商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式教學(xué)教材

1、商商 業(yè)業(yè) 保保 理理 第一頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)保理基本保理基本概念概念商業(yè)商業(yè)(shngy)保理運(yùn)作保理運(yùn)作保理市場需求保理市場需求Contents目錄商業(yè)保理相關(guān)管理商業(yè)保理相關(guān)管理(gunl)辦法辦法商業(yè)保理其他模式商業(yè)保理其他模式第二頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理基本概念保理基本概念第三頁，共28頁。概念概念(ginin)(ginin) 又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物(huw)(huw)銷售銷售/ /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服

2、收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）。務(wù)的金融機(jī)構(gòu)）。 由保理商向其提供資金融通、買方資由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)賬款催收等一系列服務(wù)(fw)(fw)的綜合金融的綜合金融服務(wù)服務(wù)(fw)(fw)方式。方式。第四頁，共28頁。應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款(zhn kun)保保理模式理模式3.3.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款(zhn kun)(zhn kun)質(zhì)押質(zhì)押第五頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理的基本服務(wù)保理的基本服務(wù)貿(mào)易(moy)融資銷售(xioshu)賬戶管理應(yīng)收賬款催收信用風(fēng)險(xiǎn)控制

3、與壞賬擔(dān)保收到買方的應(yīng)收賬款后，立刻對賣方提供融資對逾期賬款進(jìn)行催收定期提供賣方應(yīng)收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對賣方信用額度內(nèi)的應(yīng)收賬款提供100%壞賬擔(dān)保第六頁，共28頁。保理的分類保理的分類(fn li)(fn li)第七頁，共28頁。保理市場需求保理市場需求第八頁，共28頁。中小企業(yè)在國內(nèi)情況中小企業(yè)在國內(nèi)情況(qngkung)(qngkung)99%50%50%n 中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99 %n 中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%n 上繳稅收為國家稅收總額(zng )的50%左右第九頁，共28頁。數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)(shj)告

4、訴我們：告訴我們： 中小企業(yè)市場的發(fā)展?jié)摿艽螅≈行∑髽I(yè)市場的發(fā)展?jié)摿艽?！第十頁，?8頁。企業(yè)(qy)資產(chǎn)分配情況1.1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機(jī)構(gòu)我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機(jī)構(gòu)(jn rn j u)(jn rn j u)貸款的貸款的22%22%；2.2.我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量為我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量為6 6萬個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的萬個(gè)億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%30%左右，全國左右，全國90% 90% 以上以上的企業(yè)無法順利地收到應(yīng)收賬款。的企業(yè)無法順利地收到應(yīng)收賬款。中小企業(yè)的應(yīng)收賬款中小企業(yè)的應(yīng)收賬款(zhn kun)(zhn kun)全國金融機(jī)構(gòu)貸款第十一頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shng

5、y)(shngy)保理的運(yùn)作保理的運(yùn)作第十二頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理的特點(diǎn)保理的特點(diǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)(fngxin)、高、高收益收益安全安全(nqun)(nqun)優(yōu)優(yōu)質(zhì)質(zhì)高效直接高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障信用有保障保理業(yè)務(wù)周期短，單筆金額少；保理業(yè)務(wù)周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。盈利模式多樣、收益較高。直接收購買家的應(yīng)收賬款。直接收購買家的應(yīng)收賬款。第十三頁，共28頁。銀 行商業(yè)商業(yè)(shngy)保理公保理公司司賣賣 方方買買 方方1.綜合綜

6、合(zngh)授信融資授信融資4.償還償還(chnghun)本本息息2.保理預(yù)付保理預(yù)付款款3.買方買方還款還款商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本模式商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本模式第十四頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理保理“再保理再保理”模式模式賣賣 方方買買 方方銀行銀行(ynhng)(ynhng)或或再保理公司再保理公司商業(yè)商業(yè)(shngy)保理公保理公司司1.下單下單2.供貨供貨3.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資提供保理融資6.再保再保理融資理融資7.到期回款到期回款第十五頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)保理公保理公司司賣賣 方方買買 方方銀銀 行行 保理保理資金資金(zjn)池

7、池1.建立建立(jinl)資金資金池池2.應(yīng)收賬應(yīng)收賬款單據(jù)款單據(jù)3.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融銀行逐筆融資資5.保理預(yù)付款保理預(yù)付款6.買方買方還款還款7.償還本金到償還本金到資金池資金池商業(yè)保理公司商業(yè)保理公司的解決方案的解決方案銀行的銀行的解決方案解決方案第十六頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理盈利模式保理盈利模式第十七頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理風(fēng)險(xiǎn)控制保理風(fēng)險(xiǎn)控制第十八頁，共28頁。商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)保理風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)(kngzh)手段手段供應(yīng)商供應(yīng)商零售商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營過程控制實(shí)時(shí)情況反應(yīng)(

8、fnyng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警非全額貼現(xiàn)信用險(xiǎn)先行(xinxng)代償賣方回購賣方庫存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行第十九頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理業(yè)務(wù)范圍保理業(yè)務(wù)范圍第二十頁，共28頁。保理業(yè)務(wù)相關(guān)保理業(yè)務(wù)相關(guān)(xinggun)(xinggun)管管理辦法理辦法第二十一頁，共28頁。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理管理相關(guān)保理管理相關(guān)自2009年天津試點(diǎn)探索再到2012年起全國范圍試點(diǎn)，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開花、蓬勃發(fā)展之勢，但無論是業(yè)務(wù)成長程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都遠(yuǎn)未成熟，且面臨諸多問題。雖業(yè)界普遍

9、期待出臺一部統(tǒng)一權(quán)威的全國性商業(yè)保理管理辦法，但商務(wù)部在2015年3月公布(gngb)商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)(征求意見稿)后也尚未發(fā)布正式的全國性專門的管理辦法。以下羅列(luli)重點(diǎn)：第八條設(shè)立條件（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄。第二十一條 商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得，再保理企業(yè)不得超過15倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)

10、還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。第二十二頁，共28頁。第二十七條關(guān)聯(lián)交易 商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額(zng )的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。 商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理商業(yè)保理管理(gunl)(gunl)相關(guān)相關(guān)第二十六條風(fēng)險(xiǎn)集中度 商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得(bu de)超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得(bu de)超過15%。第二十三頁，共28頁。2014年1月，重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點(diǎn)）管理辦法正式出臺。 兩江

11、新區(qū)是商務(wù)部確定開展的第二批商業(yè)保理試點(diǎn)地區(qū)之一，也是中西部唯一試點(diǎn)地區(qū)。試點(diǎn)辦法對商業(yè)保理公司的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍、公司經(jīng)營與管理、行政(xngzhng)管理和服務(wù)、行業(yè)發(fā)展與自律等做出規(guī)定。商業(yè)商業(yè)(shngy)(shngy)保理管理相關(guān)保理管理相關(guān)以下羅列(luli)重點(diǎn)：第二十八條 ，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務(wù)，提供應(yīng)收賬款管理、業(yè)務(wù)流程管理和電子信息系統(tǒng)服務(wù)等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務(wù)模式。第二十九條商業(yè)保理公司應(yīng)接入相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)動態(tài)監(jiān)督管理系統(tǒng)，第二十四頁，共28頁。商業(yè)保理其他商業(yè)保理其他(qt)(qt)模式模式第二十五頁，共28頁。案例二：商業(yè)案例二：商業(yè)(shngy)(shngy)保理與保理與P2PP2P合作模式合作模式明保理與P2P合作(hzu)暗保理與P2P合作(hzu)第二十六頁，共28頁。保理公司保理公司(n s)XX1號核心企業(yè)號核心企業(yè)(qy)保理定向計(jì)劃保理定向計(jì)劃XX1號核心企業(yè)號核心企業(yè)保理定向保理定向(dn xin)計(jì)劃計(jì)劃XX1號核心企業(yè)號核心企業(yè)保理定向信托計(jì)劃保理定向信托計(jì)劃股東企業(yè)股東企業(yè)保理保理資產(chǎn)包資產(chǎn)包信用保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、擔(dān)保等擔(dān)保擔(dān)保等