chapter6-2匯款

1、6.2 6.2 國(guó)際貨款的收付匯付國(guó)際貨款的收付匯付教學(xué)基本要求：教學(xué)基本要求：掌握匯付的定義、各當(dāng)掌握匯付的定義、各當(dāng)事人的責(zé)任、匯付的種事人的責(zé)任、匯付的種類及其業(yè)務(wù)流程類及其業(yè)務(wù)流程；掌握匯付結(jié)算方式在國(guó)掌握匯付結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用；際貿(mào)易中的應(yīng)用；理解電匯、信匯和票匯理解電匯、信匯和票匯三種匯付方式的特點(diǎn)三種匯付方式的特點(diǎn)；第一節(jié)第一節(jié) 預(yù)備知識(shí)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付的方式的方式及業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)流程第三節(jié)第三節(jié) 匯付匯付在國(guó)際貿(mào)易在國(guó)際貿(mào)易 中的應(yīng)用中的應(yīng)用6.2.1 6.2.1 預(yù)備知識(shí)預(yù)備知識(shí)v一、代理行的概念一、代理行的概念 銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)總是建立在與海外銀行的

2、銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)總是建立在與海外銀行的合作基礎(chǔ)之上的。當(dāng)然這些海外銀行可以是銀行自合作基礎(chǔ)之上的。當(dāng)然這些海外銀行可以是銀行自己在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)或聯(lián)行，但較之國(guó)際貿(mào)易的發(fā)己在國(guó)外的分支機(jī)構(gòu)或聯(lián)行，但較之國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展和擴(kuò)張，這種海外網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋面顯然是不夠的，展和擴(kuò)張，這種海外網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋面顯然是不夠的，但也沒(méi)有必要在國(guó)外廣泛設(shè)立分行。但也沒(méi)有必要在國(guó)外廣泛設(shè)立分行。 它可以與一批外國(guó)銀行建立代理關(guān)系為其提供它可以與一批外國(guó)銀行建立代理關(guān)系為其提供國(guó)際業(yè)務(wù)的代理服務(wù)，這些外國(guó)銀行就是它的國(guó)際業(yè)務(wù)的代理服務(wù)，這些外國(guó)銀行就是它的所謂代理行所謂代理行(Correspondent Bank).(Cor

3、respondent Bank).如果兩家銀如果兩家銀行簽訂了代理協(xié)行簽訂了代理協(xié)(Corresponding Agreement)(Corresponding Agreement)，彼此便成為對(duì)方銀行在本國(guó)的代理行。彼此便成為對(duì)方銀行在本國(guó)的代理行。（一）銀行建立代理行步驟（一）銀行建立代理行步驟v1 1、考察對(duì)方的資信：、考察對(duì)方的資信：v2 2、簽訂代理行協(xié)議：、簽訂代理行協(xié)議： 匯款業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù) 資信調(diào)查資信調(diào)查 托收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù) 外匯買賣外匯買賣 L/CL/C業(yè)務(wù)業(yè)務(wù) 資金拆借資金拆借 v 3 3、代理行交換控制文件、代理行交換控制文件v （1 1）密押（）密押（test keyte

4、st key）v （2 2）簽字樣本）簽字樣本 (specimen of authorized signatures)(specimen of authorized signatures) v （3 3）費(fèi)率表）費(fèi)率表 (schedule of terms and conditions)(schedule of terms and conditions)（二）資金的償付類型（二）資金的償付類型v1 1、賬戶行直接入賬、賬戶行直接入賬 v 匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金 v2 2、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行匯出行 匯入行匯入行共同賬戶行共同賬戶行 v3 3、各自賬戶行轉(zhuǎn)賬、各自賬戶

5、行轉(zhuǎn)賬 匯出行匯出行匯入行匯入行匯出行賬戶行匯出行賬戶行匯入行賬戶行匯入行賬戶行共同賬戶行共同賬戶行二、資金的轉(zhuǎn)移流向二、資金的轉(zhuǎn)移流向v1 1、順匯（、順匯（remittance)remittance)v 客戶主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行客戶主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行用某種結(jié)算工具（如匯款通知書(shū)）將款項(xiàng)用某種結(jié)算工具（如匯款通知書(shū)）將款項(xiàng)匯往國(guó)外收款人。匯往國(guó)外收款人。 v 合同合同v 付款人付款人 收款人收款人v 資資 結(jié)算結(jié)算 資資 結(jié)算結(jié)算v 金金 工具工具 金金 工具工具v v 資金資金v 匯出行匯出行 匯入行匯入行v v 結(jié)算工具結(jié)算工具v e.g. e.g. “匯款匯款”結(jié)算方

6、式結(jié)算方式2 2、逆匯（、逆匯（reverse remittance)reverse remittance)v 債權(quán)人以開(kāi)立匯票或提供單據(jù)方式，債權(quán)人以開(kāi)立匯票或提供單據(jù)方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取款項(xiàng)。委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取款項(xiàng)。 v 合同合同v 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口商出口商v 資資 結(jié)算結(jié)算 資資 結(jié)算結(jié)算v 金金 工具工具 金金 工具工具v 資金資金v 代收行代收行 托收行托收行v 結(jié)算工具結(jié)算工具v e.g. e.g. 托收、托收、L/CL/C結(jié)算方式結(jié)算方式 6.2.2 6.2.2 匯匯付付的規(guī)則的規(guī)則一、匯一、匯付付的含義的含義 匯付（匯付（RemittanceRemittanc

7、e）又稱匯款，是又稱匯款，是指在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交指在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過(guò)一定的方給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式。將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式。二、匯二、匯付付的當(dāng)事人的當(dāng)事人 如如匯付匯付流程所示，在流程所示，在匯付匯付方式中，方式中，一般有四個(gè)當(dāng)事人：一般有四個(gè)當(dāng)事人：（一）匯款人（一）匯款人（RemitterRemitter） 即債務(wù)人，在國(guó)際貿(mào)易合同中是進(jìn)即債務(wù)人，在國(guó)際貿(mào)易合同中是進(jìn)口商一方?？谏桃环?。 其責(zé)任是填寫其責(zé)任是填

8、寫匯款申請(qǐng)書(shū)匯款申請(qǐng)書(shū)、提供所、提供所要匯出的金額并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。匯款申要匯出的金額并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用。匯款申請(qǐng)書(shū)是匯款人與匯出行之間的契約，也請(qǐng)書(shū)是匯款人與匯出行之間的契約，也是匯款人的委托指示，必須明確清楚，是匯款人的委托指示，必須明確清楚，如有填制上的錯(cuò)漏所引起的后果，由匯如有填制上的錯(cuò)漏所引起的后果，由匯款人自行承擔(dān)?？钊俗孕谐袚?dān)。匯款申請(qǐng)書(shū)主要包括以下內(nèi)容：匯款申請(qǐng)書(shū)主要包括以下內(nèi)容：（1 1）匯款種類的選擇；）匯款種類的選擇； （2 2）收款人姓名、地址；）收款人姓名、地址； （3 3）開(kāi)戶行名稱、地址、帳戶；）開(kāi)戶行名稱、地址、帳戶； （4 4）匯款人姓名、地址；）匯款人姓名、地址；

9、 （5 5）匯款金額及幣別；）匯款金額及幣別； （6 6）匯款附言。）匯款附言。 （二）匯出行（二）匯出行（Remitting BankRemitting Bank） 指受匯款人委托而匯出款項(xiàng)的銀行。指受匯款人委托而匯出款項(xiàng)的銀行。 其基本職責(zé)是按匯款人的要求將款項(xiàng)其基本職責(zé)是按匯款人的要求將款項(xiàng)通過(guò)一定途徑匯給收款人。如果匯出行的通過(guò)一定途徑匯給收款人。如果匯出行的支付授權(quán)書(shū)與匯款人的匯款申請(qǐng)書(shū)有差異支付授權(quán)書(shū)與匯款人的匯款申請(qǐng)書(shū)有差異而引起的后果，以及因頭寸到位不及時(shí)或而引起的后果，以及因頭寸到位不及時(shí)或匯入行的錯(cuò)漏，匯出行應(yīng)予負(fù)責(zé)。匯入行的錯(cuò)漏，匯出行應(yīng)予負(fù)責(zé)。 P.O.P.O.paym

10、ent order:payment order:支付授權(quán)書(shū)支付授權(quán)書(shū) v（三）匯入行即解付行（三）匯入行即解付行（Paying BankPaying Bank） 它是接受匯出行委托，協(xié)助辦理匯款它是接受匯出行委托，協(xié)助辦理匯款業(yè)務(wù)的銀行。業(yè)務(wù)的銀行。 其職責(zé)是證實(shí)匯出行委托付款指示的其職責(zé)是證實(shí)匯出行委托付款指示的真實(shí)性，通知收款人取款并付款，同時(shí)也真實(shí)性，通知收款人取款并付款，同時(shí)也有權(quán)在頭寸落實(shí)后再解付款項(xiàng)。匯入行必有權(quán)在頭寸落實(shí)后再解付款項(xiàng)。匯入行必須嚴(yán)格按匯出行的支付授權(quán)書(shū)行事，否則須嚴(yán)格按匯出行的支付授權(quán)書(shū)行事，否則后果由匯入行負(fù)責(zé)。后果由匯入行負(fù)責(zé)。 （四）收款人（四）收款人（Pa

11、yeePayee）受益人受益人 （BeneficiaryBeneficiary）收款人即債權(quán)人，在國(guó)際貿(mào)易合同中收款人即債權(quán)人，在國(guó)際貿(mào)易合同中是出口商一方。收款人通常是出口方或債是出口商一方。收款人通常是出口方或債權(quán)人，但也可以是匯款人本人。其權(quán)利是權(quán)人，但也可以是匯款人本人。其權(quán)利是憑證取款。憑證取款。 6.2.3 6.2.3 匯付匯付的方式及業(yè)務(wù)流程的方式及業(yè)務(wù)流程一、電匯：一、電匯：Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，T/TT/T）（一）電匯的概念（一）電匯的概念 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)加電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)加押電報(bào)或

12、電傳或押電報(bào)或電傳或SWIFTSWIFT，指示指示和授權(quán)和授權(quán)匯入行匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。解付一定金額給收款人的匯款方式。 v （二）電匯的業(yè)務(wù)流程：（二）電匯的業(yè)務(wù)流程：匯款人匯款人資金流向資金流向收款人收款人 電電 匯匯申申 請(qǐng)請(qǐng)匯出行匯出行電電匯匯回回執(zhí)執(zhí)加押電報(bào)加押電報(bào)匯入行匯入行電電匯匯通通知知收收據(jù)據(jù)解解付付匯匯款款付訖借記通知付訖借記通知電匯業(yè)務(wù)流程圖電匯業(yè)務(wù)流程圖v說(shuō)明：說(shuō)明：v匯款人填寫電匯申請(qǐng)書(shū)，并向匯出行付款匯款人填寫電匯申請(qǐng)書(shū)，并向匯出行付款v匯出行向匯款人出具電匯回執(zhí)；匯出行向匯款人出具電匯回執(zhí)；v匯出行拍發(fā)匯出行拍發(fā)電傳、電報(bào)或電傳、電報(bào)或SWIFT

13、SWIFT給匯入行；給匯入行； v匯入行匯入行核對(duì)密押后核對(duì)密押后將電匯通知書(shū)送收款人將電匯通知書(shū)送收款人v收款人將收款收據(jù)蓋章，交給匯入行；收款人將收款收據(jù)蓋章，交給匯入行；v匯入行解付匯款給收款人；匯入行解付匯款給收款人；v 匯入行將付訖借記通知書(shū)寄給匯出行。匯入行將付訖借記通知書(shū)寄給匯出行。二、信匯二、信匯 （Mail Transfer，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱M/T）（一）信匯的概念（一）信匯的概念 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用用信匯信匯委托書(shū)委托書(shū)指示匯入行解付一定金額給收款人的指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。匯款方式。 v （二）信匯的業(yè)務(wù)流程：（二）信匯的

14、業(yè)務(wù)流程：匯款人匯款人資金流向資金流向收款人收款人 信信 匯匯申申 請(qǐng)請(qǐng)匯出行匯出行信信匯匯回回執(zhí)執(zhí)信匯委托書(shū)信匯委托書(shū)匯入行匯入行信信匯匯通通知知收收據(jù)據(jù)解解付付匯匯款款付訖借記通知付訖借記通知信匯業(yè)務(wù)流程圖信匯業(yè)務(wù)流程圖三、票匯三、票匯（Banker?s Demand Draft， 簡(jiǎn)稱簡(jiǎn)稱D/D）（一）票匯的含義（一）票匯的含義 票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)出票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)出以匯以匯入行為付款人的入行為付款人的銀行即期匯票交匯款人，由其銀行即期匯票交匯款人，由其自行攜帶出國(guó)或寄送給收款人自行攜帶出國(guó)或寄送給收款人，收款人，收款人憑票取憑票取款的匯款方式?？畹膮R款方式。匯

15、款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人資金流向資金流向提提示示匯匯票票付付款款票匯業(yè)務(wù)流程圖票匯業(yè)務(wù)流程圖即即期期匯匯票票票票匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)寄交匯票寄交匯票付訖借記通知付訖借記通知（二）票匯的業(yè)務(wù)流程：（二）票匯的業(yè)務(wù)流程：一、預(yù)付貨款（一、預(yù)付貨款（Payment in advance）二、貨到付款（二、貨到付款（Payment after arrival of the goods） 1、售定售定（Be sold out） 2、寄售、寄售（Consignment）利用匯款結(jié)算方式詐騙的案例利用匯款結(jié)算方式詐騙的案例20052005年年3 3月月1818日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港日

16、，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D D商社商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為1010萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，結(jié)萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，結(jié)算方式：即期不可撤銷信用證。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，算方式：即期不可撤銷信用證。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，對(duì)方才告知對(duì)方才告知“因開(kāi)證行與賣方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證已開(kāi)因開(kāi)證行與賣方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證已開(kāi)給有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交給有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”。此時(shí)，船期已到，此航線每月只。此時(shí)，船期已到，此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利有一班船，若錯(cuò)過(guò)則要推遲至下一個(gè)月

17、才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來(lái)，以促息和費(fèi)用的損失。這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來(lái)，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來(lái)了銀行的匯款憑證，證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。次日，港商便傳來(lái)了銀行的匯款憑證，賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無(wú)誤后，以為款項(xiàng)已賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無(wú)誤后，以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后1010多天，賣方才發(fā)覺(jué)貨款根本多天，賣方才發(fā)覺(jué)貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來(lái)，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)未到賬，大呼上當(dāng)。原來(lái)，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購(gòu)買一張小額匯票，涂