會計電算化實驗資料（Word）

1、會計電算化實驗資料（第6-7節(jié)）第六節(jié) 工資管理子系統(tǒng)初始設置一、工資管理子系統(tǒng)啟用及初始化第一次打開工資管理賬套時，首先應完成以下初始化設置，以進入和啟用本系統(tǒng)。1、參數(shù)設置（1）選擇本賬套索需處理的工資類比個數(shù)是：多個。（2）選擇幣種名稱是：人民幣。2、扣稅設置：選擇食從工資中代扣個人所得稅。3、扣零設置：選擇不扣零。4、人員編碼：選擇人員編碼長度為3。5、啟用月份：2009年11月。二、工資管理子系統(tǒng)初始設置系統(tǒng)初始化完成后，還須進行以下初始設置：（1）新建工資類別：工資管理系統(tǒng)初始化完成后，首先根據(jù)單位工資核算管理需要新建工資類別，選擇部門。在菜單文件德新建工資類別中建立工資類別一（在

2、職職工）和工資類別二（退休職工），并選擇相應部門。在基礎設置的參數(shù)設置中分別將工資類別一的扣稅設置設為扣稅，工資類別二設為不扣稅。（2）部門設置：在系統(tǒng)控制臺中基礎設置的部門檔案中完成。（3）人員類別：點擊基礎設置相下的人員類別，點擊增加按鈕，依照表1-54所示輸入要增加的人員類別。表1-54 人員檔案信息表人員代碼人員姓名所屬部門所屬類別001張虹辦公室管理人員002李濤辦公室管理人員003趙海辦公室管理人員004汪偉珍財務部管理人員005李燕財務部管理人員006王東人事部管理人員007徐杭人事部管理人員008蔣勇業(yè)務部經(jīng)營人員009白雪業(yè)務部經(jīng)營人員010李鋒業(yè)務部經(jīng)營人員011王剛業(yè)務部

3、經(jīng)營人員012趙可業(yè)務部經(jīng)營人員013耿利業(yè)務部經(jīng)營人員014張力業(yè)務部經(jīng)營人員015馬輝業(yè)務部經(jīng)營人員016胡城醫(yī)務部醫(yī)務人員017李平醫(yī)務部醫(yī)務人員018王美工 會工會人員019蘇夏工 會工會人員2 / 16020李贄工 會工會人員021江海倉 庫管理人員022張騫倉 庫管理人員023姚進倉 庫管理人員024張偉運輸隊其他經(jīng)營人員025杜月運輸隊其他經(jīng)營人員026楊過退休部退休人員027郭靖退休部退休人員說明：在輸入人員檔案中，必須打開相應的工資類別，否則無法執(zhí)行輸入；必須在工資項目設置及公式設置之前設置人員檔案，否則將無法設置工資的公式。（6）工資項目設置及公式設置：先關閉所有的工資類別

4、，即在文件下拉菜單下選擇關閉工資類別。在基礎設置的工資項目設置菜單中完成工資項目設置。點擊圖框中的增加按鈕，并雙擊右邊名稱參照下拉框中所選擇的項目，將其增加到工資項目設置中并定義其數(shù)字類型、小數(shù)及增減項等。名稱參照中沒有列出的項目可在點擊增加后重命名輸入。設置后的工資項目可以通過中間的上下鍵進行位置的調整。點擊確認。打開欲進行設置的工資類別，即在文件下拉菜單下選擇打開工資類別，再次點擊基礎設置中的工資項目設置，此時可看到在步驟中所選擇的工資項目都已排列在名稱參照中，只需點擊增加后雙擊該項目既可將其選取到工資項目設置中。工資項目設置完成后，單擊右邊頁簽公式設置，單擊增加按鈕，然后在下面公式輸入?yún)?/p>

5、照中的工資項目中選取要定義公式的工資項目，則該項目會增加到左上角的工資項目中，此時再到下面公式輸入?yún)⒄罩械墓べY項目中選取所定義工資項目的所需內容，將其選取到右上角的公式定義，并輸入所要定義的公式。可以用函數(shù)參照來定義公式。點擊公式確認，完成公式定義。按以上步驟定義其他工資項目的公式。點擊確認，完成工資項目設置及公式設置。（7）銀行名稱：在系統(tǒng)控制臺中基礎設置的銀行名稱中完成。（8）參數(shù)設置：參見本系統(tǒng)初始化設置。（9）輸入2009年11月公司員工工資數(shù)據(jù)（見附表一）。點擊文件打開工資類別，選擇工資類別一（在職職工工資類別），點擊工資變動，系統(tǒng)彈出工資變動表，表格中的項目是由工資項目設置的。按公

6、司實際工資情況錄入在職人員工資數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動計算已設置公式定義的項目。按以上相同步驟，選擇工資類別二（退休職工工資類別），在工資變動中完成退休人員工資錄入。三、工資計算所得稅和工資費用分攤（1）個人所得稅計算打開工資類別一（在職職工工資類別），點擊個人所得稅，系統(tǒng)彈出欄目選擇對話框，所得項目默認為工資，對于工資項目選擇應付工資。點擊確認，系統(tǒng)生成個人所得稅扣繳申請表。點擊稅率表按鈕，系統(tǒng)彈出對話框，可以在此依據(jù)表1-58設置扣稅基數(shù)以及附加費用，同時可以根據(jù)需要調整個人所得稅申報表。本賬套設置扣稅基數(shù)為840元，附加費用為0。表1-58 個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）級數(shù)全月應納稅所

7、得額稅率（%）速算扣除系數(shù)1不超過500元502500元至2000元102532000元至5000元1512545000元至20000元20375520000元至40000元251375640000元至65000元3033757650000元至95000元356625點擊確認按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)上述設置，重新計算個人所得稅。選擇工作類別二（退休人員工資類別），按上述步驟設置個人所得稅，本賬套設置扣稅基數(shù)為0，附加費用為0。（2）工資總額及計提基數(shù)。選擇工資類別，依照表1-59在工資分攤中完成。表1-59 工資總額計提基數(shù)表項 目工資總額及計提基數(shù)應付工資總額應付工資應付福利費計提基數(shù)應付工資工會經(jīng)

8、費計提基數(shù)應付工資職工教育經(jīng)費計提基數(shù)應付工資（3）在職人員工資費用分攤對應會計科目的設置：單擊工資分攤，系統(tǒng)彈出對話框，單擊確認，系統(tǒng)生成工資分攤一覽表。在工資分攤一覽表的類型的下拉菜單中選擇工資分攤，依照表1-60輸入對應的借方和貸方科目。表1-60 在職人員工資費用分攤對于會計科目表部門人員類別對應會計科目借方科目貸方科目辦公室管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費215 應付工資財務部管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費人事部管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費業(yè)務部經(jīng)營人員51701 經(jīng)營費用-經(jīng)營人員工資及福利費醫(yī)務部醫(yī)務人員216 應付福利

9、費倉庫管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費工會工會人員21101 其他應付款-工會經(jīng)費運輸部其他經(jīng)營人員54503 其他業(yè)務支出-其他經(jīng)營人員工作及福利費 （4）在職人員三項費用設置費用提取比例的設置。具體見表1-61。表1-61 費用提取比例信息表項目序號項目定義01應付福利費=應付工資（不含退休人員工資）0.1402工會經(jīng)費=應付工資（不含退休人員工資）0.0203職工教育經(jīng)費=應付工資（不含退休人員工資）0.01三項費用對于會計科目設置如下：A、工會經(jīng)費設置如下：借方科目：55102 管理費用-工會經(jīng)費 貸方科目：22101 其他應付款-工會經(jīng)費B、職工教育經(jīng)費設置如下：借

10、方科目：55103 管理費用-職工教育經(jīng)費 貸方科目：21103 其他應付款-職工教育經(jīng)費C、應付福利費設置如表1-62：表1-62 應付福利費對應會計科目信息表部門人員類別對應會計科目借方科目貸方科目辦公室管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費216 應付福利費財務部管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費人事部管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費業(yè)務部經(jīng)營人員51701 經(jīng)營費用-經(jīng)營人員工資及福利費醫(yī)務部醫(yī)務人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費倉庫管理人員55101 管理費用-管理人員工資及福利費工會工會人員21101 其他應付款-工會經(jīng)費運

11、輸部其他經(jīng)營人員54503 其他業(yè)務支出-其他經(jīng)營人員工作及福利費以上三項費用對應會計科目設置的操作步驟與工資分攤的步驟完全相同，具體可參考“工資分攤”。（5）退休人員工資費用分攤設置：選擇工作類別二（退休職工工資類別），其設置步驟同在職職工類別，工資總額及計提數(shù)為實發(fā)合計。具體依照表1-63操作。表1-63 退休人員工資費用分攤設置表部門人員類別對應科目借方科目貸方科目退休部退休人員管理費用-勞動保險費用（55104）銀行存款-人民幣（10201）或：現(xiàn)金（101）說明：以上內容必須在系統(tǒng)工資變動運行之后才能進行設置。四、銀行代發(fā)設置假設該公司工資發(fā)放是銀行代發(fā)形式，還需完成以下設置。（1）

12、銀行名稱設置及賬號長度設置。在基礎設置德銀行名稱設置中完成。（2）人員賬號設置。在基礎設置的人員檔案中完成。附表六 1998年11月份工資表職員代碼職員姓名部門基本工資獎金津貼書報費洗理費事假天數(shù)事假扣款加班天數(shù)加班費應付工資所得稅房租水電實發(fā)工資001張虹辦公室1 700.005005002001001102 990.00197.521.412 771.09002李濤辦公室2 100.005003002001002203 220.0023215.422 972.58003趙海辦公室1 800.008005002001003 400.0025947.233 093.77004錢江財務部2 10

13、0.006006002001003 600.0028925.233 285.77005孫燕財務部1 800.006006002001003 300.0024425.233 030.77006王東人事部12 000.0012 000.001 000.0010010025 200.004 715.0026.2320 458.77007徐杭人事部11 000.0011 000.004 000.0010010026 200.004 965.0023.5621 211.44008蔣勇業(yè)務部10 000.0010 000.007 000.0010010027 200.005 215.0026.2621 9

14、58.74009白雪業(yè)務部14 000.007 000.007 000.0010010028 200.005 465.0026.3322 708.67010李鋒業(yè)務部13 000.007 000.007 000.0010010028 200.005 215.0036.5221 948.48011王剛業(yè)務部11 000.008 000.009 000.0010010028 200.005 465.0026.6322 708.37012趙可業(yè)務部12 000.001 000.0011 000.0010010024 200.004 465.0022.6319 712.37013耿利業(yè)務部13 000

15、.001 000.0015 000.0010010029 200.005 715.0065.9623 419.04014張力業(yè)務部13 000.001 000.0015 000.0010010029 200.005 715.0033.5523 451.45015馬輝業(yè)務部14 000.0015 000.003 000.0010010032 200.006 465.0033.2225 701.78016胡城醫(yī)務室2 600.007009001001004 400.0040966.223 924.78017李平醫(yī)務室4 300.007507501001006 000.0065752.455 290

16、.55018王美工會3 000.002 000.002 000.002001007 300.0091721.556 361.45019蘇夏工會4 000.002 000.002 000.002001008 300.001 117.00337 150.00020李贄工會2 000.001 000.0050001003 600.0028903 311.00021江海倉庫2 500.001 000.0060001004 200.0037903 821.00022張謇倉庫2 800.001 000.0030001004 200.0037903 821.00023姚進倉庫4 500.001 500.00

17、1 000.001001007 200.0089722.636 280.37024張偉運輸隊4 500.001 500.001 000.001001007 200.0089721.696 281.31025杜月運輸隊4 000.001 000.001 000.001001006 200.0069732.525 470.48026楊過退休部8000000800020.41779.59027郭靖退休部9000000900022.5877.50合計168 400.0088 450.0091 550.00353 810.0061 259.50748.38291 802.12第七節(jié) 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初

18、始設置一、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)啟用及初始化第一次打開賬套時，首先完成以下初始化設置，正式啟用本系統(tǒng)。1、資產(chǎn)管理的基本原則：選擇同意。2、賬套啟用月份：2009年11月。3、賬套主要折舊方法及分配期間設置：選擇本賬套計提折舊，主要折舊方法設置為平均年限法，折舊分配周期設為1月。4、固定資產(chǎn)類別編碼方式設置：將資產(chǎn)類別編碼設為2級，各級長度為2、1。固定資產(chǎn)編碼方式選擇為自動編碼，形式為：類別編碼+序號，序號長度為2位。5、對賬設置：選擇與賬務系統(tǒng)對賬，固定資產(chǎn)對賬科目為171固定資產(chǎn)，累計折舊對賬科目為175累計折舊，并選擇在對賬不平時允許固定資產(chǎn)月末結賬。二、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設置系統(tǒng)初始

19、化完成后，還須進行以下初始設置：1、卡片項目定義單擊基礎設置/卡片項目定義，進入“固定資產(chǎn)系統(tǒng)卡片項目定義”界面，在左邊的項目列表中，系統(tǒng)將所有的項目分為兩類，一類叫系統(tǒng)項目，一類叫自定義項目，可根據(jù)需要增加項目。本賬套中沒有增加項目。2、卡片樣式定義卡片樣式定義主要定義固定資產(chǎn)卡片的格式，可根據(jù)需要修改。本賬套沒有修改項。3、資產(chǎn)類別設置此項設置是輸入所有的固定資產(chǎn)類別，操作步驟如下：（1）單擊基礎設置菜單下的資產(chǎn)類別設置，單擊增加，依據(jù)表1-64輸入各類別固定資產(chǎn)的相關信息，然后點擊保存。表1-64 資產(chǎn)類別信息表類別編碼類別名稱計量單位計提折舊屬性01土地平方米總不提折舊02房屋及建筑物

20、平方米總提折舊021經(jīng)營用房平方米總提折舊022非經(jīng)營用房平方米總提折舊03辦公設備正常計提031辦公用家具套，個正常計提032辦公自動化設備臺正常計提033檔案及保險柜個正常計提04運輸設備輛正常計提041經(jīng)營用車輛輛正常計提042非經(jīng)營用車輛輛正常計提4、部門設置：在系統(tǒng)控制臺的基礎設置中完成。5、部門及部門折舊科目設置單擊基礎設置/部門折舊科目設置，用光標選中部門，單擊修改，可以設置折舊費用的對應會計科目。如表1-65所示。表1-65 部門及部門折舊科目設置表部門代碼部門名稱對應科目設置01辦公室, 55105 管理費用-折舊費用02財務部03人事部04業(yè)務部05醫(yī)務部06工 會07倉

21、庫08運輸隊09退休部6、固定資產(chǎn)增加、減少方式設置（1）固定資產(chǎn)增加方式及對應入賬科目設置，如表1-66所示。表1-66 固定資產(chǎn)增加方式及對應入賬科目表方式代碼方式名稱對應入賬科目101購入10201 銀行存款-人民幣102捐贈31102 資本公積-接受捐贈實物資產(chǎn)103自制179 在建工程104盤盈19101 待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益105投資者轉入301 實收資本106融資租入271 長期應付款（2）固定資產(chǎn)減少方式及對應入賬科目設置，如表1-67所示。表1-67 固定資產(chǎn)減少方式及對應入賬科目表方式代碼方式名稱對應入賬科目101出售176 固定資產(chǎn)清理102報銷毀損176

22、固定資產(chǎn)清理103盤虧19101 待處理財產(chǎn)損益-待處理固定資產(chǎn)損益104投資轉入16101 長期股權投資-股票投資105融資租出54101 其他業(yè)務支出-融資租出固定資產(chǎn)106捐贈575 營業(yè)外支出單擊基礎設置/資產(chǎn)增減方式設置，單擊單張視圖，在單擊修改，可以依據(jù)表1-66、1-67對其進行設置。7、固定資產(chǎn)使用狀況設置單擊基礎設置/使用狀況設置，如果要增加固定資產(chǎn)使用狀況，則單擊增加，依據(jù)表1-68輸入要增加的使用狀況。本賬套增加了提足折舊繼續(xù)使用一種使用狀況。表1-68 固定資產(chǎn)使用狀況設置表狀況代碼狀況名稱是否計提折舊1使用中, 是1001在用是1002季節(jié)性停用是1003大修理停用是

23、1004經(jīng)營性出租是1005提足折舊繼續(xù)使用否2未使用否3不需用否8、固定資產(chǎn)折舊方法設置（1）不提折舊：月折舊率=0，月折舊額=0（2）平均年限法（一）月折舊率=（1-預計凈殘值率）/（預計使用年限 12）月折舊額=原值月折舊率（3）工作量法每一工作量折舊額=固定資產(chǎn)（1-凈殘值率）/預計總工作量月折舊額=每月工作量每一工作量折舊額（4）年數(shù)總和法月折舊率=尚可使用年限/（預計使用年限的年數(shù)總和12）月折舊額=（原值-預計凈殘值）月折舊率（5）雙倍余額遞減法月折舊率=2/（預計使用年限12）月折舊額=固定資產(chǎn)年初賬面凈值月折舊率在固定資產(chǎn)折舊年限到期以前兩年內，將固定資產(chǎn)凈值（扣除凈殘值）平

24、均攤銷。單擊基礎設置/折舊方法定義，系統(tǒng)將列出已設置的折舊方法，也可以點擊增加，設置自定義的折舊方法。三、期初數(shù)據(jù)的錄入固定資產(chǎn)系統(tǒng)2009年11月的原始卡片參見附表一。單擊原始卡片錄入，系統(tǒng)彈出“資產(chǎn)參照類別”界面，將光標選中明細級固定資產(chǎn)類別，單擊確認，系統(tǒng)彈出一張空白的固定資產(chǎn)卡片，輸入固定資產(chǎn)的相關信息。同級固定資產(chǎn)輸入完畢后，按以上步驟再輸入其他類別的固定資產(chǎn)。四、關于經(jīng)營租入業(yè)務處理的幾點說明（1）經(jīng)營租入不涉及固定資產(chǎn)所有權變化，可設立備查登記簿予以記錄。（2）租金于支付時計入“55107 管理費用-租賃費”（3）若發(fā)生對于該資產(chǎn)的改良性支出，應計入“185 遞延資產(chǎn)”，并在租賃期內以平均攤銷。附表一 初始固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)代碼名稱部門名稱資產(chǎn)類別原值預計殘值率預計殘值預計清理費預計凈殘值累計折舊折舊方法增加方式使用狀態(tài)總工作量累計工作量使用年限啟用日期已提月數(shù)02101商店甲業(yè)務部經(jīng)營用房503 760.0000.000.000.002 099.00平均年限法自行建造不需用201998.09.20102102庫房倉庫經(jīng)營用房400 000.0000.000.000.00148 333.63平均年限法自行建