個(gè)人結(jié)售匯基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)

1、 個(gè)人結(jié)售匯基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)個(gè)人結(jié)售匯基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn) 應(yīng)時(shí)雨（微信：應(yīng)時(shí)雨（微信：ysy200688)ysy200688)培訓(xùn)內(nèi)容簡(jiǎn)介培訓(xùn)內(nèi)容簡(jiǎn)介個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯進(jìn)口售付匯進(jìn)口售付匯資本金結(jié)匯資本金結(jié)匯出口收結(jié)匯出口收結(jié)匯對(duì)公結(jié)售匯對(duì)公結(jié)售匯外外匯匯政政策策反洗錢反洗錢一、概述一、概述 （一）外匯（一）外匯 （二）外匯匯率（二）外匯匯率 （三）外匯利息、利率（三）外匯利息、利率 （四）外匯分賬制（四）外匯分賬制 （五）外匯準(zhǔn)備金（五）外匯準(zhǔn)備金（一）外匯（一）外匯外匯的定義外匯的定義u 根據(jù)根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例的定的定義，外匯義，外匯, ,是指下列以外幣表示的

2、可以用作國(guó)是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：u1 1、外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；、外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；u2 2、外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；郵政儲(chǔ)蓄憑證等；u3 3、外匯有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、外匯有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；股票等；u4 4、特別提款權(quán)，是國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的、特別提款權(quán)，是國(guó)際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的一種儲(chǔ)備資產(chǎn)和記賬單位，亦稱紙黃金。它是一種儲(chǔ)備資產(chǎn)和記賬單位，亦稱紙黃金。它是基金組織分配給成員國(guó)的一種使用資金的權(quán)利；基金組織分配給成員國(guó)的

3、一種使用資金的權(quán)利；u5 5、其他外匯資產(chǎn)。、其他外匯資產(chǎn)。 （一）外匯（一）外匯u外匯的分類外匯的分類u1 1、外匯按其能否自由兌換，可分為自由外匯和記賬、外匯按其能否自由兌換，可分為自由外匯和記賬外匯。外匯。u（1 1）自由外匯，是指不需要貨幣發(fā)行管理當(dāng)局的批）自由外匯，是指不需要貨幣發(fā)行管理當(dāng)局的批準(zhǔn)，可以自由兌換成其他國(guó)家貨幣或可以直接對(duì)第三準(zhǔn)，可以自由兌換成其他國(guó)家貨幣或可以直接對(duì)第三國(guó)進(jìn)行支付的外匯。國(guó)進(jìn)行支付的外匯。u目前目前, ,我國(guó)在貿(mào)易與非貿(mào)易結(jié)算中常用的有美元我國(guó)在貿(mào)易與非貿(mào)易結(jié)算中常用的有美元（USDUSD）、港元（）、港元（HKDHKD）、日元（）、日元（JPYJPY

4、）、歐元（）、歐元（EUREUR）、）、英鎊（英鎊（GBPGBP）、瑞士法郎（）、瑞士法郎（CHFCHF）、加拿大元（）、加拿大元（CADCAD）、）、澳大利亞元（澳大利亞元（AUDAUD）、新加坡元（）、新加坡元（SGDSGD）、丹麥克郎）、丹麥克郎（DKKDKK）、挪威克朗（）、挪威克朗（NOKNOK）、瑞典克朗（）、瑞典克朗（SEKSEK）、新）、新西蘭元（西蘭元（NZDNZD）等。）等。u（2 2）記賬外匯，也稱協(xié)定外匯、清算外匯或不可自）記賬外匯，也稱協(xié)定外匯、清算外匯或不可自由兌換的雙邊外匯，是國(guó)際貿(mào)易協(xié)定國(guó)雙方根據(jù)支付由兌換的雙邊外匯，是國(guó)際貿(mào)易協(xié)定國(guó)雙方根據(jù)支付協(xié)定，在各自國(guó)家

5、的外匯銀行，互為對(duì)方國(guó)家開立清協(xié)定，在各自國(guó)家的外匯銀行，互為對(duì)方國(guó)家開立清算賬戶，用記賬的方法清算兩國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)，從算賬戶，用記賬的方法清算兩國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)，從而可以節(jié)省自由外匯的使用。記賬外匯不能兌換成自而可以節(jié)省自由外匯的使用。記賬外匯不能兌換成自由外匯，也不能對(duì)第三國(guó)進(jìn)行支付。由外匯，也不能對(duì)第三國(guó)進(jìn)行支付。（一）外匯（一）外匯u外匯的分類外匯的分類u 2 2、外匯按其來(lái)源和用途，可分為貿(mào)易外匯、外匯按其來(lái)源和用途，可分為貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯（貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易）。和非貿(mào)易外匯（貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易）。u（1 1）貿(mào)易外匯。是商品進(jìn)出口及其從屬費(fèi)用）貿(mào)易外匯。是商品進(jìn)出口及其從屬費(fèi)

6、用所收付的外匯。如：商品出口收入外匯、商品所收付的外匯。如：商品出口收入外匯、商品進(jìn)口支出外匯。從屬費(fèi)用包括：運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)進(jìn)口支出外匯。從屬費(fèi)用包括：運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、宣傳費(fèi)、攤銷費(fèi)、傭金、郵電費(fèi)和銀行手費(fèi)、宣傳費(fèi)、攤銷費(fèi)、傭金、郵電費(fèi)和銀行手續(xù)費(fèi)等。貿(mào)易外匯是一國(guó)外匯收支的主要項(xiàng)目。續(xù)費(fèi)等。貿(mào)易外匯是一國(guó)外匯收支的主要項(xiàng)目。u（2 2）非貿(mào)易外匯。是貿(mào)易外匯以外的不涉及）非貿(mào)易外匯。是貿(mào)易外匯以外的不涉及商品進(jìn)出口而收付的外匯。主要包括：資本和商品進(jìn)出口而收付的外匯。主要包括：資本和勞務(wù)的輸入和輸出；運(yùn)輸、港口、保險(xiǎn)、通訊勞務(wù)的輸入和輸出；運(yùn)輸、港口、保險(xiǎn)、通訊等各種勞務(wù)的收入和支出；僑匯、年

7、金旅游、等各種勞務(wù)的收入和支出；僑匯、年金旅游、贈(zèng)予和政府間經(jīng)濟(jì)、軍事援助、戰(zhàn)爭(zhēng)賠款等方贈(zèng)予和政府間經(jīng)濟(jì)、軍事援助、戰(zhàn)爭(zhēng)賠款等方面的收入和支出。非貿(mào)易外匯涉及的種類很多，面的收入和支出。非貿(mào)易外匯涉及的種類很多，是國(guó)家外匯收支的重要組成部分。（服務(wù)、收是國(guó)家外匯收支的重要組成部分。（服務(wù)、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移）益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移）（一）外匯（一）外匯u外匯的分類外匯的分類u 3 3、外匯按其買賣的交割期，可分為即期、外匯按其買賣的交割期，可分為即期外匯和遠(yuǎn)期外匯。外匯和遠(yuǎn)期外匯。u（1 1）即期外匯。是指在外匯買賣成交后，）即期外匯。是指在外匯買賣成交后，當(dāng)天或是在成交后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理交割當(dāng)天或是在成交

8、后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理交割的外匯。的外匯。u（2 2）遠(yuǎn)期外匯。是指買賣雙方事前訂立合）遠(yuǎn)期外匯。是指買賣雙方事前訂立合同，約定在將來(lái)的一定時(shí)期內(nèi)（一般為同，約定在將來(lái)的一定時(shí)期內(nèi)（一般為1 1年年以內(nèi)）按照約定的遠(yuǎn)期匯率、外匯金額、以內(nèi)）按照約定的遠(yuǎn)期匯率、外匯金額、交割日期辦理交割的外匯。交割日期辦理交割的外匯。（一）外匯（一）外匯u外匯的分類外匯的分類 u4 4、在我國(guó)外匯銀行業(yè)務(wù)中，還要區(qū)分外匯現(xiàn)、在我國(guó)外匯銀行業(yè)務(wù)中，還要區(qū)分外匯現(xiàn)匯和外幣現(xiàn)鈔。匯和外幣現(xiàn)鈔。u （1 1）外匯現(xiàn)匯。外匯現(xiàn)匯主要由國(guó)外匯入，）外匯現(xiàn)匯。外匯現(xiàn)匯主要由國(guó)外匯入，或由境外攜入、寄入的外匯票據(jù)，經(jīng)銀行托或由境外

9、攜入、寄入的外匯票據(jù)，經(jīng)銀行托收收 ，收妥后存入。，收妥后存入。u 現(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存現(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯出，只是帳面在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯出，只是帳面上的劃轉(zhuǎn)。上的劃轉(zhuǎn)。u （2 2）外幣現(xiàn)鈔?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)）外幣現(xiàn)鈔?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)鈔票、鑄幣。外幣現(xiàn)鈔主要由境外攜入。鈔票、鑄幣。外幣現(xiàn)鈔主要由境外攜入。（二）匯率（二）匯率u匯率的概念匯率的概念u 匯率又稱外匯匯價(jià)、外匯牌價(jià)、外匯行市，匯率又稱外匯匯價(jià)、外匯牌價(jià)、外匯行市，簡(jiǎn)稱牌價(jià)，是指一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨簡(jiǎn)稱牌價(jià)，是指一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的比

10、率；也可以說，是以本國(guó)貨幣表示幣的比率；也可以說，是以本國(guó)貨幣表示的外國(guó)貨幣的的外國(guó)貨幣的“價(jià)格價(jià)格”。例如，。例如，“1 1美元折美元折合合6.44226.4422人民幣元人民幣元”就是美元與人民幣的就是美元與人民幣的匯率，即美元的人民幣價(jià)格。匯率，即美元的人民幣價(jià)格。（二）匯率（二）匯率u匯率的標(biāo)價(jià)方法匯率的標(biāo)價(jià)方法: : u 直接標(biāo)價(jià)法直接標(biāo)價(jià)法 u 間接標(biāo)價(jià)法間接標(biāo)價(jià)法u 美元標(biāo)價(jià)法美元標(biāo)價(jià)法（二）匯率（二）匯率u匯率的標(biāo)價(jià)方法匯率的標(biāo)價(jià)方法 u1 1、直接標(biāo)價(jià)法：是以一定單位的外國(guó)、直接標(biāo)價(jià)法：是以一定單位的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的本國(guó)貨幣表示

11、其匯率的標(biāo)價(jià)法。世界上絕貨幣表示其匯率的標(biāo)價(jià)法。世界上絕大多數(shù)國(guó)家都采用直接標(biāo)價(jià)法，我國(guó)大多數(shù)國(guó)家都采用直接標(biāo)價(jià)法，我國(guó)外匯管理局公布的外匯牌價(jià)也采用這外匯管理局公布的外匯牌價(jià)也采用這種標(biāo)價(jià)方法。（種標(biāo)價(jià)方法。（1 1美元美元=6.4422=6.4422人民幣人民幣) )（二）匯率（二）匯率u匯率的標(biāo)價(jià)方法匯率的標(biāo)價(jià)方法 u2 2、間接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法: :是以一定單位的本國(guó)貨幣是以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的外國(guó)貨幣來(lái)表為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的外國(guó)貨幣來(lái)表示其匯率的標(biāo)價(jià)法。目前世界上英國(guó)、美示其匯率的標(biāo)價(jià)法。目前世界上英國(guó)、美國(guó)、歐盟、澳大利亞、新西蘭、愛爾蘭等國(guó)、歐盟、澳大

12、利亞、新西蘭、愛爾蘭等都采用間接標(biāo)價(jià)法。（都采用間接標(biāo)價(jià)法。（1 1英鎊英鎊=1.6351=1.6351美元）美元）u （二）匯率（二）匯率u匯率的標(biāo)價(jià)方法匯率的標(biāo)價(jià)方法 u3 3、美元標(biāo)價(jià)法、美元標(biāo)價(jià)法: :是以一定單位的美元統(tǒng)一是以一定單位的美元統(tǒng)一表示各國(guó)貨幣的標(biāo)價(jià)方法。美元標(biāo)價(jià)法目表示各國(guó)貨幣的標(biāo)價(jià)方法。美元標(biāo)價(jià)法目前是國(guó)際金融市場(chǎng)上通用的標(biāo)價(jià)法。世界前是國(guó)際金融市場(chǎng)上通用的標(biāo)價(jià)法。世界各金融中心的國(guó)際銀行所公布的外匯牌價(jià)，各金融中心的國(guó)際銀行所公布的外匯牌價(jià)，都是以美元對(duì)其他主要貨幣的匯率，非美都是以美元對(duì)其他主要貨幣的匯率，非美元之間的匯率則通過各自對(duì)美元的匯率套元之間的匯率則通過

13、各自對(duì)美元的匯率套算，作為報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。算，作為報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)。（二）匯率（二）匯率u匯匯率率的的種種類類u 按按銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作情情況況: :分分為為買買入入?yún)R匯率、率、賣賣出出匯匯率、率、中中間間匯匯率率和和鈔鈔價(jià)價(jià)（二）匯率（二）匯率u（1 1）買買入入?yún)R匯率率和和賣賣出出匯匯率：率： u 銀銀行行向向客客戶戶買買進(jìn)進(jìn)外外匯匯時(shí)時(shí)所所依依據(jù)據(jù)的的匯匯率率叫叫“買買入入?yún)R匯率率”，也也稱稱“買買價(jià)價(jià)”；銀銀行行向向客客戶戶賣賣出出外外匯匯時(shí)時(shí)所所依依據(jù)據(jù)的的匯匯率率叫叫“ “ 賣賣出出匯匯率率”也也稱稱“賣賣價(jià)價(jià)”。（二）匯率（二）匯率（2 2）中間匯率：又稱外匯買賣中間價(jià)，是指）中間匯

14、率：又稱外匯買賣中間價(jià)，是指買入?yún)R率和賣出匯率的平均數(shù)，從理論上買入?yún)R率和賣出匯率的平均數(shù)，從理論上說，說，中間匯率中間匯率= =（買入?yún)R率（買入?yún)R率+ +賣出匯率）賣出匯率）2 2，但在操作中視具體情況而定。中間匯率不但在操作中視具體情況而定。中間匯率不含銀行買賣外匯的利潤(rùn)，常用來(lái)衡量預(yù)測(cè)含銀行買賣外匯的利潤(rùn)，常用來(lái)衡量預(yù)測(cè)某種貨幣匯率變動(dòng)的趨勢(shì)和幅度。某種貨幣匯率變動(dòng)的趨勢(shì)和幅度。（二）匯率（二）匯率u（3 3）鈔價(jià)：）鈔價(jià)： 鈔價(jià)即銀行購(gòu)買外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。鈔價(jià)即銀行購(gòu)買外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。銀行買入外國(guó)鈔票的價(jià)格低于買入?yún)R率。而銀行銀行買入外國(guó)鈔票的價(jià)格低于買入?yún)R率。而銀行賣出外國(guó)現(xiàn)鈔時(shí)，則根

15、據(jù)一般的賣出匯率，不再賣出外國(guó)現(xiàn)鈔時(shí)，則根據(jù)一般的賣出匯率，不再單列。單列。u 例如，例如，7 7月月2929日日100100美元兌換人民幣：美元兌換人民幣：u中間價(jià)中間價(jià) 賣出價(jià)賣出價(jià) 現(xiàn)匯買入價(jià)現(xiàn)匯買入價(jià) 現(xiàn)鈔買入價(jià)現(xiàn)鈔買入價(jià) u644.22 645.38 642.80 637.65644.22 645.38 642.80 637.65（二）匯率（二）匯率u前述的買入?yún)R率、賣出匯率是指銀行購(gòu)買前述的買入?yún)R率、賣出匯率是指銀行購(gòu)買或賣出外幣支付憑證的價(jià)格。銀行在購(gòu)入或賣出外幣支付憑證的價(jià)格。銀行在購(gòu)入外幣支付憑證后，通過航郵劃賬，可很快外幣支付憑證后，通過航郵劃賬，可很快地存入國(guó)外銀行，開始

16、生息，調(diào)撥動(dòng)用；地存入國(guó)外銀行，開始生息，調(diào)撥動(dòng)用；而銀行買入外國(guó)的鈔票，要經(jīng)過一定的時(shí)而銀行買入外國(guó)的鈔票，要經(jīng)過一定的時(shí)間，積累到一定數(shù)額以后，才能將其運(yùn)送間，積累到一定數(shù)額以后，才能將其運(yùn)送并存入外國(guó)銀行調(diào)撥使用，在此以前買進(jìn)并存入外國(guó)銀行調(diào)撥使用，在此以前買進(jìn)鈔票的銀行要承受一定的利息損失；將現(xiàn)鈔票的銀行要承受一定的利息損失；將現(xiàn)鈔運(yùn)送并存入外國(guó)銀行的過程中還有運(yùn)費(fèi)、鈔運(yùn)送并存入外國(guó)銀行的過程中還有運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出，銀行的這些損失及費(fèi)用開保險(xiǎn)費(fèi)等支出，銀行的這些損失及費(fèi)用開支轉(zhuǎn)由賣出鈔票的顧客承擔(dān)，所以銀行買支轉(zhuǎn)由賣出鈔票的顧客承擔(dān)，所以銀行買入外國(guó)鈔票的價(jià)格低于買入?yún)R率。入外國(guó)鈔票

17、的價(jià)格低于買入?yún)R率。（二）匯率（二）匯率 現(xiàn)行的人民幣匯率制度：現(xiàn)行的人民幣匯率制度：u 以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。（二）匯率（二）匯率u外匯匯率的使用外匯匯率的使用u1 1、買入外幣業(yè)務(wù)：、買入外幣業(yè)務(wù)：u買入外幣現(xiàn)鈔買入外幣現(xiàn)鈔X X當(dāng)日鈔買價(jià)當(dāng)日鈔買價(jià)= =賣出人民幣賣出人民幣u買入外幣現(xiàn)匯買入外幣現(xiàn)匯X X當(dāng)日匯買價(jià)當(dāng)日匯買價(jià)= =賣出人民幣賣出人民幣u2 2、賣出外幣業(yè)務(wù)：（鈔匯同價(jià)）、賣出外幣業(yè)務(wù)：（鈔匯同價(jià)）u賣出外幣賣出外幣X X當(dāng)日賣出價(jià)買入人民幣當(dāng)日賣出價(jià)買入人民幣u3 3

18、、套匯業(yè)務(wù)：、套匯業(yè)務(wù)：u買入一種外幣現(xiàn)鈔買入一種外幣現(xiàn)鈔X X當(dāng)日鈔買價(jià)當(dāng)日鈔買價(jià)另一種外幣賣出價(jià)另一種外幣賣出價(jià)= =賣出另一種賣出另一種外幣外幣u入一入一買買種外幣現(xiàn)匯種外幣現(xiàn)匯X X當(dāng)日匯買價(jià)當(dāng)日匯買價(jià)另一種外幣賣出價(jià)另一種外幣賣出價(jià)= =賣出另一賣出另一種外幣種外幣（三）外匯利息、利率（三）外匯利息、利率u1 1、利息計(jì)算的基本規(guī)定、利息計(jì)算的基本規(guī)定對(duì)單位的存貸款利息，以原幣計(jì)息并列賬，一律對(duì)單位的存貸款利息，以原幣計(jì)息并列賬，一律轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬。u利率分為利率分為: :年利率、月利率、日利率三種。年利率、月利率、日利率三種。u利率的換算：利率的換算：年利率年利率 12 12（月）月利

19、率（月）月利率u 月利率月利率 30 30（天）日利率（天）日利率u 年利率年利率360360（天）日利率（天）日利率u按照國(guó)際慣例，英聯(lián)邦國(guó)家貨幣：英鎊、加元、按照國(guó)際慣例，英聯(lián)邦國(guó)家貨幣：英鎊、加元、澳元、新西蘭元及我國(guó)的港幣等，日利率為年利澳元、新西蘭元及我國(guó)的港幣等，日利率為年利率除以率除以365365天。天。u 日利率日利率= =年利率年利率365365（天）。（天）。（三）外匯利息、利率（三）外匯利息、利率u2 2、外幣存款利率、外幣存款利率u分為小額外幣存款利率和大額定期外幣存款利率分為小額外幣存款利率和大額定期外幣存款利率兩種。兩種。u小額外幣存款利率：按銀行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定執(zhí)行，

20、小額外幣存款利率：按銀行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定執(zhí)行，二年期小額外二年期小額外u幣存款利率由商業(yè)銀行自行確定；幣存款利率由商業(yè)銀行自行確定；u20032003年年7 7月起，放開英鎊、瑞士法郎和加拿大元月起，放開英鎊、瑞士法郎和加拿大元的外幣小額存款利管理，由商業(yè)銀行自主確定；的外幣小額存款利管理，由商業(yè)銀行自主確定；20032003年年1111月起，對(duì)美元、日元、港幣、歐元小額月起，對(duì)美元、日元、港幣、歐元小額存款利率實(shí)行上限管理，商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)變化，存款利率實(shí)行上限管理，商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)變化，u在不超過上限的前提下自主確定。在不超過上限的前提下自主確定。 （三）外匯利息、利率（三）外匯利息、利率u2

21、 2、外外幣幣定定期、期、活活期期存存款款利利率率 大大額額定定期期外外幣幣存存款款利利率：率：u 2 20 00 00 0年年9 9月，月，我我國(guó)國(guó)放放開開外外幣幣貸貸款款利利率率和和等等值值3 30 00 0萬(wàn)萬(wàn)美美元元（含）含）以以上上的的大大額額定定期期外外幣幣存存款款利利率；率；u 我我行行各各分分支支機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)參參照照各各幣幣種種相相應(yīng)應(yīng)期期限限的的L LI IB BO OR R利利率率在在總總行行授授權(quán)權(quán)范范圍圍內(nèi)內(nèi)與與客客戶戶協(xié)協(xié)商商確確定定浮浮動(dòng)動(dòng)比比率，率，辦辦理理大大額額外外幣幣存存款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)事事前前由由各各行行外外匯匯資資金金業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門審審批，批，并并報(bào)報(bào)總總

22、行行備備案。案。u大大額額外外幣幣定定期期存存款款的的利利率率一一經(jīng)經(jīng)確確定，定，在在存存款款期期內(nèi)內(nèi)不不再再變變動(dòng)。動(dòng)。（三）外匯利息、利率（三）外匯利息、利率u3 3、外匯貸款利率、外匯貸款利率u 外匯貸款利率，是由各行在總行核定的外外匯貸款利率，是由各行在總行核定的外匯貸款審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)國(guó)際金融市場(chǎng)利匯貸款審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)國(guó)際金融市場(chǎng)利率變化，以率變化，以LIBORLIBOR利率加點(diǎn)的方法自行確定利率加點(diǎn)的方法自行確定本行貸款利率，總行不發(fā)布外匯貸款基準(zhǔn)本行貸款利率，總行不發(fā)布外匯貸款基準(zhǔn)利率。利率。u 外匯貸款利率根據(jù)其利率特點(diǎn)分為固定利外匯貸款利率根據(jù)其利率特點(diǎn)分為固定利率、浮動(dòng)利

23、率。率、浮動(dòng)利率。u 凡計(jì)息辦法和利率換算有特殊規(guī)定的，應(yīng)凡計(jì)息辦法和利率換算有特殊規(guī)定的，應(yīng)在貸款合同或有關(guān)協(xié)議中予以明確，經(jīng)辦在貸款合同或有關(guān)協(xié)議中予以明確，經(jīng)辦行按合同或協(xié)議辦理。行按合同或協(xié)議辦理。（四）外匯分賬制（四）外匯分賬制u外匯分賬制的概念外匯分賬制的概念u外匯業(yè)務(wù)在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)可實(shí)行統(tǒng)賬制，外匯業(yè)務(wù)在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)可實(shí)行統(tǒng)賬制，也可實(shí)行分賬制。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，我行采也可實(shí)行分賬制。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，我行采用外匯分賬制來(lái)核算外匯業(yè)務(wù)。用外匯分賬制來(lái)核算外匯業(yè)務(wù)。u外匯分賬制又稱原幣記賬法，一切憑證、外匯分賬制又稱原幣記賬法，一切憑證、賬簿、報(bào)表，除以人民幣為本位幣外，對(duì)賬簿、報(bào)表，

24、除以人民幣為本位幣外，對(duì)各種外匯資金，凡有人民幣外匯牌價(jià)的貨各種外匯資金，凡有人民幣外匯牌價(jià)的貨幣，平時(shí)都按幣，平時(shí)都按原幣填制憑證、登記賬簿、填制憑證、登記賬簿、編制報(bào)表，年終決算時(shí)先分別編制原幣決編制報(bào)表，年終決算時(shí)先分別編制原幣決算報(bào)表，然后再按決算牌價(jià)逐一折成人民算報(bào)表，然后再按決算牌價(jià)逐一折成人民幣并入人民幣決算報(bào)表。幣并入人民幣決算報(bào)表。（四）外匯分賬制（四）外匯分賬制u外匯分賬制的特點(diǎn)外匯分賬制的特點(diǎn)u1 1、以各幣種原幣分別立賬、以各幣種原幣分別立賬 u各種原幣是指年終有決算牌價(jià)的貨幣；各種原幣是指年終有決算牌價(jià)的貨幣；u分別立賬是指各種外幣都自成一套獨(dú)分別立賬是指各種外幣都自

25、成一套獨(dú)立的賬務(wù)系統(tǒng)，日常每一筆外匯業(yè)務(wù)立的賬務(wù)系統(tǒng)，日常每一筆外匯業(yè)務(wù)都按原幣金額填制憑證、登記賬簿、都按原幣金額填制憑證、登記賬簿、編制報(bào)表。編制報(bào)表。（三）外匯分賬制（三）外匯分賬制u外匯分賬制的特點(diǎn)外匯分賬制的特點(diǎn)u2 2、年終決算時(shí)編制本外幣合并的會(huì)計(jì)報(bào)表，、年終決算時(shí)編制本外幣合并的會(huì)計(jì)報(bào)表，用人民幣統(tǒng)一反映經(jīng)營(yíng)狀況和成果用人民幣統(tǒng)一反映經(jīng)營(yíng)狀況和成果 u u報(bào)表種類：原幣種、外幣折美元、外幣折報(bào)表種類：原幣種、外幣折美元、外幣折人民幣、合并本外幣人民幣、合并本外幣 （人民幣（人民幣+ +外幣折人外幣折人民幣）民幣）（四）外匯分賬制（四）外匯分賬制u外匯分賬制的特點(diǎn)外匯分賬制的特點(diǎn)

26、u3 3、設(shè)置、設(shè)置“外匯買賣外匯買賣”科目科目 u“外匯買賣外匯買賣”是實(shí)行外匯分賬制下一個(gè)特是實(shí)行外匯分賬制下一個(gè)特定的會(huì)計(jì)科目，通過定的會(huì)計(jì)科目，通過“外匯買賣外匯買賣”科目，科目，在兩套相互獨(dú)立的賬務(wù)系統(tǒng)中，分別記載在兩套相互獨(dú)立的賬務(wù)系統(tǒng)中，分別記載反映外幣和人民幣的交易金額。反映外幣和人民幣的交易金額。 “ “外匯買外匯買賣賣”科目的各幣種余額反映了各幣種資金科目的各幣種余額反映了各幣種資金的頭寸情況，為外匯資金的額度管理提供的頭寸情況，為外匯資金的額度管理提供依據(jù)。依據(jù)。（四）外匯分賬制（四）外匯分賬制u外匯分賬制的特點(diǎn)外匯分賬制的特點(diǎn)u3 3、設(shè)置、設(shè)置“外匯買賣外匯買賣”科目

27、科目 u 當(dāng)買入外幣時(shí)，外幣資金反映在該科目的貸方，相應(yīng)的當(dāng)買入外幣時(shí)，外幣資金反映在該科目的貸方，相應(yīng)的人民幣的金額反映在該科目的借方；人民幣的金額反映在該科目的借方；u 外幣：外幣： 人民幣：人民幣：u借：現(xiàn)金或客戶存款借：現(xiàn)金或客戶存款 借：外匯買賣借：外匯買賣u貸：外匯買賣貸：外匯買賣 貸：現(xiàn)金或客戶存款貸：現(xiàn)金或客戶存款 u當(dāng)賣出外匯時(shí)，外幣資金反映在該科目的借方，相應(yīng)的人當(dāng)賣出外匯時(shí)，外幣資金反映在該科目的借方，相應(yīng)的人民幣的金額反映在該科目的貸方。民幣的金額反映在該科目的貸方。u 外幣：外幣： 人民幣：人民幣：u 借：外匯買賣借：外匯買賣 借：現(xiàn)金或客戶存款借：現(xiàn)金或客戶存款u

28、貸：現(xiàn)金或客戶存款貸：現(xiàn)金或客戶存款 貸：外匯買賣貸：外匯買賣 （四）外匯分賬制（四）外匯分賬制u外外匯匯分分賬賬制制的的特特點(diǎn)點(diǎn)3 3、設(shè)設(shè)置置“外外匯匯買買賣賣”科科目目 u“外外匯匯買買賣賣”科科目目下，下，按按不不同同幣幣別別分分別別設(shè)設(shè)立立總總賬，賬，季季末末或或年年度度終終了，了，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損損益益進(jìn)進(jìn)行行賬賬務(wù)務(wù)處處理。理。根根據(jù)據(jù)規(guī)規(guī)定定的的決決算算匯匯率率和和各各幣幣種種外外匯匯買買賣賣科科目目余余額，額，計(jì)計(jì)算算各各幣幣種種外外匯匯買買賣賣所所對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)的的人人民民幣幣余余額額與與其其按按決決算算匯匯率率折折成成的的人人民民幣幣之之間間的的差差額，額，確確認(rèn)認(rèn)收收益益或或損損失

29、，失，計(jì)計(jì)入入當(dāng)當(dāng)期期損損益。益。u 我我行行目目前前系系統(tǒng)統(tǒng)對(duì)對(duì)各各分分支支行行外外匯匯買買賣賣頭頭寸寸實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)平平盤，盤，按按季季結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)匯匯兌兌損損益。益。u 匯匯兌兌收收益：益： 匯匯兌兌損損失：失：u借：借：3 30 04 40 00 01 1外外匯匯買買賣賣 借：借：6 61 15 50 00 02 2 匯匯兌兌損損失失u貸：貸：6 61 15 50 00 01 1匯匯兌兌收收益益 貸：貸：3 30 04 40 00 01 1外外匯匯買買賣賣（五）外匯準(zhǔn)備金（五）外匯準(zhǔn)備金繳存范圍：繳存范圍：u1 1、金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人外匯存款、單位外匯存款、發(fā)行、金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人外匯存款、單位

30、外匯存款、發(fā)行外幣信用卡的備用金存款及其他中國(guó)人民銀行核定的外匯存外幣信用卡的備用金存款及其他中國(guó)人民銀行核定的外匯存款或負(fù)債；款或負(fù)債；u2 2、金融機(jī)構(gòu)的委托、代理外匯業(yè)務(wù)負(fù)債項(xiàng)目與資產(chǎn)項(xiàng)目、金融機(jī)構(gòu)的委托、代理外匯業(yè)務(wù)負(fù)債項(xiàng)目與資產(chǎn)項(xiàng)目軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應(yīng)繳存軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應(yīng)繳存的負(fù)債項(xiàng)目余額為零。不得以某項(xiàng)借方余額抵減其他應(yīng)交存的負(fù)債項(xiàng)目余額為零。不得以某項(xiàng)借方余額抵減其他應(yīng)交存的外匯負(fù)債項(xiàng)目余額。的外匯負(fù)債項(xiàng)目余額。u繳存比例：目前繳存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金率為繳存比例：目前繳存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金率為5%5%

31、。u繳存幣種：美元、港幣存款按原幣種計(jì)算繳存外匯存款準(zhǔn)繳存幣種：美元、港幣存款按原幣種計(jì)算繳存外匯存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款折算成美元繳存。各幣種之間的備金，其他幣種的外匯存款折算成美元繳存。各幣種之間的折算率按每月國(guó)家外匯管理局公布的折算率按每月國(guó)家外匯管理局公布的各種貨幣對(duì)美元折算各種貨幣對(duì)美元折算率率計(jì)算。計(jì)算。u 按規(guī)定外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)息。按規(guī)定外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)息。二、相關(guān)概念二、相關(guān)概念 （一）結(jié)售匯（一）結(jié)售匯 （二）外匯賬戶（二）外匯賬戶 （三）國(guó)際收支（三）國(guó)際收支( (一一) )個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯 _概念概念u個(gè)人結(jié)匯：個(gè)人結(jié)匯： 境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人將其持有的外匯儲(chǔ)

32、蓄境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人將其持有的外匯儲(chǔ)蓄存款（包括現(xiàn)鈔儲(chǔ)蓄存款和現(xiàn)匯儲(chǔ)蓄存款）、存款（包括現(xiàn)鈔儲(chǔ)蓄存款和現(xiàn)匯儲(chǔ)蓄存款）、資本戶外匯存款、結(jié)算戶外匯存款或外匯現(xiàn)鈔資本戶外匯存款、結(jié)算戶外匯存款或外匯現(xiàn)鈔按照我行制定的實(shí)時(shí)人民幣匯率賣給我行，我按照我行制定的實(shí)時(shí)人民幣匯率賣給我行，我行支付相應(yīng)的人民幣的業(yè)務(wù)。行支付相應(yīng)的人民幣的業(yè)務(wù)。 u個(gè)人售匯：個(gè)人售匯： 境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人持人民幣，按照我行境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人持人民幣，按照我行制定的實(shí)時(shí)人民幣匯率向我行購(gòu)買外幣，我行制定的實(shí)時(shí)人民幣匯率向我行購(gòu)買外幣，我行支付相應(yīng)的外幣的業(yè)務(wù)。支付相應(yīng)的外幣的業(yè)務(wù)。 個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_概念概念u結(jié)匯業(yè)務(wù)：結(jié)匯

33、業(yè)務(wù)： 現(xiàn)匯結(jié)匯的，適用現(xiàn)匯買入價(jià)；現(xiàn)匯結(jié)匯的，適用現(xiàn)匯買入價(jià)； 現(xiàn)鈔結(jié)匯的，適用現(xiàn)鈔買入價(jià)；現(xiàn)鈔結(jié)匯的，適用現(xiàn)鈔買入價(jià)；u售匯業(yè)務(wù)：售匯業(yè)務(wù)： 購(gòu)匯后匯出或存入外匯賬戶的，適用現(xiàn)匯賣出價(jià)；購(gòu)匯后匯出或存入外匯賬戶的，適用現(xiàn)匯賣出價(jià)； 購(gòu)匯后提現(xiàn)金的，適用現(xiàn)鈔賣出價(jià)；購(gòu)匯后提現(xiàn)金的，適用現(xiàn)鈔賣出價(jià)； 鈔賣價(jià)和匯賣價(jià)相同鈔賣價(jià)和匯賣價(jià)相同個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_匯率匯率個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_匯率匯率u結(jié)售匯匯率實(shí)行一日多價(jià)制度。結(jié)售匯匯率實(shí)行一日多價(jià)制度。u所有結(jié)售匯業(yè)務(wù)均須按交易時(shí)結(jié)售匯交易所有結(jié)售匯業(yè)務(wù)均須按交易時(shí)結(jié)售匯交易系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)出的實(shí)時(shí)匯率成交。系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)出的實(shí)時(shí)匯率成交。個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人

34、結(jié)售匯_幣種幣種幣種：幣種：現(xiàn)鈔現(xiàn)鈔: :美元（美元（USDUSD）歐元（）歐元（EUREUR）港幣（）港幣（HKDHKD）現(xiàn)匯：美元（現(xiàn)匯：美元（USDUSD）歐元（）歐元（EUREUR）港幣（）港幣（HKDHKD）日元（）日元（JPYJPY）英鎊（英鎊（GBPGBP）個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程u將外匯儲(chǔ)蓄賬戶的外匯存款（鈔戶或匯戶）將外匯儲(chǔ)蓄賬戶的外匯存款（鈔戶或匯戶）或購(gòu)匯資金匯出境外：或購(gòu)匯資金匯出境外：u 1 1）境內(nèi)個(gè)人：當(dāng)日累計(jì)等值）境內(nèi)個(gè)人：當(dāng)日累計(jì)等值5 5萬(wàn)美元（含）萬(wàn)美元（含）以下，憑有效身份證件直接辦理；超過上以下，憑有效身份證件直接辦理；超過上述金額的，憑

35、經(jīng)常項(xiàng)目下有交易額的真實(shí)述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目下有交易額的真實(shí)性憑證辦理；性憑證辦理；u 2 2）境外個(gè)人：無(wú)論匯款金額大小均可憑）境外個(gè)人：無(wú)論匯款金額大小均可憑本人有效身份證件直接辦理；本人有效身份證件直接辦理；個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程u持外幣現(xiàn)鈔辦理境外匯款：持外幣現(xiàn)鈔辦理境外匯款：u當(dāng)日累計(jì)等值當(dāng)日累計(jì)等值1 1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件直接辦理；人有效身份證件直接辦理；u 超過上述金額，憑經(jīng)常項(xiàng)目下有交易額的超過上述金額，憑經(jīng)常項(xiàng)目下有交易額的真實(shí)性憑證（境內(nèi)個(gè)人）及真實(shí)性憑證（境內(nèi)個(gè)人）及進(jìn)境旅客行進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單李物品申報(bào)單或

36、本人原存款銀行外幣現(xiàn)或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在相關(guān)單據(jù)注鈔提取單據(jù)辦理，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在相關(guān)單據(jù)注明：明： XXXX行行XXXX網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)，X X年年X X月月X X日，境外匯款日，境外匯款X X元，并留存復(fù)印件。元，并留存復(fù)印件。個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程u總體原則：總體原則：u年度總額管理是指每人每年憑本人有效身份證件可直年度總額管理是指每人每年憑本人有效身份證件可直接在銀行辦理結(jié)、購(gòu)匯等值接在銀行辦理結(jié)、購(gòu)匯等值5 5萬(wàn)美元（含），即不限制萬(wàn)美元（含），即不限制單筆金額，只要當(dāng)年累計(jì)額不超過等值單筆金額，只要當(dāng)年累計(jì)額不超過等值5 5萬(wàn)美元即可。萬(wàn)美元即可。u

37、 境外個(gè)人購(gòu)匯臨時(shí)性額度境外個(gè)人購(gòu)匯臨時(shí)性額度u“每年每年”即一個(gè)公歷年度，即一個(gè)公歷年度，1 1月月1 1日至日至1212月月3131日。日。u 個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯個(gè)人不得以分拆等方式規(guī)避個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理。年度總額管理。 個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程申請(qǐng)申請(qǐng)查詢查詢“個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)”審核相關(guān)證明材料審核相關(guān)證明材料錄入錄入“個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)”進(jìn)入我行進(jìn)入我行“核心系統(tǒng)核心系統(tǒng)外匯買賣模塊外匯買賣模塊”進(jìn)行操作進(jìn)行操作個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u個(gè)人結(jié)售

38、匯系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)u為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況，并按規(guī)定審核個(gè)人提供的統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況，并按規(guī)定審核個(gè)人提供的證明材料后在系統(tǒng)中逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。證明材料后在系統(tǒng)中逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。u 以下情況除外：以下情況除外： u 通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；u通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值等值100100美元美元（含（含100100美元）美元） 的結(jié)匯；的結(jié)匯；u 外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；u 境外卡通過自助銀行設(shè)備提

39、取人民幣現(xiàn)鈔；境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；u 境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。 個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u委托他人辦理委托他人辦理 u 個(gè)人年度總額內(nèi)如需委托他人辦理，必須委托個(gè)人年度總額內(nèi)如需委托他人辦理，必須委托其直系親屬辦理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)憑委托人和受托人的其直系親屬辦理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)憑委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明辦理。明辦理。u超過年度總額代辦，可委托他人辦理。直系親屬超過年度總額代辦，可委托他人辦理。直系親屬指父母、子女、配偶。指父母、子女、配偶。u直系親屬關(guān)系證明

40、指能證明直系親屬關(guān)系的戶口直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u現(xiàn)鈔管理現(xiàn)鈔管理u1 1）個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯）個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯: :未超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手未超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值50005000美美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當(dāng)日累元以下（含）的，憑本人有效身份證件

41、在銀行辦理；當(dāng)日累計(jì)金額超過等值計(jì)金額超過等值50005000美元的，按照個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶存鈔相美元的，按照個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶存鈔相關(guān)要求辦理；關(guān)要求辦理； u 已超過年度結(jié)匯總額的，只要再進(jìn)行手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，不已超過年度結(jié)匯總額的，只要再進(jìn)行手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，不論金額大小都應(yīng)提供現(xiàn)鈔來(lái)源證明。論金額大小都應(yīng)提供現(xiàn)鈔來(lái)源證明。u 個(gè)人現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯，按照年度總額個(gè)人現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯，按照年度總額5 5萬(wàn)美元的政策進(jìn)萬(wàn)美元的政策進(jìn)行結(jié)匯，不需現(xiàn)鈔來(lái)源證明。行結(jié)匯，不需現(xiàn)鈔來(lái)源證明。u 2 2）購(gòu)匯資金轉(zhuǎn)存）購(gòu)匯資金轉(zhuǎn)存 提鈔或?qū)ν庵Ц短徕n或?qū)ν庵Ц? : 可直接提取等值可直接提取等值1 1萬(wàn)萬(wàn)美元美元

42、( (含含) )內(nèi)的現(xiàn)鈔內(nèi)的現(xiàn)鈔, , 提取超過提取超過1 1萬(wàn)美元現(xiàn)鈔，按照個(gè)人外匯萬(wàn)美元現(xiàn)鈔，按照個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶提鈔相關(guān)要求辦理。儲(chǔ)蓄帳戶提鈔相關(guān)要求辦理。 個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u匯出匯款匯出匯款u1 1）客戶填寫境外匯款申請(qǐng)書，并按規(guī)定進(jìn)行審核相）客戶填寫境外匯款申請(qǐng)書，并按規(guī)定進(jìn)行審核相關(guān)要素；關(guān)要素； 2 2）將購(gòu)匯資金或客戶存款帳戶的匯款資金先記入我行）將購(gòu)匯資金或客戶存款帳戶的匯款資金先記入我行“707“707其他往來(lái)其他往來(lái) 應(yīng)付款（外幣）應(yīng)付款（外幣）”-268007”-268007待清算外匯資待清算外匯資金；金； 3 3）手持外幣現(xiàn)鈔或儲(chǔ)蓄賬戶的

43、鈔戶匯款，需先收取鈔折）手持外幣現(xiàn)鈔或儲(chǔ)蓄賬戶的鈔戶匯款，需先收取鈔折匯手續(xù)費(fèi)或做鈔變匯處理，鈔変匯時(shí)存款帳戶為我行暫記帳匯手續(xù)費(fèi)或做鈔變匯處理，鈔変匯時(shí)存款帳戶為我行暫記帳戶；戶； 4 4）在國(guó)結(jié)系統(tǒng)進(jìn)行處理：）在國(guó)結(jié)系統(tǒng)進(jìn)行處理：u 匯款發(fā)報(bào)；匯款發(fā)報(bào)；u 收取業(yè)務(wù)費(fèi)用（匯款手續(xù)費(fèi)、電訊費(fèi)及工本費(fèi)）；收取業(yè)務(wù)費(fèi)用（匯款手續(xù)費(fèi)、電訊費(fèi)及工本費(fèi)）；u 打印業(yè)務(wù)憑證交客戶簽字確認(rèn)，相關(guān)憑證清分；打印業(yè)務(wù)憑證交客戶簽字確認(rèn)，相關(guān)憑證清分；u 按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)（國(guó)結(jié)系統(tǒng)）。按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)（國(guó)結(jié)系統(tǒng)）。個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u匯入?yún)R款匯入?yún)R款 1 1）收?qǐng)?bào)后，將匯

44、款資金先記入我行掛帳戶）收?qǐng)?bào)后，將匯款資金先記入我行掛帳戶268099268099其它業(yè)務(wù)應(yīng)付款其它業(yè)務(wù)應(yīng)付款項(xiàng)；項(xiàng)； 2 2）個(gè)人電匯境外匯入?yún)R款報(bào)文信息完全正確（收款人姓名、）個(gè)人電匯境外匯入?yún)R款報(bào)文信息完全正確（收款人姓名、 收款收款人帳號(hào)及戶名、賬戶幣種與匯款幣種）的情況下，將資金直接轉(zhuǎn)入客戶人帳號(hào)及戶名、賬戶幣種與匯款幣種）的情況下，將資金直接轉(zhuǎn)入客戶帳（資本項(xiàng)下的匯入?yún)R款憑外匯局核準(zhǔn)件辦理入賬和申報(bào)手續(xù)）；帳（資本項(xiàng)下的匯入?yún)R款憑外匯局核準(zhǔn)件辦理入賬和申報(bào)手續(xù)）； 3 3）信息不符，與境外發(fā)送查詢電文確認(rèn)，并根據(jù)回復(fù)情況進(jìn)行解付）信息不符，與境外發(fā)送查詢電文確認(rèn)，并根據(jù)回復(fù)情況進(jìn)行

45、解付或退匯處理；收匯報(bào)文只有收款人姓名，無(wú)收款賬號(hào)時(shí)，客戶核實(shí)其它或退匯處理；收匯報(bào)文只有收款人姓名，無(wú)收款賬號(hào)時(shí)，客戶核實(shí)其它匯款信息是否一致（匯款幣種、匯入國(guó)家、匯款人、金額等），核對(duì)客匯款信息是否一致（匯款幣種、匯入國(guó)家、匯款人、金額等），核對(duì)客戶有效身份證件及以同一證件開立的我行存款憑證，無(wú)誤情況下辦理入戶有效身份證件及以同一證件開立的我行存款憑證，無(wú)誤情況下辦理入賬手續(xù)；賬手續(xù)； 4 4）客戶不想轉(zhuǎn)存，要求結(jié)匯或提取原幣種：直接結(jié)匯金額必須符合）客戶不想轉(zhuǎn)存，要求結(jié)匯或提取原幣種：直接結(jié)匯金額必須符合外匯局個(gè)人結(jié)外匯局個(gè)人結(jié) 匯限額規(guī)定，直接支付現(xiàn)金金額必須小于或等于外匯管匯限額規(guī)定

46、，直接支付現(xiàn)金金額必須小于或等于外匯管理規(guī)定理規(guī)定“一次性解付限額，即等值萬(wàn)美元一次性解付限額，即等值萬(wàn)美元”； 5 5）對(duì)境內(nèi)個(gè)人涉外收入單筆大于）對(duì)境內(nèi)個(gè)人涉外收入單筆大于30003000美元（不含）及境外個(gè)人收到美元（不含）及境外個(gè)人收到的匯入?yún)R款，按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。的匯入?yún)R款，按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯_業(yè)務(wù)基本流程業(yè)務(wù)基本流程u個(gè)人結(jié)售匯個(gè)人結(jié)售匯u1 1）業(yè)務(wù)交易）業(yè)務(wù)交易-RB3A-RB3A外匯買賣：外匯買賣：u 選擇相應(yīng)的代客即期結(jié)選擇相應(yīng)的代客即期結(jié)/ /售匯業(yè)務(wù)種類、輸入客戶名稱售匯業(yè)務(wù)種類、輸入客戶名稱（刷卡（刷卡/ /折）折） 、匯率等有關(guān)要素，

47、鈔、匯率等有關(guān)要素，鈔/ /匯標(biāo)志；匯標(biāo)志；u 根據(jù)結(jié)匯資金來(lái)源、性質(zhì)根據(jù)結(jié)匯資金來(lái)源、性質(zhì)/ /購(gòu)匯資金用途、輸入正確的購(gòu)匯資金用途、輸入正確的結(jié)售匯編碼；結(jié)售匯編碼；u 交易成功，打印業(yè)務(wù)憑證，交客戶簽字確認(rèn)。交易成功，打印業(yè)務(wù)憑證，交客戶簽字確認(rèn)。 2 2）業(yè)務(wù)沖正）業(yè)務(wù)沖正-RB3B-RB3B外匯買賣沖正：外匯買賣沖正：u 因柜員操作原因發(fā)生辦理業(yè)務(wù)多付或少付客戶資金時(shí)，因柜員操作原因發(fā)生辦理業(yè)務(wù)多付或少付客戶資金時(shí)，客戶須向經(jīng)辦柜員提供卡、折及原交易憑證客戶須向經(jīng)辦柜員提供卡、折及原交易憑證“客戶留存聯(lián)客戶留存聯(lián)”到原網(wǎng)點(diǎn)辦理沖正業(yè)務(wù)；到原網(wǎng)點(diǎn)辦理沖正業(yè)務(wù)；u 其他非我行柜員操作失誤

48、的結(jié)售匯交易，不能進(jìn)行沖正其他非我行柜員操作失誤的結(jié)售匯交易，不能進(jìn)行沖正處理。處理。 （二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u外外匯匯賬賬戶戶是是指指境境內(nèi)內(nèi)機(jī)機(jī)構(gòu)、構(gòu)、駐駐華華機(jī)機(jī)構(gòu)、構(gòu)、個(gè)個(gè)人人及及來(lái)來(lái)華華人人員員按按照照有有關(guān)關(guān)賬賬戶戶管管理理規(guī)規(guī)定定在在經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)外外匯匯存存款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)以以可可自自由由兌兌換換貨貨幣幣開開立立的的賬賬戶。戶。u 主主要要分分為為經(jīng)經(jīng)常常項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯賬賬戶戶和和資資本本項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯賬賬戶。戶。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u1 1、經(jīng)經(jīng)常常項(xiàng)項(xiàng)目：目：是是指指一一個(gè)個(gè)國(guó)國(guó)家家在在一一定定時(shí)時(shí)期期內(nèi)內(nèi)對(duì)對(duì)外外經(jīng)經(jīng)濟(jì)、濟(jì)、政政治、

49、治、文文化化交交往往而而經(jīng)經(jīng)常常發(fā)發(fā)生生的的交交易易項(xiàng)項(xiàng)目，目，包包括括貿(mào)貿(mào)易易收收支、支、勞勞務(wù)務(wù)收收支、支、單單方方面面轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移等。等。u凡凡經(jīng)經(jīng)有有權(quán)權(quán)管管理理部部門門核核準(zhǔn)準(zhǔn)或或備備案案具具有有涉涉外外經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)權(quán)權(quán)或或有有經(jīng)經(jīng)常常項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯收收入入的的境境內(nèi)內(nèi)機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)（含含外外商商投投資資企企業(yè)）業(yè)），均均可可在在外外匯匯局局登登記記基基本本信信息息后，后，直直接接到到銀銀行行辦辦理理開開戶戶手手續(xù)，續(xù)，外外匯匯局局不不再再出出具具開開戶、戶、變變更、更、銷銷戶戶核核準(zhǔn)準(zhǔn)件。件。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u2 2、資資本本項(xiàng)項(xiàng)目：目：是是指指國(guó)國(guó)際際收收支支中中因因資資本本輸輸

50、出出和和輸輸入入而而產(chǎn)產(chǎn)生生 的的資資產(chǎn)產(chǎn)和和負(fù)負(fù)債債的的增增減減項(xiàng)項(xiàng)目，目，包包括括直直接接投投資、資、各各類類貸貸款、款、證證券券投投資資等。等。u境境內(nèi)、內(nèi)、外外機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)申申請(qǐng)請(qǐng)開開立立資資本本項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯賬賬戶，戶，必必須須到到國(guó)國(guó)家家外外匯匯管管理理局局申申請(qǐng)，請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)期期核核準(zhǔn)準(zhǔn)并并核核發(fā)發(fā)開開戶戶核核準(zhǔn)準(zhǔn)件，件，方方可可到到金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)開開立立資資本本項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯賬賬戶戶（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u3 3、個(gè)個(gè)人人外外匯匯賬賬戶戶u個(gè)個(gè)人人外外匯匯儲(chǔ)儲(chǔ)蓄蓄賬賬戶：戶：個(gè)個(gè)人人非非經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性性外外匯匯收收支支賬賬戶戶u個(gè)個(gè)人人外外匯匯結(jié)結(jié)算算賬賬戶：戶：個(gè)個(gè)人人對(duì)對(duì)外

51、外貿(mào)貿(mào)易易經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)者、者、個(gè)個(gè)體體工工商商戶戶的的經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)性性外外匯匯收收支支賬賬戶戶（按按機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)賬賬戶戶管管理）理）u個(gè)個(gè)人人資資本本項(xiàng)項(xiàng)目目外外匯匯賬賬戶：戶：投投資資并并購(gòu)購(gòu)專專用用賬賬戶戶 、特特殊殊目目的的公公司司專專用用賬賬戶戶 、外外國(guó)國(guó)投投資資者者投投資資專專用用賬賬戶戶（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u1 1）個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶：）個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶：u 開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人u 帳戶用途：用于個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)帳戶用途：用于個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性的外匯收付性的外匯收付u提供資料：憑本人有效身份證件在我行開提供資料：憑本人有效身份證件在我行開

52、立立（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u2 2）個(gè)人外匯結(jié)算賬戶）個(gè)人外匯結(jié)算賬戶: :u 開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶）營(yíng)者和個(gè)體工商戶）u 帳戶用途：用于辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性個(gè)人帳戶用途：用于辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性個(gè)人外匯收支，外匯收支， u 在當(dāng)?shù)赝鈪R管理局登記后可到我行開立。在當(dāng)?shù)赝鈪R管理局登記后可到我行開立。u 提供資料：本人有效身份證件、工商執(zhí)照或其提供資料：本人有效身份證件、工商執(zhí)照或其他執(zhí)業(yè)證明、他執(zhí)業(yè)證明、u 組織機(jī)構(gòu)代碼證等，在對(duì)公業(yè)務(wù)柜臺(tái)辦理。組織機(jī)構(gòu)代碼證等，在對(duì)公業(yè)務(wù)柜臺(tái)辦理。u 個(gè)人外匯結(jié)算賬戶與通常意

53、義的人民幣個(gè)人結(jié)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶與通常意義的人民幣個(gè)人結(jié)算賬戶不同，僅用于個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的外匯收支。算賬戶不同，僅用于個(gè)人對(duì)外貿(mào)易的外匯收支。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶3 3）資本項(xiàng)目賬戶）資本項(xiàng)目賬戶: :賬戶開立及帳戶內(nèi)資金辦理結(jié)匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)或賬戶開立及帳戶內(nèi)資金辦理結(jié)匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)或匯出境外時(shí)，需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。匯出境外時(shí)，需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 (i) (i)投資并購(gòu)專用賬戶投資并購(gòu)專用賬戶 開立對(duì)象：僅為境內(nèi)個(gè)人開立開立對(duì)象：僅為境內(nèi)個(gè)人開立 帳戶用途：用于存放個(gè)人向外國(guó)投資帳戶用途：用于存放個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)

54、讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)所得外匯收入。者轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)所得外匯收入。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶3 3）資本項(xiàng)目賬戶）資本項(xiàng)目賬戶 (ii)(ii)特殊目的公司專用賬戶特殊目的公司專用賬戶 開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)開立對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住境內(nèi)習(xí)慣性居住 的境外個(gè)人按有關(guān)規(guī)定開立特的境外個(gè)人按有關(guān)規(guī)定開立特殊目的公司專用賬戶殊目的公司專用賬戶 帳戶用途：用于保留在境外設(shè)立或控制特殊目帳戶用途：用于保留在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資后，從特殊目的公司獲得的資的公司并返程投資后，從特殊目的公司獲得的資本變動(dòng)收入。本變動(dòng)收入。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶3

55、 3）資本項(xiàng)目賬戶）資本項(xiàng)目賬戶 (iii) (iii)外國(guó)投資者投資專用賬戶外國(guó)投資者投資專用賬戶 開立對(duì)象：僅為境外個(gè)人開立對(duì)象：僅為境外個(gè)人 帳戶用途：用于保留需要在境內(nèi)從事直接帳戶用途：用于保留需要在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)而從境投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)而從境外匯入的項(xiàng)目投資資金。外匯入的項(xiàng)目投資資金。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u存取款業(yè)務(wù)存取款業(yè)務(wù)u1)1)存款：境內(nèi)、外個(gè)人向個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄賬存款：境內(nèi)、外個(gè)人向個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值50005000美元美元以下（含）的，可直接辦理。以下（含）的，可直接辦理。u超

56、過上述金額的，憑身份證件以及經(jīng)海關(guān)超過上述金額的，憑身份證件以及經(jīng)海關(guān)簽章的簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在相鈔提取單據(jù)在銀行辦理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注關(guān)單據(jù)上標(biāo)注“xxxx行行xxxx分分( (支）行支）行xxxx網(wǎng)點(diǎn)、網(wǎng)點(diǎn)、x x年年x x月月x x日存款日存款xxxx元元”，并留存復(fù)印件，并留存復(fù)印件（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u存取款業(yè)務(wù)存取款業(yè)務(wù)u2)2)取款：取款： 境內(nèi)、外個(gè)人從本人外匯帳戶提取外境內(nèi)、外個(gè)人從本人外匯帳戶提取外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)

57、等值幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值1 1萬(wàn)美元以下（含），可萬(wàn)美元以下（含），可直接辦理。直接辦理。u超過上述金額的，持本人有效身份證件、提鈔用超過上述金額的，持本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行報(bào)備，銀行途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局進(jìn)行報(bào)備，銀行憑客戶有效身份證件和外匯局簽章的提取外幣憑客戶有效身份證件和外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表（有效期現(xiàn)鈔備案表（有效期3030天）辦理，同時(shí)留存天）辦理，同時(shí)留存?zhèn)浒副碓?。備案表原件。u 客戶直接從解付外幣票據(jù)（包括旅行支票）的客戶直接從解付外幣票據(jù)（包括旅行支票）的資金中提取現(xiàn)金或者從匯入款中直接解付現(xiàn)金視資金中提取現(xiàn)金或者從匯入款中直

58、接解付現(xiàn)金視同從存款賬戶取現(xiàn)，需按取款限額的相關(guān)規(guī)定辦同從存款賬戶取現(xiàn)，需按取款限額的相關(guān)規(guī)定辦理。理。（二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u個(gè)人外匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人外匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)u個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)u1 1）僅限于同名帳戶之間或本人與其直系親）僅限于同名帳戶之間或本人與其直系親屬帳戶之間；屬帳戶之間；u2 2）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；件辦理；u3 3）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；辦理；u4

59、 4）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。按跨境交易進(jìn)行管理。 （二）外匯賬戶（二）外匯賬戶u個(gè)人外匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)個(gè)人外匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)u 外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn) u1 1）僅限于同名帳戶之間；）僅限于同名帳戶之間；u2 2）不能為個(gè)人辦理與其直系親屬之間外幣）不能為個(gè)人辦理與其直系親屬之間外幣儲(chǔ)蓄賬戶和外幣結(jié)算賬戶之間資金的劃轉(zhuǎn)；儲(chǔ)蓄賬戶和外幣結(jié)算賬戶之間資金的劃轉(zhuǎn)；u3 3）同一個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄賬戶與外匯結(jié)）同一個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄賬戶與外匯結(jié)算賬戶間資金可以雙向劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄算賬戶間資

60、金可以雙向劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。u （三）國(guó)際收支（三）國(guó)際收支（Balance of Payments)Balance of Payments) 1 1、國(guó)際收支的定義：、國(guó)際收支的定義： . .國(guó)際貨幣基金組織（國(guó)際貨幣基金組織（IMF)IMF)對(duì)國(guó)際收支的定義為：對(duì)國(guó)際收支的定義為：國(guó)際收支是一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，它系統(tǒng)地記載了在特國(guó)際收支是一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，它系統(tǒng)地記載了在特定時(shí)期內(nèi)一經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交定時(shí)期內(nèi)一經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易。易。 . .狹義