固定資產(chǎn)管理規(guī)定2018版

1、修訂記錄日期內(nèi)容制訂人口總經(jīng)辦口市場部口開發(fā)部口塑膠部資材部生產(chǎn)部膜切部品保部工程部設(shè)備部口管理部財(cái)務(wù)部會(huì)簽()()()()()()()()()()()()份份份份份份份份份份份份發(fā)放編寫：審核：批準(zhǔn)：簽字/日期：簽字/日期：簽字/日期：1.0目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的采購、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。2.0范圍本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。3.0定義：根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。3.1 固定資產(chǎn)：單位價(jià)值1500元以上（含1500元），且使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。3.2 低值易耗品：

2、單位價(jià)值在1500元以下（不含1500元）的各種用具物品和辦公用品等，并且在一年以上可重復(fù)使用而不改變其性能的有形物品，如工裝夾具、量具、辦公用具、小型電器和家私等。4.0職責(zé)：4.1財(cái)務(wù)部：為公司資產(chǎn)審核的主管部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行核算和監(jiān)督管理，負(fù)責(zé)主導(dǎo)實(shí)施固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。4.2 各部門：各部門為資產(chǎn)實(shí)物的使用部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺(tái)帳，各部門指定一名文員兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記，配合管理部進(jìn)行資產(chǎn)抽盤同定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人為固定資產(chǎn)安全的主要責(zé)任人。4.3 固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定如下：資產(chǎn)代碼資產(chǎn)分類進(jìn)出.轉(zhuǎn)

3、、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限A生產(chǎn)設(shè)備B生產(chǎn)韓助設(shè)備（含制冷設(shè)施、空調(diào)、工具）設(shè)備部經(jīng)理C量測器具品保部經(jīng)理D辦公設(shè)備（電腦、投影儀、掃錨儀等信息化辦公設(shè)備，像俱、生活電器、消防設(shè)施）管理部主管E儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施（貨架、防潮柜等倉儲(chǔ)設(shè)施，機(jī)動(dòng)車和非機(jī)動(dòng)車）F無形資產(chǎn)（ERP、考勒、財(cái)務(wù)、繪圖等軟件）5.1 資產(chǎn)管理內(nèi)容5.1 購置：固定資產(chǎn)、低佰易耗品的購置：各部門根據(jù)自身工作和生產(chǎn)的需要提出采購要求，填寫雜項(xiàng)請購單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定交相應(yīng)的資產(chǎn)管理員審核，管理員根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，作出：自制、外購還是直接從其它部門調(diào)撥的明確結(jié)論，如需采購，報(bào)總經(jīng)理審核

4、批準(zhǔn)后，由資材部采購人員負(fù)責(zé)按采購控制程序規(guī)定要求執(zhí)行。5.2 驗(yàn)收：5.2.1 固定資產(chǎn)驗(yàn)收：由使用部門依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定會(huì)同相應(yīng)的資產(chǎn)管理員及設(shè)備供應(yīng)方相關(guān)技術(shù)人員，對設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收、安裝、調(diào)試。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,驗(yàn)收單填寫主要內(nèi)容：資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、制造商、供應(yīng)商、數(shù)量、金額、使用部門、責(zé)任人、驗(yàn)收項(xiàng)目情況說明、驗(yàn)收人等，清單一式三份，一份使用部門存，一份資產(chǎn)管理員，一份交財(cái)務(wù)編制資產(chǎn)管理卡，并入ERP系統(tǒng)賬。5.2.2 低值易耗品的驗(yàn)收：購置的低值易耗品由資材部和請購使用部門依據(jù)雜項(xiàng)請購單聯(lián)合驗(yàn)收，有必要的申請相關(guān)技術(shù)人

5、員幫助調(diào)試，詳細(xì)核對品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對驗(yàn)收合格的低值易耗品填寫低值易耗品驗(yàn)收清單一式二份，一份使用部門、一份交財(cái)務(wù)編制資產(chǎn)管理卡登記ERP系統(tǒng)賬，對驗(yàn)收不合格的低值易耗品不得入庫。5.3 出庫：5.3.1 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，先須依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，經(jīng)副總以上人員批準(zhǔn)簽字方可辦理，領(lǐng)用人必須在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單中簽字確認(rèn)，使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按責(zé)任賠償。5.3.2 低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，使用部門在領(lǐng)取時(shí)，部門負(fù)責(zé)人須在ERP系統(tǒng)上開具的低值易耗品驗(yàn)收清單上確認(rèn)簽字

6、，管理部根據(jù)審批過低值易耗品驗(yàn)收清單進(jìn)行審核，是以舊換新的易耗品，必須執(zhí)行以舊換新制度。5.3.3 對辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須將所用辦公資產(chǎn)移交或歸還，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、須依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后方可辦理離職手續(xù)。5.4 轉(zhuǎn)移、交接：固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后方可轉(zhuǎn)移。各部門資產(chǎn)管理員交接時(shí)，需保證資產(chǎn)賬清楚，賬實(shí)相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對到崗部門資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)

7、。5.5 處置：5.5.1 報(bào)廢：固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，由使用部門申請報(bào)廢，填寫固定資產(chǎn)處置申請單，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，報(bào)總經(jīng)理同意后辦理相應(yīng)手續(xù)，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。低值易耗品，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，管理部經(jīng)理審批后報(bào)廢。5.5.2 出賣：由使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請單，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)手續(xù)，并將處理結(jié)果及款項(xiàng)書面通知財(cái)務(wù)部收款及賬務(wù)處理。5.5.3 損毀、遺失：由使用部門填寫固定資產(chǎn)處置

8、申請單，依據(jù)4.3固定資產(chǎn)分類和進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、報(bào)廢核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定給相應(yīng)的資產(chǎn)管理員確認(rèn)簽名后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理相應(yīng)手續(xù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任，處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。5.6 盤點(diǎn)、清查：各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，并將清查盤點(diǎn)情況報(bào)管理部管理員；財(cái)務(wù)部監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理情況，不定期抽查各使用部門的資產(chǎn)管理狀況；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)主導(dǎo)每年二次對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，第一次是年中6月份，第二次是年末12月份，盤點(diǎn)時(shí)須填制資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)反映固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)，若有盤盈或盤虧的資產(chǎn)，須編制資產(chǎn)盤點(diǎn)分析表列出原因和責(zé)任，報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)賬處理，如屬管理不善等人為因素造成，

9、將追究當(dāng)事人和負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并視具體情況賠償損失，盤點(diǎn)完畢，由管理部出具盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告。5.2 資產(chǎn)編號(hào)管理6.1 編碼規(guī)則：資產(chǎn)編號(hào)11位數(shù)，第1位數(shù)大寫英方字母表示固定資產(chǎn)分類、第2、3、4表示資產(chǎn)種類別（按流水編號(hào)），第5、6、7、8表示資產(chǎn)購買年月，最后三位數(shù)表示資產(chǎn)流水編號(hào)。（固定資產(chǎn)編號(hào)必須遵守唯一性原則，也就是說固定資產(chǎn)報(bào)廢后，其對應(yīng)的固定資產(chǎn)編號(hào)也作廢保留不可重復(fù)使用。）6.2 編碼規(guī)則示意圖資產(chǎn)分類資產(chǎn)種類別，XXXXXXXXXXX.資產(chǎn)流水編號(hào)資產(chǎn)購買年月.6.3 資產(chǎn)分類代碼表:資產(chǎn)代碼資產(chǎn)分類A生產(chǎn)設(shè)備B生產(chǎn)輔助設(shè)備（含制冷設(shè)施、空調(diào)、工具）C量測器具D辦公設(shè)備（電腦、投影儀、掃錨儀等信息化辦公設(shè)備、像俱、生活電器、消防設(shè)施）E儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施（貨架、防潮柜等倉儲(chǔ)設(shè)施，機(jī)動(dòng)車卻非機(jī)動(dòng)車）F無形資產(chǎn)（ERP、考勤.財(cái)務(wù)r繪圖等軟件）6.4資產(chǎn)種類別將公司現(xiàn)有資產(chǎn)分類后，統(tǒng)一按流水碼編號(hào)后就鎖定不變，后續(xù)新增資產(chǎn)類別依次按流水碼編號(hào)管理。6.4舉例：A0011501001表示：生產(chǎn)類機(jī)器設(shè)備，假設(shè)001表示資產(chǎn)種類為注塑成型機(jī)，2015年01月購置，資