關(guān)于存款準(zhǔn)備金制度的法律依據(jù)（課堂PPT）

1、1關(guān)于存款準(zhǔn)備金制度的法律依據(jù)2時(shí)間時(shí)間法律法規(guī)及行政規(guī)章名稱法律法規(guī)及行政規(guī)章名稱涉及內(nèi)容涉及內(nèi)容1983年年9月月國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行專門國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能的決定行使中央銀行職能的決定確立中國(guó)人民銀行的職能，初確立中國(guó)人民銀行的職能，初步恢復(fù)建立存款準(zhǔn)備金制度步恢復(fù)建立存款準(zhǔn)備金制度1998關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知知對(duì)關(guān)于存款準(zhǔn)備金制度的事宜對(duì)關(guān)于存款準(zhǔn)備金制度的事宜作了具體規(guī)定，包括適用對(duì)象，作了具體規(guī)定，包括適用對(duì)象，資金劃轉(zhuǎn)方式等資金劃轉(zhuǎn)方式等2003（修訂）（修訂）中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法法規(guī)定中

2、國(guó)人民銀行的職能，存規(guī)定中國(guó)人民銀行的職能，存款準(zhǔn)備金制度列為中國(guó)人民銀款準(zhǔn)備金制度列為中國(guó)人民銀行貨幣政策工具首位行貨幣政策工具首位2003（修訂）（修訂）中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行須向中國(guó)人民銀規(guī)定商業(yè)銀行須向中國(guó)人民銀行繳納存款準(zhǔn)備金行繳納存款準(zhǔn)備金2004中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行差別存中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度的通知款準(zhǔn)備金率制度的通知實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，金實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。等指標(biāo)掛鉤。3國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行

3、國(guó)務(wù)院關(guān)于中國(guó)人民銀行專門行使中央銀行職能的決定使中央銀行職能的決定（一九八三年九月十七日發(fā)布）第四條： “四、為了加強(qiáng)信貸資金的集中管理，人民銀行必須掌握百分之四十至五十的信貸資金，用于調(diào)節(jié)平衡國(guó)家信貸收支。財(cái)政金庫(kù)存款和機(jī)關(guān)、團(tuán)體等財(cái)政性存款，劃為人民銀行的信貸資金。專業(yè)銀行吸收的存款，也要按一定比例存入人民銀行，歸人民銀行支配使用。各專業(yè)銀行存入的比例，由人民銀行定期核定。在執(zhí)行中，根據(jù)放松或收縮銀根的需要，人民銀行有權(quán)隨時(shí)調(diào)整比例。專業(yè)銀行的自有資金由人民銀行重新核定?！?關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知（關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知（銀發(fā)1998118號(hào)）中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市

4、分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、中國(guó)人民保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司、其他商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行：為了進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金制度，理順中央銀行與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的資金關(guān)系，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)資金自求平衡能力，充分發(fā)揮存款準(zhǔn)備金作為貨幣政策工具的作用，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定，從1998年3月21日起對(duì)現(xiàn)行存款準(zhǔn)備金制度實(shí)施改革?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、存款準(zhǔn)備金制度改革的內(nèi)容一、存款準(zhǔn)備金制度改革的內(nèi)容（一）調(diào)整金融機(jī)構(gòu)一般存款范圍。將金融機(jī)構(gòu)代理人民銀行財(cái)政性存款中的機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、財(cái)政預(yù)算外存款，劃為金融機(jī)構(gòu)的一般存款。金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定比例將一

5、般存款的一部分作為法定存款準(zhǔn)備金存入人民銀行。金融機(jī)構(gòu)繳存款范圍見附件二。（二）將現(xiàn)行各金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的“繳來一般存款”和“備付金存款”兩個(gè)賬戶合并，稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。（三）法定存款準(zhǔn)備金率從現(xiàn)行的13下調(diào)到8。準(zhǔn)備金存款賬戶超額部分的總量及分布由各金融機(jī)構(gòu)自行確定。（四）對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金按法人統(tǒng)一考核。1.中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)民生銀行的法定存款準(zhǔn)備金，由各總行統(tǒng)一存入人民銀行總行。2.交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海

6、南發(fā)展銀行、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行的法定存款準(zhǔn)備金，由各總行統(tǒng)一存入其總行所在地的人民銀行分行。3.各城市商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金，由其總行統(tǒng)一存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行。4.城市信用社（含縣聯(lián)社）的法定存款準(zhǔn)備金，由法人存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分、支行。農(nóng)村信用社的法定存款準(zhǔn)備金，按現(xiàn)行體制存入當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分、支行。5.信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的法定存款準(zhǔn)備金，由法人統(tǒng)一存入其總部所在地的人民銀行總行（或分行）。6.經(jīng)批準(zhǔn)，已辦理人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行、中外合資銀行等外資金融機(jī)構(gòu)，其人民幣法定存款準(zhǔn)備金，由其法人（或其一家分行）統(tǒng)一存入所在地人民銀行分行。5 （五

7、）對(duì)各金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金按旬考核。 1.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，當(dāng)旬第五日至下旬每四日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，各行按統(tǒng)一法人存入的準(zhǔn)備金存款余額，與上旬末該行全行一般存款余額之比，不得低于8。 2.城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)法人暫按月考核，當(dāng)月8日至下月7日每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，各金融機(jī)構(gòu)按統(tǒng)一法人存入的準(zhǔn)備金存款余額，與上月末該機(jī)構(gòu)全系統(tǒng)一般存款余額之比，不得低于8。 從1998年10月起，上述金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一實(shí)行按旬考核。 3.各商業(yè)銀行（不含城市商業(yè)銀行）和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行法人按旬（旬后5日內(nèi)）將匯總的全行旬末一般存款余額表

8、，報(bào)送人民銀行。 4.現(xiàn)在執(zhí)行按月考核存款準(zhǔn)備金的城市商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，暫按月（月后8日內(nèi)）將匯總的全系統(tǒng)旬末一般存款余額表，報(bào)送人民銀行。自10月份起統(tǒng)一執(zhí)行按旬（旬后5日內(nèi)）報(bào)送一般存款余額表的制度。 5.各金融機(jī)構(gòu)按月將匯總的全系統(tǒng)月末日計(jì)表，報(bào)送人民銀行。人民銀行定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。 6.從2001年1月1日起，各金融機(jī)構(gòu)法人每日應(yīng)將匯總的全系統(tǒng)一般存款余額表和日計(jì)表，報(bào)送人民銀行。 （六）金融機(jī)構(gòu)按法人統(tǒng)一存入人民銀行的準(zhǔn)備金存款低于上旬末一般存款余額的8，人民銀行對(duì)其不足部分按每日萬分之六的利率處以罰息。金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)在人民銀行準(zhǔn)備金存款賬戶出現(xiàn)透支，人

9、民銀行按有關(guān)規(guī)定予以處罰。金融機(jī)構(gòu)不按時(shí)報(bào)送旬末一般存款余額表和按月報(bào)送月末日計(jì)表的，依據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法第七十八條予以處罰。上述處罰可以并處。 （七）金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金存款利率，由現(xiàn)行繳來一般存款利率7.56和備付金存款利率7.02（加權(quán)平均7.35）統(tǒng)一下調(diào)到5.22。 同業(yè)存款利率不得高于準(zhǔn)備金存款利率。 6 二、資金劃轉(zhuǎn)方式二、資金劃轉(zhuǎn)方式 （一）適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金按統(tǒng)一法人考核的要求，各金融機(jī)構(gòu)所有分支機(jī)構(gòu)繳存人民銀行的“繳來一般存款”必須全額逐級(jí)上劃到法人。劃轉(zhuǎn)基數(shù)為1998年3月20日營(yíng)業(yè)終了時(shí)各金融機(jī)構(gòu)“繳來一般存款”賬戶的余額，劃轉(zhuǎn)日余額不足或超出部分，責(zé)成各金融

10、機(jī)構(gòu)在原備付金賬戶進(jìn)行調(diào)整。 （二）中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，由人民銀行一次性全額、逐級(jí)匯總上劃到人民銀行總行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。人民銀行縣支行統(tǒng)一在3月31日上劃完畢，二級(jí)分行于4月3日前匯總上劃完畢，省級(jí)分行于4月5日前匯總上劃完畢。 （三）中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)民生銀行分支機(jī)構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行總行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。劃轉(zhuǎn)工作在4月3日前完畢。 （四）交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳

11、發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為各總行開設(shè)的“繳來一般存款”，賬戶。 （五）全國(guó)性非銀行金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到其開戶人民銀行為其開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。 （六）城市商業(yè)銀行、煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行、地方性非銀行金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)，在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月3日前，由人民銀行一次性全額上劃到人民銀行為其總行、總公司開設(shè)的“繳來一般存款”賬戶。 （七）城鄉(xiāng)信用社

12、在人民銀行“繳來一般存款”賬戶的資金，于4月5日前，銀行與城鄉(xiāng)信用社核對(duì)一致。 7 三、資金安排及賬戶合并三、資金安排及賬戶合并 （一）資金劃轉(zhuǎn)結(jié)束后，4月10日前，金融機(jī)構(gòu)法人應(yīng)將上月末一般存款余額表報(bào)送人民銀行。人民銀行將其上月末一般存款余額5的資金，于4月11日從其“繳來一般存款”賬戶劃出，專項(xiàng)存入人民銀行為其設(shè)立的“臨時(shí)存款”賬戶。 經(jīng)批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，其“繳來一般存款”賬戶資金不足上月末一般存款余額5的，人民銀行將全部資金從其“繳來一般存款”賬戶劃入其“臨時(shí)存款”賬戶。 （二）金融機(jī)構(gòu)“臨時(shí)存款”賬戶資金，必須按照人民銀行的要求支配和使用。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，不得動(dòng)用。

13、1.中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行，其“臨時(shí)存款”賬戶資金安排另行通知。 2.其他商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的“臨時(shí)存款”賬戶資金，專門用于認(rèn)購(gòu)專項(xiàng)國(guó)債。具體辦法另行通知。 3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的“臨時(shí)存款”賬戶資金，用于歸還人民銀行再貸款。 4.城鄉(xiāng)信用社“臨時(shí)存款”賬戶資金按以下順序使用，首先歸還融資中心欠款，其次歸還人民銀行再貸款，剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。 5.信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司的“臨時(shí)存款”賬戶資金，按以下順序使用，首先歸還融資中心欠款，其次歸還人民銀行再貸款，剩余資金用于歸還同業(yè)欠款。 （三）在設(shè)立金融機(jī)構(gòu)“臨時(shí)存款”賬戶的同時(shí)，各金融機(jī)構(gòu)法人的“

14、繳來一般存款”賬戶與“備付金存款”賬戶合并，稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶；其分支機(jī)構(gòu)的“備付金存款”賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。 （四）金融機(jī)構(gòu)“繳來一般存款”、“備付金存款”、“臨時(shí)存款”賬戶，統(tǒng)一執(zhí)行準(zhǔn)備金存款利率。8 四、其他有關(guān)問題四、其他有關(guān)問題 （一）煙臺(tái)住房?jī)?chǔ)蓄銀行、蚌埠住房?jī)?chǔ)蓄銀行的“繳來一般存款”賬戶資金，全額劃入其“備付金存款”賬戶，同時(shí)，“備付金存款”賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。從1998年9月份起，兩家銀行法定存款準(zhǔn)備金率由5調(diào)到6；從1999年1月份起，其法定存款準(zhǔn)備金率調(diào)到8。 （二）對(duì)按照中國(guó)人民銀行銀發(fā)1990270號(hào)文件規(guī)定要求，已按10存款準(zhǔn)備金率上繳的農(nóng)村信

15、用社，這次改革后，存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一為8。其從“繳來一般存款”賬戶劃入“臨時(shí)存款”賬戶的資金，按一般存款余額的2執(zhí)行。 （三）外資銀行、中外合資銀行等外資金融機(jī)構(gòu)的“繳來一般存款”賬戶資金，全額劃入其“備付金存款”賬戶，同時(shí)，“備付金存款”賬戶改稱為“準(zhǔn)備金存款”賬戶。 （四）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，在批準(zhǔn)期限內(nèi)，其應(yīng)存入的存款準(zhǔn)備金按扣除經(jīng)批準(zhǔn)已動(dòng)用存款準(zhǔn)備金的數(shù)額掌握。計(jì)算公式為： 旬內(nèi)準(zhǔn)備金存款余額上旬末一般存款余額8批準(zhǔn)已動(dòng)用的存款準(zhǔn)備金月內(nèi)準(zhǔn)備金存款余額上月末一般存款余額8批準(zhǔn)已動(dòng)用的存款準(zhǔn)備金這次存款準(zhǔn)備金制度改革是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、程序復(fù)雜的工作，各金融

16、機(jī)構(gòu)務(wù)必統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，密切配合，認(rèn)真按照通知的有關(guān)規(guī)定做好各項(xiàng)工作。中國(guó)人民銀行各級(jí)分支行要切實(shí)加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保此項(xiàng)工作順利完成。遇有重要情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。 中國(guó)人民銀行一九九八年三月二十四日9“第二十三條 中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策,可以運(yùn)用下列貨幣政策工具:(一)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；” “第三十二條 中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人的下列行為進(jìn)行檢查監(jiān)督: (一)執(zhí)行有關(guān)存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為；”中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法 （主席令200312號(hào)）第二十三條）第二十三條 第一第一項(xiàng)與第三十二條第一項(xiàng)：項(xiàng)

17、與第三十二條第一項(xiàng)：10“第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。 ” “第七十七條 商業(yè)銀行有下列情形之一，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，中國(guó)人民銀行可以建議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）拒絕或者阻礙中國(guó)人民銀行檢查監(jiān)督的； （二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的； （三）未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金的。 ”中華人民共和商業(yè)銀行法（主席令2003第 十三 號(hào)） 第三十二條與第七十七

18、條第三項(xiàng)：11中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行差中國(guó)人民銀行關(guān)于實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度的通別存款準(zhǔn)備金率制度的通知知發(fā)布文號(hào): 銀發(fā)200460號(hào) 中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：為了完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，督促金融機(jī)構(gòu)逐步達(dá)到資本充足率要求、降低不良貸款比率，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，人民銀行決定從2004年4月25日起實(shí)施差別存款準(zhǔn)備金率制度?，F(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下： 一、差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容是，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。金融機(jī)構(gòu)資本充足率越低、不良貸款比率越高，適

19、用的存款準(zhǔn)備金率就越高；反之，金融機(jī)構(gòu)資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用的存款準(zhǔn)備金率就越低。(一)確定差別存款準(zhǔn)備金率的主要依據(jù)1、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”)定義并統(tǒng)計(jì)的金融機(jī)構(gòu)資本充足率，資本充足率數(shù)據(jù)由銀監(jiān)會(huì)提供。2、銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的金融機(jī)構(gòu)不良貸款比率；金融機(jī)構(gòu)不良貸款比率發(fā)生顯著異常的情況。3、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制狀況、發(fā)生重大違規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)的情況。4、金融機(jī)構(gòu)支付能力明顯惡化及發(fā)生可能危害支付系統(tǒng)安全的風(fēng)險(xiǎn)。差別存款準(zhǔn)備金率確定中還將根據(jù)金融機(jī)構(gòu)類別、改革進(jìn)程等特殊情況予以相應(yīng)安排。12 (二)實(shí)施對(duì)象差別存款準(zhǔn)備金率制度采取統(tǒng)一框架設(shè)計(jì)和分類標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施對(duì)象為存款類金融機(jī)構(gòu)。(三)確定差別存款準(zhǔn)備金率的