U8+V12.1功能介紹-成本管理-PART2(按品種、按訂單核算)

1、yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1成本管理功能介紹用友優(yōu)普信息技術有限公司2015年 6月yonyouup information technology Co.,Ltd一產(chǎn)品概述二應用準備三按品種核算應用流程四按訂單核算應用流程五按工序核算應用流程六特殊業(yè)務主題 課 程 大 綱3 課程大綱-按品種核算應用流程yonyouup information technology Co.,Ltd主要應用模式：品種、批次、訂單、工序 3 按品種核算4 按訂單核算5 按工序核算成本主要核算方法yonyouup information technol

2、ogy Co.,Ltd3.2 按品種核算-日常操作流程圖yonyouup information technology Co.,Ltd一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-產(chǎn)品結構或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎檔案：二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應商檔案、成本中心檔案等已建。3.3 基礎檔案yonyouup information technology Co.,Ltd3.3 基礎檔案項目檔案與物料清單母件對應，按品種核算 ，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”

3、，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應。yonyouup information technology Co.,Ltd3.4 產(chǎn)品結構或物料清單子件領料部門所對應的成本中心與母件共同構成實際成本對象。子件最少有一個領料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供應鏈相關業(yè)務如果是專用材料 ，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目領 料。如果啟用生產(chǎn)訂單

4、且按生產(chǎn)訂單領料，系統(tǒng)可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應的成本 中心與產(chǎn)品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)3.5 供應鏈相關業(yè)務yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供應鏈相關業(yè)務“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表

5、”的三個必須要素。部門對應的成本 中心與產(chǎn)品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致入庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應，系統(tǒng)自動對應取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項目。yonyouup information technology Co.,Ltd3.5 供應鏈相關業(yè)務如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.1 成本設置-選項yonyouup i

6、nformation technology Co.,Ltd3.6.2 成本設置-成本中心對照在基礎檔案中確定成本中心yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.3 成本設置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.4 成本設置-定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數(shù)公式。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.5 成本設置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)

7、品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當系數(shù)選擇“每月變動” 。yonyouup information technology Co.,Ltd3.6.6 成本設置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。yonyouu

8、p information technology Co.,Ltd齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.6.7 成本設置-期初余額調(diào)整-日常錄入yonyouup information technology Co.,Ltd3.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表月末在

9、產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動約當系數(shù)表自定義分配標準表yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本數(shù)據(jù)錄入-數(shù)據(jù)錄入導航1.成本日常數(shù)據(jù)錄入，可自行完成全部錄入流程，也可利用系統(tǒng)提供的導航。2.利用導航，可引導每一步及后續(xù)步驟的操作，直到完全完成數(shù)據(jù)錄入工作（具體幫助說明，可從“業(yè)務場景業(yè)務應用成本管理日常錄入導航”進入查看場景說明。3.根據(jù)操作狀態(tài)，導航圖可動態(tài)顯示各步驟完成及變化情況。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8 成本數(shù)據(jù)錄入-數(shù)據(jù)錄入導航1.成本日常數(shù)據(jù)錄入，可自行完成全部錄入

10、流程，也可利用系統(tǒng)提供的導航。2.利用導航，可引導每一步及后續(xù)步驟的操作，直到完全完成數(shù)據(jù)錄入工作（具體幫助說明，可從“業(yè)務場景業(yè)務應用成本管理日常錄入導航”進入查看場景說明。3.根據(jù)操作狀態(tài)，導航圖可動態(tài)顯示各步驟完成及變化情況。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的直接

11、人工費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的其它制造費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導入。3.8.5 完工產(chǎn)品日報表yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過E

12、XCEL直接導入，主要作為共用材料分配標準。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.7 月末在產(chǎn)品處理表手工錄入或從EXCEL導入在線盤點數(shù)量。yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.8 在產(chǎn)品每月變動約當系數(shù)表每月錄入材料的約當加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應為1）yonyouup information technology Co.,Ltd3.8.9 自定義分配標準表手工或從EXCEL導入自定義分配率中所自設的項目“權重系數(shù)”。yonyouup information technology

13、 Co.,Ltd3.9 卷積運算 業(yè)務單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 yonyouup information technology Co.,Ltd點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.10 檢查報告yonyouup information technology Co.,Ltd3.11 成本核對-公共料費分配檢核輸入?yún)^(qū)：檢查 或計算完畢 后，根據(jù)提示，按成本中心輸入相應的公共材料或費用編碼 。顯示區(qū)：根據(jù)輸入信息，

14、自動顯示各成本對象分配后金額或數(shù)量、權重，及所采用的所有相關分配標準。同時顯示公共料費及在產(chǎn)品分配率，供參照判斷。yonyouup information technology Co.,Ltd3.11 成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 yonyouup information technology Co.,Ltd可核對歷史期間數(shù)據(jù)?？蓮某鰩靻螕?jù)中排除不參與核對的出庫類別。3.11材料領用核對可從出庫單據(jù)中排除不參與核對的非生產(chǎn)部門。可核對專用材料及共用材料。yonyouup information technology Co.,Ltd3.11材料領用核對顯示計入成本的出庫類別及審核選項顯示憑證

15、中所對應的生產(chǎn)成本科目，輔助在產(chǎn)材料成本與總賬對賬雙擊或右鍵可聯(lián)查存貨“流水賬”，追查不平數(shù)據(jù)單據(jù)類型、出庫類別、出庫部門、記賬日期等信息，快速查明不平原因yonyouup information technology Co.,Ltd可核對歷史期間數(shù)據(jù)?？蓮漠a(chǎn)成品庫單據(jù)中排除不參與核對的入庫類別。可從產(chǎn)成品入庫單據(jù)中排除不參與核對的非生產(chǎn)部門。3.11生產(chǎn)入庫核對yonyouup information technology Co.,Ltd顯示計入成本的出庫類別及審核選項顯示憑證中所對應的生產(chǎn)成本科目，輔助在產(chǎn)材料成本與總賬對賬雙擊或右鍵可聯(lián)查存貨核算“產(chǎn)成品入庫單列表”，追查不平數(shù)據(jù)單據(jù)類型

16、、入庫類別、入庫部門、記賬日期等信息，快速查明不平原因3.11生產(chǎn)入庫核對yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.1 報表分析-成本差異匯總分析選擇比較基準，進行成本對象的匯總分析。yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.2 報表分析-成本差異明細分析對產(chǎn)品的明細材料 、費用與各比較基準進行逐一對比。yonyouup information technology Co.,Ltd3.12.3 報表分析-產(chǎn)品橫向比較分析選擇一個成本對象與其它任選多個成本對象進行數(shù)量與金額的對比。yonyouup inf

17、ormation technology Co.,Ltd3.12.4 報表分析-成本項目構成分析對同一成本對象的料、工、費結構進行圖形分析。yonyouup information technology Co.,Ltd一產(chǎn)品概述二應用準備三按品種核算應用流程四按訂單核算應用流程五按工序核算應用流程六特殊業(yè)務主題 課 程 大 綱4 課程大綱-按訂單核算應用流程yonyouup information technology Co.,Ltd4.2 按訂單核算-日常操作流程圖yonyouup information technology Co.,Ltd一、建立賬套：一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、

18、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。二、基礎檔案：二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應商檔案、成本中心檔案等已建。4.3 基礎檔案yonyouup information technology Co.,Ltd4.4 生產(chǎn)制造相關業(yè)務對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。

19、yonyouup information technology Co.,Ltd4.5 供應鏈相關業(yè)務如果是專用材料 ，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領 料出庫類別與成本選項設置類別一致部門對應的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應鏈相關業(yè)務yonyouup inf

20、ormation technology Co.,Ltd4.5 供應鏈相關業(yè)務“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項設置類別一致部門對應的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd4.5 供應鏈相關業(yè)務如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6

21、.1 成本設置-選項yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.2 成本設置-成本中心對照在基礎檔案中確定成本中心yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.3 成本設置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.4 成本設置-定義費用明細與總賬接口定義各費用明細與取數(shù)公式。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.5

22、成本設置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.6 成本設置-期初余額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后的標準材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認的實際材料金額權重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存

23、結存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。yonyouup information technology Co.,Ltd4.6.7 成本設置-期初余額調(diào)整-日常錄入齊套修改各成本費用項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。yonyouup information technology Co.,Ltd4.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準確性及效率yonyouup information technology

24、 Co.,Ltd4.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標準表期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫調(diào)整）yonyouup information technology Co.,Ltd4.8 成本數(shù)據(jù)錄入-數(shù)據(jù)錄入導航1.成本日常數(shù)據(jù)錄入，可自行完成全部錄入流程，也可利用系統(tǒng)提供的導航。2.利用導航，可引導每一步及后續(xù)步驟的操作，直到完全完成數(shù)據(jù)錄入工作（具體幫助說明，可從“業(yè)務場景業(yè)務應用成本管理日常錄入導航”進入查看場景說明。3.根據(jù)操作狀態(tài)，導航圖可動態(tài)顯示各步驟完成及變化情況。yonyouup informati

25、on technology Co.,Ltd4.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的直接人工費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.4 制造費用表從

26、總賬取出各成本中心當月實際發(fā)生的其它制造費用金額。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.5 完工產(chǎn)品日報表從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導入。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導入，主要作為共用材料分配標準。yonyouup information technology Co.,Ltd4.8.7 自定義分配標準表手工或從EXCEL導入自定義分配率中所自設的項目“權重系數(shù)”。yonyouup information techn

27、ology Co.,Ltd4.8.8 產(chǎn)品材料定額每月變動表點“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應負擔的材料耗量。yonyouup information technology Co.,Ltdl調(diào)整入庫操作期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調(diào)整的成本 對象。4.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥l 應用場景：以下原因可能造成訂單關閉后大批在產(chǎn)成本需要調(diào)撥，調(diào)撥無法批量操作在產(chǎn)分配率選擇按約當產(chǎn)量，在產(chǎn)盤點不準確在產(chǎn)品分配率選擇按實際工時，在產(chǎn)工時統(tǒng)計不準確廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時關閉改制、停產(chǎn)等其它原因yonyouup information technology Co.,L

28、tdl 調(diào)整入庫生成入庫調(diào)整單 ：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產(chǎn)金額的入庫調(diào)整單 ，備注描述為“在產(chǎn)金額調(diào)整”（在卷積計算時以第一筆業(yè)務記入存貨明細賬）。期初在產(chǎn)調(diào)撥表：形成入庫調(diào)整單后，在本表相應行自動顯示“已生單 ”。調(diào)整單刪除：恢復卷積，自動刪除所有入庫調(diào)整單。以下情況不允許調(diào)整：n本月已做過卷積計算n訂單本期有領料或入庫n訂單本期為“打開”狀態(tài)n訂單對應的入庫單已被卸載或刪除n訂單所屬存貨已在存貨核算中進行了期末處理4.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥yonyouup information technology Co.,Ltd4.9 卷積運算 業(yè)務單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認無誤，進行成本計算。 yonyouup information technology Co.,Ltd點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 4.10 檢查報告yonyouup information technology Co.,Ltd4.11 成本核對-公共料費分配檢核輸入?yún)^(qū)：檢查 或計算完畢 后，根據(jù)提示，按成本中心輸入相應的公共材料或費用編碼 。顯示區(qū)：根據(jù)輸入信息，自動顯示各成