(wù)的基本概念供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)4一、背景知識(shí):供應(yīng)鏈融資中的保理業(yè)務(wù)5本行定義一、背景知識(shí):基本概念通行定義6u保理業(yè)務(wù)（Factoring）最早起源于18世紀(jì)的英國(guó)，并在20世紀(jì)50年代的美國(guó)和西歐國(guó)家逐漸發(fā)展成型，是一種新型的貿(mào)易融資方式。u至上世紀(jì)末，以保理為結(jié)算方式的貿(mào)易額占所有貿(mào)易方式的18%，而以信用證為結(jié)算方式的

2、占比降至10%。一、背景知識(shí):發(fā)展歷程7一、背景知識(shí):發(fā)展歷程u在2000年以前，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)量每年基本在幾千萬(wàn)美元徘徊，開(kāi)辦保理業(yè)務(wù)的銀行僅有中國(guó)銀行和交通銀行。u中國(guó)保理業(yè)務(wù)量從2000年的1.12億美元躍升至2009年的962.39億美元，而國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)在2009年累計(jì)敘做5709億元人民幣，同比增長(zhǎng)113%。8一、背景知識(shí):發(fā)展歷程9一、背景知識(shí):功能優(yōu)勢(shì)10二、國(guó)內(nèi)保理融資業(yè)務(wù)管理辦法保理業(yè)務(wù)融資主要分類(lèi)保理業(yè)務(wù)融資主要分類(lèi)應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式保理融資的額度、期限、收費(fèi)保理融資的額度、期限、收費(fèi)保理融資的業(yè)務(wù)流程保理融資的業(yè)務(wù)流程保理融資業(yè)務(wù)

3、特點(diǎn)保理融資業(yè)務(wù)特點(diǎn)保理融資的業(yè)務(wù)條件保理融資的業(yè)務(wù)條件保理融資的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防范保理融資的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)防范保理融資業(yè)務(wù)的調(diào)查審查重點(diǎn)內(nèi)容保理融資業(yè)務(wù)的調(diào)查審查重點(diǎn)內(nèi)容11二、管理辦法:業(yè)務(wù)特點(diǎn)12國(guó)內(nèi)明保理國(guó)內(nèi)暗保理有追索權(quán)保理無(wú)追索權(quán)保理第三方擔(dān)保保理單保理雙保理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)二、管理辦法:業(yè)務(wù)分類(lèi)13二、管理辦法:應(yīng)收賬款的范圍、條件及轉(zhuǎn)讓方式14二、管理辦法:應(yīng)收賬款的條件23115二、管理辦法:應(yīng)收賬款的條件16二、管理辦法:應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓方式21賣(mài)方將賣(mài)方將其與特定買(mǎi)方之間其與特定買(mǎi)方之間因賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的未因賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)（不來(lái)一段時(shí)間內(nèi)（不超過(guò)年）全部應(yīng)超過(guò)年）全部應(yīng)

4、收賬款債權(quán)打包轉(zhuǎn)收賬款債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方保理行讓給賣(mài)方保理行賣(mài)方就其賣(mài)方就其與買(mǎi)方之間的單個(gè)合與買(mǎi)方之間的單個(gè)合同單張發(fā)票項(xiàng)下未到同單張發(fā)票項(xiàng)下未到期應(yīng)收賬款債權(quán)，經(jīng)期應(yīng)收賬款債權(quán)，經(jīng)賣(mài)方保理行審核確認(rèn)賣(mài)方保理行審核確認(rèn)后一次性轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方后一次性轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方保理行保理行任意買(mǎi)方單筆轉(zhuǎn)讓任意買(mǎi)方單筆轉(zhuǎn)讓特定買(mǎi)方打包轉(zhuǎn)讓特定買(mǎi)方打包轉(zhuǎn)讓17二、管理辦法:保理融資的業(yè)務(wù)條件18二、管理辦法:保理融資的業(yè)務(wù)條件BBB級(jí)（含）以上不受信用等級(jí)限制BBB-級(jí)（含）以下在我行開(kāi)戶(hù)且信用等級(jí)在BBB級(jí)（含）以上不在我行評(píng)級(jí)但符合總行直接認(rèn)定BBB級(jí)（含）以上19二、管理辦法:保理融資額度的核定u執(zhí)行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

5、法人客戶(hù)授信管理辦法相關(guān)規(guī)定；u有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)只占用賣(mài)方保理融資額度；u賣(mài)方保理行可根據(jù)賣(mài)方資信、整體銷(xiāo)售狀況以及近三年應(yīng)收賬款占有狀況、分布狀況、周轉(zhuǎn)狀況等因素，在賣(mài)方綜合授信額度內(nèi)合理、科學(xué)地為賣(mài)方核定保理融資額度；u單筆保理融資金額不超過(guò)應(yīng)收賬款的90；符合條件的，最高可放寬至應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額剔除相關(guān)費(fèi)用的100。20二、管理辦法:保理融資期限的確定u應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素合理確定，一般應(yīng)在180天以?xún)?nèi)；u對(duì)AA+級(jí)（含）以上客戶(hù)，或者屬于地市級(jí)（含）以上政府采購(gòu)、軍級(jí)（含）以上軍隊(duì)采購(gòu)形成的應(yīng)收賬款，還款期限可延長(zhǎng)至1年；u保理融資到期日不得晚于融資寬限期最后

6、1日；u保理融資到期后不得辦理展期和再融資。21二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)收費(fèi)的確定u保理業(yè)務(wù)收費(fèi)分為保理融資利息、保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、逾期違約金及其它相關(guān)費(fèi)用；u對(duì)預(yù)扣利息的，在貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定，或者參照貼現(xiàn)利率確定保理融資利率。融資提前收回或賣(mài)方提前償還融資的，賣(mài)方保理行應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還賣(mài)方；u對(duì)后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率；u保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)應(yīng)按照2012年中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定在融資發(fā)放前一次性收?。?.4%，或協(xié)議定價(jià)）；u逾期違約金標(biāo)準(zhǔn)參照流動(dòng)資金貸款逾期收取標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。22二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程購(gòu)貨方銷(xiāo)貨方(保理申

7、請(qǐng)人)保理行(銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行)23國(guó)內(nèi)保理合同（有追索權(quán)）應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢(xún)、登記應(yīng)收賬款受讓確認(rèn)書(shū)應(yīng)收賬款受讓確認(rèn)清單賣(mài)方向買(mǎi)方發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)取得買(mǎi)方應(yīng)收賬款債務(wù)人簽收確認(rèn)檔案（發(fā)票原件、應(yīng)收賬款明細(xì)表等）入庫(kù)保管每月查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)確認(rèn)是否發(fā)生轉(zhuǎn)讓相關(guān)條件變更時(shí)在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)中變更登記監(jiān)控保理監(jiān)管專(zhuān)戶(hù)資金回籠情況到期前15日提示買(mǎi)方付款，同時(shí)通知賣(mài)方（非正常）應(yīng)收賬款回購(gòu)、催收（正常）歸還發(fā)票原件（正常）在應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)中注銷(xiāo)登記國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)企業(yè)基礎(chǔ)資料（同流動(dòng)資金貸款）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)購(gòu)銷(xiāo)合同及增值稅發(fā)票賣(mài)方合同履約的單據(jù)（貨運(yùn)單、買(mǎi)方入庫(kù)單、質(zhì)檢單等

8、）開(kāi)立保理監(jiān)管專(zhuān)戶(hù)應(yīng)收賬款履行確認(rèn)書(shū)購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況，有無(wú)不良信用記錄判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購(gòu)能力判斷每筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性判斷賣(mài)方是否重復(fù)融資打包轉(zhuǎn)讓的保理融資到期日根據(jù)應(yīng)收賬款到期日分別確定二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程24二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程-C3授信處理25二、管理辦法:保理融資業(yè)務(wù)流程-C3用信處理26二、管理辦法:保理融資風(fēng)險(xiǎn)因素27二、管理辦法:保理融資風(fēng)險(xiǎn)防范買(mǎi)賣(mài)雙方買(mǎi)賣(mài)雙方資信審核資信審核確保合約確保合約交易真實(shí)交易真實(shí)強(qiáng)化監(jiān)管強(qiáng)化監(jiān)管按章操作按章操作國(guó)內(nèi)保理國(guó)內(nèi)保理風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)防范買(mǎi)賣(mài)雙方買(mǎi)賣(mài)雙方過(guò)

9、往履約過(guò)往履約記錄審核記錄審核28二、管理辦法:保理融資調(diào)查審查重點(diǎn)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)收賬款從嚴(yán)審核判斷賣(mài)方是否存在重復(fù)融資審核合同約定雙方權(quán)利義務(wù)核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額確保買(mǎi)方收貨交易真實(shí)合法購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系良好過(guò)往履約正常購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況符合條件應(yīng)收賬款購(gòu)銷(xiāo)雙方符合條件29三、實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)保理融資的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保理融資的手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)保理融資的客戶(hù)定位保理融資的客戶(hù)定位保理融資的法律文本保理融資的法律文本保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同保理融資的授信支持與審批權(quán)限保理融資的授信支持與審批權(quán)限保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知

10、回款專(zhuān)戶(hù)的控制及還款方式回款專(zhuān)戶(hù)的控制及還款方式保理融資的業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)保理融資的業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)30三、注意事項(xiàng):保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的異同以縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款為比較對(duì)象國(guó)內(nèi)保理融資國(guó)內(nèi)保理融資n法律行為：買(mǎi)賣(mài)（應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓?zhuān)﹏銀行權(quán)利：債權(quán)人n類(lèi)似交易：貼現(xiàn)n主體資格：賣(mài)方BBB級(jí)以上 或買(mǎi)方BBB級(jí)以上n擔(dān)保要求：無(wú)n交易比例：發(fā)票實(shí)有金額90%n交易規(guī)范：要求嚴(yán)格n優(yōu)化報(bào)表：可以（應(yīng)收賬款減少）n銀行收益：利息、業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、逾期 違約金及其它相關(guān)費(fèi)用應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款n法律行為：借貸（應(yīng)收賬款質(zhì)押）n銀行權(quán)利：質(zhì)權(quán)人n類(lèi)似交易：擔(dān)保貸款n主體資格：賣(mài)方BBB-級(jí)以上 并

11、買(mǎi)方BBB級(jí)以上n擔(dān)保要求：自然人股東連帶責(zé)任擔(dān)保n交易比例：發(fā)票實(shí)有金額70%n交易規(guī)范：相對(duì)要求較低n財(cái)務(wù)報(bào)表：不可以（應(yīng)收賬款不變）n銀行收益：利息 上述兩種產(chǎn)品，都是以應(yīng)收賬款作為主要對(duì)象進(jìn)行設(shè)計(jì)的，都可以獲得銀行的金融服務(wù)與支持，以加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。31三、注意事項(xiàng):應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知32三、注意事項(xiàng):保理融資手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)年份年份序號(hào)序號(hào)一級(jí)類(lèi)別一級(jí)類(lèi)別二級(jí)類(lèi)別二級(jí)類(lèi)別項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目名稱(chēng)服務(wù)內(nèi)容服務(wù)內(nèi)容基準(zhǔn)價(jià)格基準(zhǔn)價(jià)格上浮幅度上浮幅度下浮幅下浮幅度度說(shuō)明說(shuō)明201201065人民幣非基本結(jié)算保理國(guó)內(nèi)保理提供應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、保理融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)、提供銀賃通保

12、理（應(yīng)收租金保理)服務(wù)無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，賣(mài)方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)，買(mǎi)方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)。0-50%2009485人民幣擔(dān)保及承諾 保理國(guó)內(nèi)保理提供保理融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等金融性服務(wù)無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，賣(mài)方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)，買(mǎi)方保理商按發(fā)票金額的0.4%收費(fèi)。 0-50%新舊收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比（新舊收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比（2009-20122009-2012）33三、注意事項(xiàng):保理融資的業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理34三、注意事項(xiàng):回款專(zhuān)戶(hù)的控制及還款方式35三、注意事項(xiàng):保理融資的客戶(hù)定位36三、注意事項(xiàng):保理融資的授信支持與審批權(quán)限總體原則總體原則37三、注意