初級銀行從業(yè)考試個人理財高頻考點匯總一

1、初級銀行從業(yè)考試個人理財高頻考點匯總（一）考點：個人理財及相關定義一、個人理財相關定義個人理財就是在了解、分析客戶情況的基礎上，根據(jù)其人生、財務目標和風險偏好，通過綜合有效地管理其資產(chǎn)、債務、收入和支出，實現(xiàn)理財目標的過程。2018年9月26日-中國銀保監(jiān)會商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法理財業(yè)務是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風險承擔和收益分配方式，對受托的投資者財產(chǎn)進行投資和管理的金融服務。對個人理財?shù)睦斫猓旱谝?，不是客戶自己理財，而是專業(yè)人員提供資產(chǎn)管理服務。第二，不是產(chǎn)品推銷，而是提供個性化綜合金融服務和非金融服務。第三，不是僅僅針對客戶某個生命階段，而是針對客

2、戶一生的理財過程。區(qū)別了解1,資產(chǎn)管理業(yè)務金融機構接受投資者委托，對受托的投資者財產(chǎn)進行技資和管理的金融服務。2,財富管理業(yè)務在分析客戶自身財務狀況的基礎上發(fā)掘客戶財富管理需求，為客戶量身定制財富管理目標和計劃，幫助客戶選擇理財產(chǎn)品和服務，最終實現(xiàn)其財富目標而提供的一系列金融服務和全方位非金融服務的經(jīng)營行為。3.私人銀行業(yè)務私人銀行業(yè)務是私人銀行為高凈值客戶提供專業(yè)化、個性化、綜合化金融服務和全方位非金融服務的經(jīng)營行為?？键c：個人理財業(yè)務的發(fā)展及原因一、個人理財業(yè)務的發(fā)展（一）國外個人理財業(yè)務發(fā)展-美國1 .個人理財業(yè)務萌芽時期20世紀30年代到60年代-保險產(chǎn)品和基金產(chǎn)品的銷售服務2 .個人

3、理財業(yè)務形成與發(fā)展時期20世紀60年代到80年代-全方位服務的經(jīng)營策略3 .個人理財業(yè)務成熟時期20世紀90年代中后期-做專業(yè)的咨詢服務并獲得咨詢傭金（二）國內個人理財業(yè)務發(fā)展與狀況1 、20世紀80年代末到90年代我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的萌芽階段2、從21世紀初到2005年我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的形成時期3、目前個人理財業(yè)務已成為商業(yè)銀行個人金融業(yè)務的重要組成部分，是銀行非利息收入的重要來源二、國內個人理財業(yè)務迅速發(fā)展的原因（一）經(jīng)濟發(fā)展、居民財富的積累（二）理財需求上升（三）理財技能欠缺（四）投資理財工具日趨豐富（五）金融機構轉型白客觀需要（非利差收入）考點：理財師的法律法規(guī)基礎知識一

4、、法律知識的重要性第一，法律將人們按照一定依據(jù)劃分為具有特定屬性的主體，如國家、組織、個人；第二，法律規(guī)定人們對物的財產(chǎn)權利，如公有、共有和私有；第三，法律規(guī)范人們處理物權的行為，如占有、使用、收益和處分；第四，法律使人們的社會關系上升為法律關系，即法定權利和義務關系；第五，法律約束人們的行為，即假定、處理和制裁；第六，法律規(guī)范有國家強制力保證實施。二、中國的法律體系中國特色社會主義法律體系，是以憲法為統(tǒng)帥，以法律為主干，以行政法規(guī)、地方性法規(guī)為重要組成部分，由憲法相關法、民法商法、行政法、經(jīng)濟法、社會法、刑法、訴訟與非訴訟程序法等多個法律部門組成的有機統(tǒng)一整體。在理財師的實際工作中主要涉及法

5、律體系中的法律和行政法規(guī)兩部分。三、民事法律關系介紹個人理財業(yè)務活動中法律關系的主體有兩個：金融機構和客戶。（一）民事法律活動，應當遵循民事法律的自愿、公平、誠信原則，不得違背公序良俗。誠實信用原則是民事活動中最核心、最基本的原則。（16年真題）（二）民事法律關系主體包括公民（自然人）、法人以及非法人組織。2 .公民（自然人）(1)自然人的民事權利能力。自然人是基于出生而取得民事主體資格的人，包括本國公民、外國公民和無國籍人。(2)自然人的民事行為能力。2017年10月1日起，新版民法總則開始實施。第一，完全民事行為能力人。18周歲以上，16-18勞動第二，限制民事行為能力人。8周歲以上，法定

6、代理人不能完全辨認自己行為的精神病人，法定代理人第三，無民事行為能力人。8周歲以下，法定代理人不能辨認自己行為的精神病人，法定代理人無民事行為能力人、限制民事行為能力人的監(jiān)護人是他的法定代理人。個人理財業(yè)務的客戶應當是具有完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。2法人(1)法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。(2)法人應當具備下列條件：(一)依法成立；(二)有自己的名稱、組織機構和住所；(三)有自己的財產(chǎn)或者經(jīng)費；(3)法人的分類。民法總則以法人活動的性質為標準，將法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。營利法

7、人：有限責任公司、股份有限公司和其他企業(yè)法人等；非營利法人：事業(yè)單位、社會團體、基金會、社會服務機構等?？键c：理財師的執(zhí)業(yè)資格和要求一、理財師隊伍狀況（一）理財師與理財從業(yè)人員理財師一般是指經(jīng)過專業(yè)資格認證，即持有相關從業(yè)資格牌照、代表金融機構為客戶提供理財規(guī)劃專業(yè)服務的專業(yè)人士。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員是指那些能夠為客戶提供理財規(guī)劃服務的業(yè)務人員，以及其他與個人理財業(yè)務銷售和管理活動緊密相關的專業(yè)人員，而非一般性業(yè)務咨詢人員。我國金融機構理財師的職業(yè)道德第一，遵紀守法。理財師本身應是守法公民，另外理財工作涉及多方面法律法規(guī)。第二，保守秘密。理財師在未經(jīng)客戶或所在機構明確同意的情況下，不得泄露

8、任何客戶或所在機構的相關信息。注意，無論是否取得收益。第三，正直守信。不要以誘導或夸大事實等方式銷售，不要因為個人的利益而損害客戶利益。注意：非主觀原因或故意造成的錯誤不違背本原則，欺騙不能容忍。第四，客觀公正。理財師要以自己的專業(yè)水準來判斷，堅持客觀性，不應受到經(jīng)濟利益、人情關系等影響，對可能發(fā)生的利益沖突要及時向有關方面披露。第五，勤勉盡職。理財師在開展理財業(yè)務過程中，要勤懇周到、及時有效地完成工作。第六，專業(yè)勝任。理財涉及多領域專業(yè)知識、需要豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗、產(chǎn)品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新集中。理財師必須具備良好的專業(yè)素養(yǎng)，并且時刻保證專業(yè)知識的再學習和再提升（二）合格理財師的標準1 .理財師的工作職

9、責與定位-居民或社區(qū)家庭醫(yī)生的角色2.合格理財師的標準：品德、服務和專業(yè)能力理財師的專業(yè)能力可以概括為如下兩點：首先，了解、分析客戶的能力，包括掌握接觸客戶、取得客戶信賴的方法，收集、整理客戶信息，客戶分類和了解、分析客戶需求等工作；其次，投資理財產(chǎn)品選擇、組合和理財規(guī)劃的能力；在工作中，理財師關鍵技能體現(xiàn)在資產(chǎn)配置上。合格理財師綜合素質，用5Cs代表堅持以客戶為中心（Client）、溝通交流能力（Communication）、協(xié)調能力（Coordination）、專業(yè)水平（Competence）高尚的職業(yè)操守（CommitmenttoEthics）考點：合同法律關系（一）合同的概念本法所稱合

10、同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。客戶在購買銀行理財產(chǎn)品時與銀行簽訂的理財協(xié)議書、在購買保險產(chǎn)品時與保險公司簽訂的保險合同等都屬于合同范疇。（二）合同的訂立當事人訂立合同，應當具有相應的民事權利能力和民事行為能力。當事人依法可以委托代理人訂立合同。當事人在訂立合同過程中知悉的商業(yè)秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當?shù)厥褂谩Ｐ孤痘蛘卟徽數(shù)厥褂迷撋虡I(yè)秘密給對方造成損失的，應當承擔損害賠償責任。當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。（2017年考點）法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書

11、面形式。書面形式是指合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形地表現(xiàn)所載內容的形式。（三）格式條款合同格式條款是當事人為了重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商的條款。對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應當按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應當采用非格式條款?？键c：理財規(guī)劃中的法律法規(guī)一、物權法個人財產(chǎn)大量體現(xiàn)為個人的不動產(chǎn)和動產(chǎn)不動產(chǎn)是指不可移動的有形財產(chǎn)，如土地及房屋、林木等地上附著物。動產(chǎn)是指可以移動的有形財產(chǎn)，如飛機、船舶、汽車、電視機等。1 .擔保物權第一百七十

12、一條債權人在借貸、買賣等民事活動中，為保障實現(xiàn)其債權，需要擔保的，可以依照本法和其他法律的規(guī)定設立擔保物權。第三人為債務人向債權人提供擔保的，可以要求債務人提供反擔保。反擔保適用本法和其他法律的規(guī)定。2 .抵押第一百七十九條為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，債權人有權就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。前款規(guī)定的債務人或者第三人為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產(chǎn)為抵押財產(chǎn)。考點：理財產(chǎn)品及銷售相關法律法規(guī)一、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品涉及的重要法律法規(guī)2018年4月27日關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見簡稱指

13、導意見2018年9月26日商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法簡稱管理辦法2016年5月13日中國銀監(jiān)會關于規(guī)范商業(yè)銀行代理銷售行為的通知簡稱代銷通知2017年8月23日銀行業(yè)金融機構銷售專區(qū)錄音錄像管理暫行規(guī)定簡稱雙錄規(guī)定指導意見明確資產(chǎn)管理業(yè)務是指銀行、信托、證券、基金、期貨、保險資產(chǎn)管理機構、金融資產(chǎn)投資公司等金融機構接受投資者委托，對受托的投資者財產(chǎn)進行投資和管理的金融服務。管理辦法明確理財業(yè)務是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風險承擔和收益分配方式，對受托的投資者財產(chǎn)進行投資和管理的金融服務。(一)理財產(chǎn)品分類第八條商業(yè)銀行應當根據(jù)募集方式的不同，將理財產(chǎn)品分為公募

14、理財產(chǎn)品和私募理財產(chǎn)品。公募理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向不特定社會公眾公開發(fā)行的理財產(chǎn)品。私募理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向合格投資者非公開發(fā)行的理財產(chǎn)品。合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承受能力，投資于單只理財產(chǎn)品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織：(1)具有2年以上投資經(jīng)歷，且滿足家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣，或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣，或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣；(2)最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣的法人或者依法成立的其他組織；(3)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他情形。私募理財產(chǎn)品的投資范圍由合同約定，可以投資

15、于債權類資產(chǎn)和權益類資產(chǎn)等。權益類資產(chǎn)是指上市交易的股票、未上市企業(yè)股權及其受（收）益權。第九條商業(yè)銀行應當根據(jù)投資性質的不同，將理財產(chǎn)品分為固定收益類理財產(chǎn)品、權益類理財產(chǎn)品、商品及金融衍生品類理財產(chǎn)品和混合類理財產(chǎn)品。固定收益類理財產(chǎn)品投資于存款、債券等債權類資產(chǎn)的比例不低于80%;權益類理財產(chǎn)品投資于權益類資產(chǎn)的比例不低于80%;商品及金融衍生品類理財產(chǎn)品投資于商品及金融衍生品的比例不低于80%;混合類理財產(chǎn)品投資于債權類資產(chǎn)、權益類資產(chǎn)、商品及金融衍生品類資產(chǎn)且任一資產(chǎn)的投資比例未達到前三類理財產(chǎn)品標準。非因商業(yè)銀行主觀因素導致突破前述比例限制的，商業(yè)銀行應當在流動性受限資產(chǎn)可出售、可

16、轉讓或者恢復交易的15個交易日內將理財產(chǎn)品投資比例調整至符合要求，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的特殊情形除外。第十條商業(yè)銀行應當根據(jù)運作方式的不同，將理財產(chǎn)品分為封閉式理財產(chǎn)品和開放式理財產(chǎn)品。封閉式理財產(chǎn)品是指有確定到期日，且自產(chǎn)品成立日至終止日期間，技資者不得進行認購或者贖回的理財產(chǎn)品。開放式理財產(chǎn)品是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間，理財產(chǎn)品份額總額不固定，投資者可以按照協(xié)議約定，在開放日和相應場所進行認購或者贖回的理財產(chǎn)品?？键c：個人外匯管理涉及的法律法規(guī)（一）個人外匯管理辦法介紹1 .個人外匯業(yè)務的分類和管理第二條個人外匯業(yè)務按照交易主體區(qū)分境內與境外個人外匯業(yè)務，按照交易性質區(qū)分經(jīng)常項目

17、和資本項目個人外匯業(yè)務。按上述分類對個人外匯業(yè)務進行管理。（2017考點）第三條經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換進程管理。第六條銀行應通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結匯業(yè)務，真實、準確錄入相關信息，并將辦理個人業(yè)務的相關材料至少保存5年備查（2017考點）。2 .經(jīng)常項目個人外匯管理第十條從事貨物進出口的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者，在商務部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權登記備案后，其貿(mào)易外匯資金的收支按照機構的外匯收支進行管理。第十一條個人進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)代理進出口項下及旅游購物、邊境

18、小額貿(mào)易等項下外匯資金收付、劃轉及結匯。第十二條境內個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明等材料在銀行辦理。第十三條境外個人在境內取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關證明材料在銀行辦理購匯及匯出。第十四條境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。（2017考點）第十五條境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構辦理；超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行

19、辦理。（2017考點）3 .資本項目個人外匯管理第十六條境內個人對外直接投資符合有關規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。第十七條境內個人購買B股，進行境外權益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關規(guī)定通過具有相應業(yè)務資格的境內金融機構辦理。第十八條境內個人向境內保險經(jīng)營機構支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。第十九條境內個人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準后可以結匯。第二十條境內個人對外捐贈和財產(chǎn)轉移需購付匯的，應當符合有關規(guī)定并經(jīng)外匯局核準。第二十一條境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品

20、期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應當符合有關規(guī)定并到外匯局辦理相應登記手續(xù)。第二十二條境外個人購買境內商品房，應當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應當符合相關外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準可以購匯匯出。第二十三條除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內權益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應當按照國家有關規(guī)定辦理。第二十四條境外個人在境內的外匯存款應納入存款金融機構短期外債余額管理。第二十五條境外個人對境內機構提供貸款或擔保，應當符合外債管理的有關規(guī)定。第二十六條境外個人在境內的合法財產(chǎn)對外轉移，應當按照個人財產(chǎn)對外轉移的有關外匯管理規(guī)定辦理。4 .個人外匯賬

21、戶及外幣現(xiàn)鈔管理第二十七條個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。第二十八條銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理。第二十九條個人進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結算賬戶。第三十條境內個人從事外匯買賣等交易，應當通過依法取得相應業(yè)務資格的境內金融機構辦理。第三十一條境外個人在境內直接投資，經(jīng)外匯局核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內資金經(jīng)外匯局核準可以結匯。直接投資

22、項目獲得國家主管部門批準后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。第三十二條個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉。境內個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內個人外匯儲蓄賬戶進行管理。第三十三條個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應當遵守國家有關管理規(guī)定。第三十四條個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當日累計在有關規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計提鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當?shù)?/p>

23、外匯局事前報備。第三十五條個人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲蓄賬戶，單筆或當日累計在有關規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當日累計存鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單或本人原存款金融機構外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理?？键c：共同申報準則(CRS涉及的法律法規(guī)增加金融機構審查獲取報送非居民金融賬戶信息的責任和程序。第九條本辦法所稱金融賬戶包括：(1)存款賬戶，是指開展具有存款性質業(yè)務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。(2)托管賬戶，是指開展為他人持有金融資產(chǎn)業(yè)務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產(chǎn)的業(yè)務以及接受客

24、戶委托、為客戶管理受托資產(chǎn)的業(yè)務：代理客戶買賣金融資產(chǎn)的業(yè)務包括證券經(jīng)紀業(yè)務、期貨經(jīng)紀業(yè)務、代理客戶開展貴金屬、國債業(yè)務或者其他類似業(yè)務；接受客戶委托、為客戶管理受托資產(chǎn)的業(yè)務包括金融機構發(fā)起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產(chǎn)品、基金、信托計劃、專戶/集合類資產(chǎn)管理計劃或者其他金融投資產(chǎn)品。(3)其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合伙權益和信托的受益權；具有現(xiàn)金價值的保險合同或者年金合同。第十條本辦法所稱非居民是指中國稅收居民以外的個人和企業(yè)(包括其他組織)，但不包括政府機構、國際組織、中央銀行、金融機構或者在證券市場上市交易的公司及其關

25、聯(lián)機構。前述證券市場是指被所在地政府認可和監(jiān)管的證券市場。中國稅收居民是指中國稅法規(guī)定的居民企業(yè)或者居民個人。本辦法所稱非居民金融賬戶是指在我國境內的金融機構開立或者保有的、由非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構持有的金融賬戶。金融機構應當在識別出非居民金融賬戶之日起將其歸入非居民金融賬戶進行管理。賬戶持有人同時構成中國稅收居民和其他國家(地區(qū))稅收居民的，金融機構應當按照本辦法規(guī)定收集并報送其賬戶信息。第十九條金融機構應當按照以下規(guī)定，對新開個人賬戶開展盡職調查：(1)個人開立賬戶時，金融機構應當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份聲明文件(以下簡稱聲明文件)，識別賬戶持有人是否為非居民個

26、人。金融機構通過本機構電子渠道接收個人賬戶開戶申請時，應當要求賬戶持有人提供電子聲明文件。聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可并入開戶申請書中。個人代理他人開立金融賬戶以及單位代理個人開立金融賬戶時，經(jīng)賬戶持有人書面授權后可由代理人簽署聲明文件。(2)金融機構應當根據(jù)開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)，對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。(3)識別為非居民個人的，金融機構應當收集并記錄報送所需

27、信息。(4)金融機構知道或者應當知道新開個人賬戶情況發(fā)生變化導致原有聲明文件信息不準確或者不可靠的，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件。賬戶持有人自被要求提供之日起九十日內未能提供聲明文件的，金融機構應當將其賬戶視為非居民賬戶管理。第二十五條金融機構應當按照以下規(guī)定，對新開機構賬戶開展盡職調查：(1)機構開立賬戶時，金融機構應當獲取由該機構授權人簽署的聲明文件，識別賬戶持有人是否為非居民企業(yè)和消極非金融機構。聲明文件應當作為開戶資料的一部分，聲明文件相關信息可并人開戶申請書中。(2)金融機構應當根據(jù)開戶資料(包括通過反洗錢客戶身份識別程序收集的資料)或者公開信息對聲明文件的合理性進行審核，主要

28、確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。金融機構認為聲明文件存在不合理信息時，應當要求賬戶持有人提供有效聲明文件或者進行解釋。不提供有效聲明文件或者合理解釋的，不得開立賬戶。(3)識別為非居民企業(yè)的，金融機構應當收集并記錄報送所需信息。合伙企業(yè)等機構聲明不具有稅收居民身份的，金融機構可按照其實際管理機構所在地確定其稅收居民國(地區(qū))。(4)識別為消極非金融機構的，金融機構應當依據(jù)反洗錢客戶身份識別程序收集的資料識別其控制人，并且獲取機構授權人或者控制人簽署的聲明文件，識別控制人是否為非居民個人。識別為有非居民控制人的消極非金融機構的，金融機構應當收集并記錄消極非金融機構及其控制人相關信息。賬戶持有人為非居民企業(yè)的，也應當進一步識別其是否同時為有非居民控制人的