出口單證業(yè)務操作手冊2016資料

1、出口單證業(yè)務操作手冊一、出口信用證1二、出口押匯/貼現(xiàn)4三、福費廷（中介型）7四、福費廷（非中介型）9五、出口托收11六、出口托收押匯/貼現(xiàn)13七、信用證保兌（明保）16八、信用證保兌（暗保）19一、出口信用證a:來證通知審核階段（一）存在風險要點：1、未有效核實印押；2、來證未列明適用國際商會 跟單信用證統(tǒng)一慣例，來證內容不清 楚，不完整，含有我行無法接受條款；3、未及時通知或通知有誤。4、信用證涉及的開證行、申請人、貨物等涉及制裁（二）風險防范措施：1、認真核押，對無印押或印押不符的，查詢開證行進行核實。無法 核實印押的，應及時告知受益人；2、應及時致電開證行查詢并要求對方澄清或補充。如含

2、有歧視性條款，應提請受益人注意并建議與開證申請人商談修改；3、收到出口來證后不晚于 2-3個工作日通知客戶，正本信用證交客 戶簽收時對受益人進行身份核實，辦理交接手續(xù)。4、對于信用證涉及的開證行、申請人、貨物等受制裁的情況，如受 聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟體制裁的 應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b:單據(jù)處理階段（一）存在風險要點：1、未按要求審核單據(jù)；i2、副本交單引發(fā)糾紛；3、不符點單據(jù)寄單索匯；4、審核完畢未在正本信用證上作批注；5、收匯款項入非我行指定賬戶；6、未經(jīng)開證行或客戶同意擅自撤銷信用證引發(fā)糾紛。7、審核的單據(jù)中有關信息涉及制裁（二）

3、防范措施：1、按照“單單一致，單證一致，單內一致”的原則嚴格審核單據(jù)；2、要求憑信用證正本交單，特殊情況下的副本交單須要求客戶提供“擔保函”且不得加注背批條款；3、提高審單質量，建立審單記錄，有不符點聯(lián)系受益人修改換單， 如其不更改，則要求客戶提供同意寄單書面意見，不符點應一次提出;4、審核完單據(jù)后要在正本信用證上做出相應批注；5、信用證中的索匯指示和路徑必須簡潔合理；6、只受理我行通知的信用證撤銷，必須有開證行或客戶同意撤證的 委托書和意見。若已辦理融資，需收回全部本息后方可辦理，撤銷時 應要求受益人退還正本信用證全套資料。7、對于審核的單據(jù)中有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政

4、府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。c：收匯階段（一）存在風險要點：1、未對收匯進行跟蹤；2、開證行無理拒付或遲付；3、不符點單據(jù)索匯后直接將償付行匯入款項入客戶賬，但遭開證行 拒付；4、匯入款項未首先歸還融資款項；5、匯入款項存在不合理扣款。6、收匯報文中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、必須對信用證下款項收匯進行跟蹤考核，正常收匯時間應按照寄單郵程、清算速度加上銀行合理工作日匡算；2、加強催收，按照國際慣例據(jù)理力爭并及時告知客戶，上報代理行 糾紛；3、必須得到開證行的授權后方可索償，如客戶要求直接向償付行索 償，須提供擔保函。4、若

5、已辦理融資，匯入款項應首先歸還融資款項；5、如遇不合理扣款情況，應及時查詢催討。6、對于收匯報文有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文 件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。所涉及相關文件：（1）中國工商銀行出口信用證業(yè)務管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號）（2）中國工商銀行出口信用證業(yè)務（含出口押匯與貼現(xiàn)）操作規(guī)程 （試行）（工銀辦發(fā)200767號）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號）二、出口押匯/貼現(xiàn)a：初審階段（一）存在風險要點：1、資料不齊全；2、出口企業(yè)不具備主體資格；3、貿

6、易背景不真實。4、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、要求企業(yè)提供申請書、營業(yè)執(zhí)照復印件（首次交單）、貿易背景材 料、進出口合同、發(fā)票等所有資料；2、企業(yè)必須在 外匯局貿易外匯收支企業(yè)名錄內，并在我行無不良貸 款、墊款或欠息記錄（低風險除外）；3、審查合同等材料和貿易背景的真實性，審查貿易項下貨物的生產(chǎn) 儲運等情況。4、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b：技術審查階段（一）存在風險要點：1、信用證條款模糊，索匯路線不明確，存在對我行不利的條款或軟條 款。2、信

7、用證或單據(jù)中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、原則要求信用證條款明確清晰，索匯路線簡潔明晰，不存在不利軟 條款或引起歧義的條款（低風險不受此限）。2、對于信用證或單據(jù)中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁 和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行 相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。c：信貸審查階段（一）存在風險要點：非低風險業(yè)務未納入客戶授信管理。（二）防范措施：滿足以下條件不需占用法人客戶綜合授信額度：（1）開證行（保兌行） 在我行的代理行授信額度充足；（2）信用證下單據(jù)不存在不符點（瑕 疵），或已被開證行（保兌行）明確書面同意接受或已進行有效承兌。d:融資發(fā)放階

8、段（一）存在風險要點：押匯期限過長，金額過大。（二）防范措施：即期信用證押匯期限小于等于 60天，遠期信用證融資期限在開證銀 行承兌付匯日后7天內，最長不超過360天。金額不得高于該筆單據(jù) 的對外索匯金額。e:押匯管理階段（一）存在風險要點：1、到期未收匯；2、押匯單據(jù)被國外拒付或退單。3、收匯報文中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、做好催收、風險預測工作，如預計到期未收匯，須及時向企業(yè)追 索融資款項；2、按照國際慣例追索并做出預警提示。3、對于收匯報文有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文 件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。

9、所涉及相關文件：（1）中國工商銀行出口信用證項下押匯和貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767號）（2）中國工商銀行出口信用證業(yè)務（含出口押匯與貼現(xiàn)）操作規(guī)程 （工銀辦發(fā)200767號）（3）關于印發(fā)國際貿易融資業(yè)務信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章 201528 號）三、福費廷（中介型）a：初審階段：（一）存在風險要點：1、客戶不具備主體資格；2、貿易背景不真實；3、申請資料不齊全。4、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、客戶必須在外匯局貿易外匯收支企業(yè)名錄內，屬于我行國際結算 往來客戶，資信良好，有長期穩(wěn)定的

10、出口業(yè)務和穩(wěn)定銷售市場；2、認真審查合同和貿易背景真實性；3、要求申請人提供申請書、出口信用證、出口單據(jù)、合同、款項讓 渡函等齊全的資料。4、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b:技術審查階段（一）存在風險要點：1、信用證條款模糊，存在不利條款，索匯路線不明；2、承兌電文無效；3、與包買商的協(xié)議存在對我行不利條款；4、包買商逾期未收匯。5、信用證、單據(jù)或包買商等信息涉及制裁（二）防范措施：1、明確信用證必須為不可撤銷信用證，且明確表明適用國際商會 跟 單信用證統(tǒng)一慣例，條款

11、明確合理，索匯路線簡潔明晰；2、必須提供已經(jīng)承兌的匯票或有效承兌電文；3、必須確保包買商承擔無追索權的包買開證行風險的責任；4、協(xié)助包買商向開證行催收查詢，單據(jù)到期時若我行收到開證行款 項后應立即轉付包買商。5、對于信用證、單據(jù)或包買商等信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國 制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照 總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。c:包買商確認階段（一）存在風險要點：1、無效報價；2、包買商資信惡化。（二）防范措施：1、報價需得到雙方有效確認，緊密聯(lián)系包買商，促使其及時確認；2、密切關注、包買商資信狀況變化。所涉及相關文件：（1） 中國工商銀行福費廷業(yè)

12、務管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號）（2）關于印發(fā)國際貿易融資業(yè)務信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號）四、福費廷（非中介型）a：初審階段（一）存在風險要點：1、客戶不具備主體資格；2、申請資料不齊全。3、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、客戶必須在外匯局貿易外匯收支企業(yè)名錄內，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務并有穩(wěn)定的銷售市場，屬于我行國際結算往來客戶；2、要求申請人提供申請書、出口信用證、出口單據(jù)、合同、款項讓 渡函等齊全的資料。3、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和

13、中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b：技術審查階段（一）存在風險要點：1、信用證不符合規(guī)定；2、承兌電文無效；3、包買他行福費廷無貿易背景；4、開證行不符合條件。5、信用證、單據(jù)或邀請行（如有）等信息涉及制裁（二）防范措施：1、信用證必須為不可撤銷信用證，且明確表明適用國際商會跟單 信用證統(tǒng)一慣例，索匯路線簡潔，付款期限不超過 180天，不屬于 已轉讓信用證；2、承兌電文已經(jīng)核實其表面真實性；3、必須要求賣出行提供信用證、有效承兌電文、款項讓渡函正本等， 嚴格審核；4、開證行（保兌行）或承兌行所在國家或地區(qū)政局穩(wěn)定，經(jīng)濟金融秩 序

14、良好，與我行有較長時間業(yè)務往來，且無不良記錄，代理行授信額 度充足5、對于信用證、單據(jù)或邀請行（如有）等信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟體制裁 的應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。c：后續(xù)管理階段（一）存在風險要點：1、逾期未收匯；2、存在匯率風險。3、收匯報文中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、積極催收查詢，依據(jù)國際慣例追索并要求支付遲付利息；2、密切關注匯率變化，通過匯率管理及時化解風險。3、對于收匯報文有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文 件規(guī)定由有權簽批分

15、行審批后辦理。所涉及相關文件：（1）中國工商銀行福費廷業(yè)務管理辦法（修訂）（工銀發(fā)200767 號）（2）關于印發(fā)國際貿易融資業(yè)務信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號）五、出口托收a：技術審查階段（一）存在風險要點：1、委托書內容不齊全或沒有有效簽字；2、單據(jù)不符合國際慣例，含有給我行帶來風險的內容或單據(jù)的種類、 份數(shù)與委托書上列明的種類、份數(shù)不符；3、委托人提交的運輸單據(jù)做成代收行或代收行的指定人抬頭而事先 未征得代收行同意；4、收匯款項入非我行指定賬戶；5、代收行信息不明。6、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）

16、防范措施：1、委托書應注明按照國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則辦理，托收要素齊全 清楚，付款人地址詳細，必須規(guī)定交單方式、利息、手續(xù)費等費用承 擔，委托書需加蓋有效公章和有授權人簽字；2、寄單前要求受益人修改或更換，否則不予受理；3、我行應函告委托人，代收行沒有提取貨物的義務，并明確由此造 成的風險和責任均由委托人承擔；4、托收委托書上的索匯指示和路徑必須明確合理；5、受益人應注明代收行名稱及詳細地址或委托我行代定代收行。6、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b:出口收匯階段（一）存在

17、風險要點：1、未及時收到代收行付款或承兌通知；2、委托人要求辦理遠期付款交單（D/P USANCE業(yè)務。3、收匯報文中相關信息涉及制裁防范措施:1、單據(jù)寄出后30個工作日仍未收到代收行付款或承兌通知的，應主動聯(lián)系委托人并按委托人的要求向代收行催收；2、必須向委托人說明該方式可能發(fā)生延誤交付單據(jù)等風險，且銀行對此不承擔任何責任。僅授權代收行在付款人全額付款后放單。3、對于收匯報文有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。所涉及相關文件：（1）中國工商銀行出口跟單托收業(yè)務管理辦法（工銀辦發(fā)2004491

18、號）（2）（國際結算單證集中模式下出口托收業(yè)務操作流程（試行）（工銀辦發(fā)2011323號）（3）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號）六、出口托收押匯/貼現(xiàn)a:技術審查階段（一）存在風險要點：1、代理行資信欠佳2、代理行涉及制裁（二）防范措施：1、不得選擇與我行業(yè)務往來不暢的代理行以及非我行代理行作托收2、對于代理行涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的 我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文件規(guī)定由有 權簽批分行審批后辦理。b:初審階段（一）存在風險要點：1、資料不齊全；2、出口企業(yè)不具備主體資格；3、貿易背景不真實。4、審核的資料中相關

19、信息涉及制裁（二）防范措施：1、要求企業(yè)提供申請書、押匯協(xié)議、托收單據(jù)等所有資料 ；2、客戶必須在外匯局貿易外匯收支企業(yè)名錄內，在我行無不良貸款、 墊款或欠息記錄，信用等級應在 A-級（含）以上。3、審查合同材料和貿易背景的真實性，貨物的生產(chǎn)儲運等情況。4、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。c：信貸審查階段（一）存在風險要點：1、對客戶信用風險審查不嚴；2、擔保合法有效性沒有落實。3、押匯期限過長，金額過大。（二）防范措施：1、明確審查內容，對申請人基本情況，財務狀況，生產(chǎn)

20、經(jīng)營狀況，融資 及信用狀況和行業(yè)及市場環(huán)境進行審查；2、按照總行相關規(guī)定落實保證金及保證金差額部分擔保的合法有效 性.審核無誤后簽訂擔保合同，抵押、擔保的金額應覆蓋匯率變動風 險。3、客戶信用等級在AA一級（含）以上，可根據(jù)客戶資信和出口商等 具體情況自行決定，但最高不得超過該筆單據(jù)對外索償金額； 客戶信 用等級在AA-級以下的客戶，融資比例最高不得超過該筆單據(jù)對外 索償金額的80%融資期限各行應根據(jù)正常收匯期合理確定，最長不 得超過180天（含）。d:后續(xù)管理階段（一）存在風險要點：1、未及時進行催收或到期未收匯；2、押匯與貼現(xiàn)業(yè)務出現(xiàn)逾期等情況。3、收匯報文中相關信息涉及制裁（二）防范措施

21、：1、做好催收，預測風險工作，督促企業(yè)籌備資金按時還款，及時向代 收行查詢催收，或者向企業(yè)追回押匯或貼現(xiàn)款項；2、立即停辦該客戶所有貿易融資業(yè)務。3、對于收匯報文有關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國 政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理 所涉及相關文件：（1）中國工商銀行出口跟單托收項下押匯與貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法（工銀發(fā)200572號）（2）（國際結算單證集中模式下出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務操作流程 （工銀辦發(fā)2011323號）（3）關于印發(fā)國際貿易融資業(yè)務信貸政策的通知（工銀發(fā)201074 號）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015

22、年版）（工銀規(guī)章201528 號）七、信用證保兌（明保）a：初審階段（一）存在風險要點1、信用證涉及的進出口業(yè)務不符合國家各項法律、法規(guī)和政策；2、信用記錄不符合要求；3、貿易背景不真實；4、申請資料不齊全。5、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、合理、審慎地審查相關的貿易背景，信用證涉及的進出口業(yè)務須符合國家各項法律、法規(guī)和政策；2、業(yè)務準入、保證金（如有）及擔保、授權和授信等有關規(guī)定按照年度授權和國際貿易融資業(yè)務信貸政策以及境內銀行客戶信用風險管理辦法執(zhí)行；3、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相

23、 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b:信貸審查階段（一）存在風險要點：1、信用風險審查不嚴；2、擔保合法有效性沒有落實（如需）。（二）防范措施：1、明確審查內容，嚴格審查代理行的信用狀況及所處國家的政治、 經(jīng)濟、金融危機狀況，保證授信額度充足；2、對行業(yè)市場環(huán)境進行審查；3、落實保證金及保證金差額部分擔保的合法有效性，審核無誤后簽 訂擔保合同?？紤]匯率變動酌情加收保證金。 按最大溢裝金額收取保 證金。c：技術審查階段（一）存在風險要點：信用證條款不清楚，不明確；信用證涉及的開證行、申請人、貨物等涉及制裁（二）防范措施：1、信用證必須真實有效。2、信用證必須為不可撤銷的非轉讓信用證。3、信用

24、證必須表明適用于國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例或通過SWIFT（MT700/MT710 方式開立。4、信用證不含對我行不利的條款。5、信用證索匯路線簡潔明確。6、對于信用證涉及的開證行、申請人、貨物等受制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理， 如受其他經(jīng)濟體制裁的 應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。d：到單審核階段（一）存在風險要點：1、單據(jù)審查不嚴；2、單據(jù)處理不及時；3、單據(jù)保管不善；4、單據(jù)相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、按照“單單一致”、“單證一致”、“單內一致”的原則審核單據(jù), 如有不符點，應立即提出拒付，解除我行保兌責任；2、必須在國際慣例規(guī)定的期限內

25、辦理付款或承兌或拒付手續(xù)；3、建立單據(jù)簽收制度，在辦理承兌和付匯前妥善保管全套單據(jù)；4、對于單據(jù)相關信息涉及制裁，如受聯(lián)合國制裁和中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。e：保后管理階段（一）存在風險要點：開證行、風險參貸行信用出現(xiàn)危機；（二）防范措施：密切關注代理行及風險參貸行信用風險及所處國家政局等情況，進行動態(tài)跟蹤和管理。所涉及相關文件：（1）中國工商銀行信用證保兌業(yè)務管理辦法（工銀辦發(fā)2011323號）（2）關于印發(fā)國際貿易融資業(yè)務信貸政策的通知（工銀發(fā)201074號）（3）國際結算單證集中模式下信用證保兌業(yè)務操作流程（工銀辦發(fā)2

26、011323 號）（4）中國工商銀行涉敏業(yè)務管理辦法（2015年版）（工銀規(guī)章201528 號）八、信用證保兌（暗保）a：初審階段（一）存在風險要點：1、信用證涉及的進出口業(yè)務不符合國家各項法律、法規(guī)和政策；2、信用記錄不符合要求；3、貿易背景不真實；4、申請資料不齊全；5、審核的資料中相關信息涉及制裁（二）防范措施：1、合理、審慎地審查相關的貿易背景，信用證涉及的進出口業(yè)務須 符合國家各項法律、法規(guī)和政策；2、信貸審批部門須嚴格審查受益人資信情況。原則上受益人必須與我行建有信貸業(yè)務關系，信用等級 A-級（含）以上，且為我行長期 國際結算業(yè)務往來客戶，在我行無不良業(yè)務記錄。3、對于審核的資料中相關信息涉及制裁的情況，如受聯(lián)合國制裁和 中國政府制裁的我行不予處理，如受其他經(jīng)濟體制裁的應按照總行相 關文件規(guī)定由有權簽批分行審批后辦理。b:信貸審查階段（一）存在風險要點：1、信用風險審查不嚴；2、擔保合法有效性沒有落實（如需）。（二）防范措施：1、明確審查內容，嚴格審查