國際結算實務培訓

1、2022-4-131培訓內(nèi)容：國際結算實務 授課人：陳紅授課人：陳紅2022-4-132課程內(nèi)容：第一部分 國際結算總體介紹第二部分 進口結算產(chǎn)品介紹第三部分 貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹2022-4-133 國際結算的分類 按結算工具及其使用方法，可分為匯款（Remittance)、托收（Collection）、信用證（Letter of credit）； 按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證2022-4-134 結算類：進口信用證、進口代收、匯出匯款（電匯） 融資類：進口押匯、匯出匯款融資、海外代付 資金交易類：即期外匯買賣、遠期外匯買賣、即期售匯、遠期售匯

2、等。國際結算進口業(yè)務主要產(chǎn)品2022-4-135 結算類：出口信用證、出口托收、匯入?yún)R款（電匯） 融資類：出口押匯、福費廷、打包貸款、出口商貼 資金交易類：即期外匯買賣、遠期外匯買賣、即期結匯、遠期結匯等。國際結算出口業(yè)務主要產(chǎn)品2022-4-136SWIFT 環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會BIC (Bank Indentifier Code) 是一個國家銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設在比利時布魯塞爾。成立于1973年。目前擁有會員國197.會員銀行6000多家，日處理SWIFT報文671萬多筆。 SWIFT具有保密性強、費用低、自動化程度較高（自動核押）等特點。使用標準化的電文格式，為會

3、員提供安全、可靠、快捷的通訊服務 回執(zhí)清晰，明確（451:0）2022-4-137國際商會ICC 國際商會銀行技術與慣例委員會 主要出版物：UCP600 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ISBP 國際標準銀行實務 ICC Publication No 522 托收統(tǒng)一慣例 URDG 758 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則2022-4-138進口結算 銀行實務 銀行受理業(yè)務的原則 銀行處理業(yè)務的原則 進口開證 進口代收 匯出匯款 進口貿(mào)易融資產(chǎn)品2022-4-139銀行受理業(yè)務的原則 審查客戶辦理國際結算業(yè)務的資格 核驗客戶的授權人簽樣及印模授權書等文件 要求客戶提交書面委托/或合同2022-4-1310 按國際法律

4、、法規(guī)和國際慣例辦理業(yè)務 按客戶委托和指示辦遵照理業(yè)務，為客戶保密 辦理業(yè)務要及時處理的原則，不得無故拖延積壓 銀行與客戶相互之間交互的業(yè)務所需要的文件、單機、憑證等重要文件，應建立簽收制度。簽收時應核對對方身份、單據(jù)、憑證的種類和份數(shù)等銀行處理業(yè)務的原則2022-4-1311銀行處理業(yè)務的原則 遵循“有詢必查、有查必復”的原則，按照“電查電復，先內(nèi)后外”的方法及時辦理查詢 嚴格按照反洗錢和反恐怖政策的相關規(guī)定，及時報告大額及可疑交易2022-4-1312進口結算進口開證遵循國際慣例UCP600和ISBP2022-4-1313信用證的定義和特點 信用證：是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益

5、人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點支付的書面保證。 特點：1. 信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，只要受益人 提交符合信用證條款的單據(jù)，即使開證申請人倒閉 或者無力付款，也必須照付 2. 信用證是一種單據(jù)買賣業(yè)務，處理的是單據(jù)，而不是貨物 3. 信用證業(yè)務的當事人只受信用證條款的約束2022-4-1314進口結算進口開證2022-4-1315信用證的定義和特點 進口信用證是指我行應申請人的要求,向受益人開出信用憑信,保證在規(guī)定的時間內(nèi)收到滿足信用憑信要求的單據(jù)的前提下,對外支付信用憑信指定幣種和金額款項的結算方式。2022-4-1316信用證的定義和特點

6、出口跟單信用證業(yè)務是我行根據(jù)進口商銀行開來的信用證所規(guī)定的 條款，審查出口商交來的單據(jù)，辦理議付和索匯，并為出口商辦理 結匯的一種結算方式。2022-4-1317業(yè)務流程 受理開證 對外開立信用證 修改信用證 信用證來單處理 對外承付 對外拒付/拒絕承兌 付匯及外管申報 信用證撤銷/注銷 檔案管理2022-4-1318受理進口開證 外管及合規(guī)性審核： 印鑒核驗 開證申請人資格的 審核 用匯審批 開證申請書完整性的 審核 付款擔保的 落實 2022-4-1319 首次辦理進口開證業(yè)務的客戶，應提交業(yè)務經(jīng)營許可證及營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證和組織機構代碼證等文件，以確認其有進出口經(jīng)營權 查詢外管相關系統(tǒng)

7、，確認其在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄及分類狀況。按照ABC三類客戶的不同進行相關的審核 根據(jù)申請人的貸款卡，通過人民銀行相關系統(tǒng)，確認申請人貸款卡應處于正常有效狀態(tài) 開證申請人資格的審核2022-4-1320購買外匯申請書/現(xiàn)匯支取憑條進口合同內(nèi)容審核，主要是合同號、合同買賣當事人與開證申請書一致開證金額不得大于合同金額如受益人為保稅區(qū)或出口加工區(qū)企業(yè)，申請人需要提供受益人具有保稅區(qū)或出口加工區(qū)貿(mào)易資格的外匯登記證或營業(yè)執(zhí)照副本，并留存復印件。起運港/地須在境外或港澳臺地區(qū)（起運地為保稅區(qū)、保稅倉等符合外管局規(guī)定或經(jīng)外管局批準者除外）進口貨物目的港/地應在境內(nèi)（不包括港澳臺地區(qū)）否則須符合外管局規(guī)定

8、或經(jīng)外管局批準用匯審批2022-4-1321代理業(yè)務項下，審核申請人營業(yè)執(zhí)照，確定其具有代理進口 經(jīng)營權代理業(yè)務項下，已簽署的代理協(xié)議中，代理進口貨物種類、 數(shù)量等要素與進口合同不相矛盾對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下開證，應區(qū)別情況提供以下資料 如屬先收后支的情況，還需提供出口合同和結匯水單 如屬先支后收的情況，還需提供買方已開立的信用證或銀行 付款保函用匯審批用匯審批2022-4-1322受益人的名稱和地址申請人的名稱（英文）和地址信用證的兌用方式（信用證的種類：即期付款、延期付款、 議付或承兌）、期限。信用證的有效期、有效地點、最遲裝運期、交單期貨物描述應簡練、明確，不應以貿(mào)易合同作為信用證附件， 價格

9、條件應當明確受益人應提交的單據(jù)開證申請書完整性的審核開證申請書完整性的審核2022-4-1323審核單據(jù)的依據(jù)和原則 對照信用證審核是否單證一致 所有單據(jù)對照發(fā)票審核是否單單一致 遵從UCP600和ISBP 的要求2022-4-1324進口開證方面的注意事項 所有的條件單據(jù)化 單據(jù)條款務必嚴謹、清晰、前后一致 拒付理由必須是單單不一致或單證不相符 無貿(mào)易背景信用證 大額敏感商品、國際市場價格變動 注意匯率的風險 2022-4-1325進口商品價格下降，大宗商品易尤為突出進口商信用風險，不愿或無力履行付款贖單責任出口商信用分險。商品質(zhì)量問題、欺詐合規(guī)性和技術性風險，合規(guī)性材料審核及信用證條款把握

10、 進口開證的風險點進口開證的風險點2022-4-1326仔細閱讀申請書條款改動申請書條款千萬要慎重不要輕信客戶的解釋不要被客戶的專業(yè)性嚇到 幾點體會幾點體會2022-4-1327 遵循國際慣例URC522進口結算進口結算進口代收進口代收2022-4-1328進口結算進口代收 定義： 進口代收是指出口商通過寄單行/托收行向我行寄送單據(jù)，委托我行向進口商收取進口款項，并向其交付有關商業(yè)單據(jù)的結算方式。 光票托收- 只有金融票據(jù) 跟單托收- 有金融票據(jù)并附帶商業(yè)單據(jù) 或只有商業(yè)單據(jù)2022-4-1329進口結算進口代收 出口托收是指委托人(出口商）向我行提交出口單據(jù)，委托我行通過提示行/代收行向付款

11、人（進口商）提交單據(jù)和辦理收款事宜的一種結算方式。（同樣也分為光票托收和跟單托收）2022-4-1330進口結算進口代收2022-4-1331進口結算進口代收 托收的交（放）單方式：指銀行（代收行）將金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有交給付款人（進口商）的方式與條件。 付款交單 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT( D/P) 一般都是見票即付 承兌交單 DCOUMENTS AGAINST ACCEPTANCE AT XXX DAYS (D/A) 一般都是即期承兌，遠期付款2022-4-1332來單登記，提示客戶贖單拒絕承兌/拒絕付款承兌對外付款退單及無償放單費用收取跟單進口代收業(yè)務

12、流程2022-4-1333 托收方面的注意事項 盡量不做D/P AT XXX DAYS AFTER SIGHT 交單條件 不允許提前放單 代收行只被允許按照國外托收面函的指示處理業(yè)務，確保單證份數(shù)和面函內(nèi)容一致，不需要審核所附單據(jù)的內(nèi)容 如果客戶拒付，請在我行的面函上注明拒付理由并將所有的單據(jù)保持原有退回我行，拒付理由不必是單證不符2022-4-1334 托收方面的注意事項 業(yè)務文件措辭爭議: 業(yè)務背景： 某行受客戶委托以D/P條件向美國某銀行寄送托收項下單據(jù)，該筆托收共包含13套單據(jù)，總價約為18萬美元。 進口商無力一次性贖出全部單據(jù)2022-4-1335 托收方面的注意事項 進出口雙方達成

13、協(xié)議： THE DRAWEE CAN MAKE PARTIAL PAYMENT FOR ABOVE D/P DOCUMENT, THE AMOUNT CAN BE BELOW USD50,000.00 FOR SINGLE PAYMENT, THE DRAWEE CAN PICK UP THE CORRESPONDING DOCUMENTS RIGHT AFTER THEY MAKE SINGLE PAYMENT.2022-4-1336 托收方面的注意事項 該行業(yè)務人員認為上述描述不夠清晰，經(jīng)過與客戶溝通了解到其意思表示為可分次支付款項，按照支付金額相應釋放單據(jù)。在勸阻無效的情況下，該行在爭得

14、客戶同意后，在上述指示中補充了如下話語作為說明： THEREFORE, YOU MAY RELEASE CORRESPONDING DOCUMENTS TO DRAWEE AGAINST THEIR CORRESPONDING PAYMENT 代收行在業(yè)務處理時，在進口商僅在托收項下支付一筆（1.3萬美元）的情況下將全部單據(jù)釋放2022-4-1337 托收方面的注意事項 跟單托收最需要注意的情況 貨權的控制 出現(xiàn)爭議后的船公司取證2022-4-1338客戶口中的行業(yè)習慣 尊重而不盲從 minus=below acceptable x 措辭標準清晰、簡潔2022-4-1339匯出匯款匯出匯款20

15、22-4-1340進口結算匯出匯款匯出行匯出行2022-4-1341進口結算匯出匯款 匯款的分類： 前 T/T : 又稱預付貨款，指進口商先付款，出口商收到款項后再發(fā)貨。 后 T/T: 又稱賒銷（OPEN ACCOUNT-O/A )/貨到付款, 指出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后再付款。受理匯出匯款業(yè)務 對匯款人資格的審查 對客戶提交的有效憑證和單據(jù)進行合規(guī)性和表明一致性的審核 預付貨款 貨到付款 對匯出匯款申請書的審核 印鑒核驗 匯款人在開戶行的賬號、名稱和地址 收款人的開戶銀行SWIFT CODE 收款人的賬號/IBAN 號（歐盟）、名稱和地址 用英文填寫并注明銀行費用承擔方式 附言：合同號

16、或者發(fā)票號2022-4-13422022-4-1343IBAN INTERNATIONAL BANK ACCOUNT NUMBER 國際銀行賬號 組成：ISO標準國家代碼+2位復核代碼+銀行代碼+基本銀 行賬號（限34位） 2022-4-1344采用SWIFT 標準匯款格式103 銀行應遵循拉直付匯路線，減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、降低費用 成本、提高匯款效、縮短解付周期的原則合理選擇賬 戶行和解付行 落實付款資金，對于用人民幣支付的，必須先辦好購 匯手續(xù)方可對外支付 按照客戶匯款申請書上的扣劃賬務的指示，進行賬務 處理，扣劃客戶賬戶資金 銀行辦理匯出匯款2022-4-1345MT103報文格式錯誤： 正確

17、：20： 20： 32A: 030206USD9999， 32A: 030206USD9999，50： WU NING TEL 456789 50： WU NING TEL 45678957D: BANK OF AMERICAN 57D: /FW121000358 ROWLAND HEIGHTS BANK OF AMERICAN N.A. 1501 NOGALES ST SAN FRANCISCO,CA ROWLAND HEIGHTS 59： /0797610376 59： /12100035-8-07976-10376 CHANG JUN JIANG CHANG JUN JIANG 70：

18、TEL 001626453840070： TEL 0016264538400 71A: BEN 71A: BEN 72： /ACC/ YR 1501 NOGALES ST / ROWLAND HEIGHTS 2022-4-1346MT103報文格式錯誤： 正確：20： 20： 32A: 030301USD2000， 32A: 030301USD2000，50K：/123456789 50K：/123456789 AAA TRADING CO LTD AAA TRADING CO LTD 57D: CITIBANK N.A. BRANCH NO 59： /987654321 29861 STRE

19、ET NEW YORK BBB CORPORATION NY 10025 USA 71A: BEN 59： /987654321 72： /ACC/ BRANCH NO29861 BBB CORPORATION / STREET NEW YORK 71A: BEN / NY 10025 USA 2022-4-1347MT202報文格式錯誤： 正確：20： 20： 21： 21：32A: 030301USD2717， 32A: 030301USD2717，58D: BANK OF CHINA SHANGHAI 57B：/36004441 BRANCH DAMING 58D: BANK OF CH

20、INA SHANGHAI SUBBRANCH BRANCH DAMING SUBBRANCH72： /BNF/ COVER PAYMENT FOR 72： /BNF/ COVER PAYMENT FOR /OUR MT WITH REF NO OT123 /OUR MT WITH REF NO 0T123 MT202報文格式錯誤： 正確：20： 20：21： 21：32A: 030215USD45000, 32:A030215USD45000,56A: FRNYUS33XXX 57A: HABBUS33XXX 57D:/CP0780(以級清算行）58D: HABIB BANK LTD 58D:

21、 HABIB BANK LTD HEAD OFFICE HEAD OFFICE TREASURY A/C TREASURY A/C72: /BNF/ OUR CHGS USD60 72: /BNF/OUR CHGS USD60 2022-4-1349貿(mào)易融資產(chǎn)品 出口貿(mào)易融資產(chǎn)品： 打包貸款 出口押匯 福費廷 出口商貼 進口貿(mào)易融資產(chǎn)品： 授信開證 進口押匯 進口代付2022-4-1350打包貸款(Packing Loan)打包貸款是指我行應信用證受益人（出口商）申請向其發(fā)放的用于信用證項下貨物采購、生產(chǎn)和裝運的專項貸款。打包貸款的還款來源為信用證項下的出口收匯，如出口商交單時為其辦理了出口押

22、匯（或貼現(xiàn)、福費廷），應從中扣收打包貸款。貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款2022-4-1351特點： 與出口押匯、貼現(xiàn)相比，屬交單前融資，有利于出口商的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。 還款來源有開證行有條件的信用保障。 屬專項貸款，貿(mào)易背景清晰，適合于封閉管理。 融資要占用企業(yè)在我行的工商授信額度。貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款2022-4-1352貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口押匯 出口押匯一般可分為，出口信用證業(yè)務項下的押匯和出口托收業(yè)務項下的押匯。 出口押匯(Bill Purchasing Under Documentary Credit/Collection)是指出口商（受益人）發(fā)貨后，以出口單據(jù)作抵押，要求銀行提供短期資金融通的業(yè)務。其融資比例通常為100%，期限不超過180天，利率按貸款銀行頒布的利率計收。押匯還款來源為該信用證業(yè)務/出口托收下的出口收匯款項，押匯行對出口商有追索權，如開證行/承兌行到期不履行付款責任，押匯行可向出口商追索押匯款本息，即、遠期出口業(yè)務均可辦理押匯。2022-4-1353貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口押匯產(chǎn)品特點： 與打包貸款相比，屬貨物出運后交單時融資，