上海銀行同業(yè)公會(huì)對(duì)公外匯考試復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、外匯管理1、外匯：下列以外幣表示 的可以用作 國(guó)際清償 的支付手段 和資產(chǎn) 外幣現(xiàn)鈔 外幣支付憑證 或者支付工具 外幣有價(jià)證券 特別提款權(quán) 其他外匯資產(chǎn)2、 外匯管理：一國(guó)政府授權(quán) 貨幣當(dāng)局 或其他機(jī)構(gòu) ，對(duì)外匯的 收支、買(mǎi)賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間結(jié)算 、外匯匯率 和外匯市場(chǎng) 等實(shí)行的管制行為。3、經(jīng)常項(xiàng)目：國(guó)際收支 中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移 的交易項(xiàng)目等。4、 資本項(xiàng)目：國(guó)際收支中 引起對(duì)外資產(chǎn) 和負(fù)債水平 發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括 資本轉(zhuǎn)移 、直接投資 、證券投資 、衍生產(chǎn)品 及貸款等。5、結(jié)匯（判）：外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值本幣

2、的行為。6、 售匯（判）：外匯指定銀行將 外匯賣給用匯單位和個(gè)人，按一定匯率收取本幣 的行為。從用匯單位和個(gè)人角度來(lái)說(shuō)，售匯又稱為購(gòu)匯。7、（問(wèn)答）人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換： 是指對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯對(duì)外支付 或轉(zhuǎn)移沒(méi)有限制 。總體要求是： 可自由保留外匯 對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目 外匯支付不 施加限制 貨物貿(mào)易 外匯管理制度的 核心內(nèi)容是總量核查 、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 和分類管理 實(shí)行真實(shí)性審核8、 （問(wèn)答）資本項(xiàng)目管制， 是指對(duì)資本項(xiàng)目下 的外匯收 支實(shí)行必要的管制 ?？傮w要求是： 對(duì)資本項(xiàng)目實(shí)行 審批、核準(zhǔn)和登記制 資本項(xiàng)目 外匯收入保留 或者賣給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān) 批準(zhǔn)。 資本項(xiàng)目

3、外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng) 按照有關(guān)主管部門(mén)及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用 。 資本項(xiàng)目下的 外匯支出 ，應(yīng)當(dāng)按照外匯管理部門(mén)有關(guān) 規(guī)定，憑有效單證 以自有外匯支付或者向經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)支付9、外匯市場(chǎng)：進(jìn)行 外匯交易 的場(chǎng)所。 主要參與者： 客戶、外匯指定 銀行、外匯經(jīng)紀(jì)人和中央銀行 主要功能： 調(diào)節(jié)外匯的供求；形成外匯價(jià)格體系；便利資金 在國(guó)際間轉(zhuǎn)移；提供外匯 資金融通 ；防范和管理 匯率風(fēng)險(xiǎn)10、 1994 年外匯體制改革后，我國(guó)形成了外匯 零售市場(chǎng)與外匯 批發(fā)市場(chǎng)。11、2008 年 8 月出臺(tái)的新外匯管理?xiàng)l例規(guī)定，人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供 求為基礎(chǔ)的、 有管理的浮動(dòng)匯率制度。12、

4、國(guó)際收支調(diào)節(jié)分為 市場(chǎng)調(diào)節(jié)和政府調(diào)節(jié)。13、 國(guó)際收支 出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡 ，以及國(guó)民經(jīng)濟(jì) 出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重 危機(jī)時(shí)，國(guó)家可以對(duì) 國(guó)際收支 采取必要的 保障、控制等措施。14、 金融外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管包括： 銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入 管理、結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸 管理、 金融機(jī)構(gòu)外匯收 支管理、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù) 現(xiàn)場(chǎng)檢查、非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù) 市場(chǎng)準(zhǔn)入管理等。15、外匯賬戶 按性質(zhì)分：經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯賬戶 按資金形式 分：外匯 現(xiàn)鈔賬戶和外匯 現(xiàn)匯賬戶 賬戶功能：外匯存款賬戶和外匯 結(jié)算賬戶 主體：機(jī)構(gòu)賬戶和個(gè)人賬戶 地理分布 位置：境內(nèi)和境外外匯賬戶貨物貿(mào)易外匯1、貨物貿(mào)易改革的主要內(nèi)容：

5、 取消核銷制度 建立對(duì)企業(yè)進(jìn)出口統(tǒng)一進(jìn)行主體管理 的新制度2、 名錄管理：經(jīng)外匯局登記列入 “貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄 ”是企業(yè)具有辦理 貿(mào)易外匯 收支業(yè)務(wù)資格的具體體現(xiàn)， 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)必須 審核其是否名錄 中。名錄變更： 變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30 天內(nèi)，到外管局辦理。名錄注銷：主動(dòng)注銷 ：終止經(jīng)營(yíng)、被注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照， 在 30 天內(nèi)持注銷申請(qǐng)書(shū)及證明文件辦理強(qiáng)制注銷 ： 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系 外匯局認(rèn)定的其他情況 輔導(dǎo)期管理：輔導(dǎo)期起始日期

6、為名錄登記當(dāng)日 ，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生 首筆貿(mào)易 外匯收支業(yè)務(wù)之日 起第 90 天。結(jié)束后 10 個(gè)工作日 到外匯局書(shū)面報(bào)告期間發(fā)生的貨物進(jìn)出口與外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況3、貿(mào)易外匯收支審核： 申報(bào)單的管理：支出申報(bào) 單證：境外匯款申請(qǐng)書(shū)、對(duì)外付款 / 承兌通知書(shū)、境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)、境內(nèi)付款 / 承兌通知書(shū)收入申報(bào)單證：涉外收入申報(bào)單、境內(nèi)收入申報(bào)單 待核查賬戶收支范圍： 收入范圍限于 貿(mào)易外匯收入 （含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入， 不含出口貿(mào)易融資 項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu) 放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶， 及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。資本項(xiàng)下資金誤入，需外管出具登記表 貿(mào)

7、易收付匯業(yè)務(wù) 審核的基本要求 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易 應(yīng)當(dāng)通過(guò) 金融機(jī)構(gòu)辦理 結(jié)算 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職履行 貿(mào)易真實(shí)性審核 義務(wù)，為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 查詢企業(yè)名錄狀態(tài) 與分類狀態(tài) 企業(yè)可以根據(jù)其 真實(shí)合法 的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯 存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“ 誰(shuí)出口誰(shuí)收匯 ，誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯 ”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，國(guó)家另有規(guī)定的情況除外 對(duì)于貿(mào)易 收匯的退匯支付，境內(nèi)付款 人應(yīng)當(dāng)為原收款人、 境外收款人 應(yīng)當(dāng)為原付款人；對(duì)于 貿(mào)易付匯 的退匯收入，境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。4、B 類企業(yè)外匯收支到外匯局辦理登記 B類企業(yè)超可收 、付匯額

8、度 的貿(mào)易外匯收付 貿(mào)易收匯退匯 ，與原收間隔 180 天（不含）以上、貿(mào)易付匯的退匯收入，間隔 180 天（不含）以上，或由于特殊情況 無(wú)法原路退匯 同一合同 項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超 過(guò)相應(yīng)支出金額 20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 在分類監(jiān)管有效期內(nèi) 指標(biāo)情況 好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為，監(jiān)管期滿 6 個(gè)月的 B 類企業(yè)，可經(jīng)外匯局登記辦理 90 天以上（不含）的延期收款 、延期付款及收支日期間隔 超過(guò) 90 天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付 外匯局認(rèn)定 其他需要登記的業(yè)務(wù)5、C類企業(yè) 外匯收支 逐筆事前 到外匯局辦理外匯貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 。 不得辦理 90 天以上（不含） 遠(yuǎn)期信用證（含展期）、

9、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理 90 天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含 90 天以上（不含）收匯條款 的出口合同 不得辦理 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 外匯收支 C 類企業(yè)為跨 國(guó)集團(tuán)集中收付匯 成員公司 的，不得辦理 集中收付匯業(yè)務(wù)；為 主辦企業(yè)的， 停止整個(gè)集團(tuán) 的集中收付匯業(yè)務(wù) 已開(kāi)辦出口收入 存放境外 業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為 C 類的，于列入之日起 30 日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶 并調(diào)回境外賬戶余額6、登記表管理內(nèi)容 A 類企業(yè)： 資本金錯(cuò)入 待核查賬戶、 退匯超期 限或無(wú)法原 路退匯、其他 B 類企業(yè)： 超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入、超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出、 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例 收入、退匯超期

10、限或無(wú)法原路退匯、其他 C類企業(yè)：逐筆貿(mào)易外匯收入、逐筆貿(mào)易外匯支出7、登記管理范圍： C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支 退匯日期與原收、付款日期間隔在180 天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按規(guī)定原路退匯的 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)服務(wù)貿(mào)易1、按賬戶性質(zhì)分： 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和 資本項(xiàng)目外匯賬戶按賬戶資金形式分：外匯現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶2、服務(wù)貿(mào)易外匯改革的原則： 經(jīng)常項(xiàng)目可兌換 ，國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的國(guó)際支付不予限制3、改革的主要內(nèi)容： 推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán) 簡(jiǎn)化單證 審核 清理整合法規(guī) 放寬服務(wù)貿(mào)易外匯收入 存放境外 強(qiáng)化均衡 管理和事后管理4、改革后各方權(quán)利和義務(wù)

11、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)權(quán)利：國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外單筆 5 萬(wàn)美元以上 到稅務(wù)備案 義務(wù)：具備 真實(shí)、合法 的交易基礎(chǔ)向銀行提交 交易單證辦理稅務(wù)備案接受并配合外匯局的 監(jiān)督檢查 金融機(jī)構(gòu)職責(zé)：制定并落實(shí) 操作規(guī)程開(kāi)展合理審查及時(shí)準(zhǔn)確 報(bào)送交易信息及異常信息配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)檢查5、 （簡(jiǎn)答）服務(wù)貿(mào)易的范圍：服務(wù)貿(mào)易包括 運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝 及勞務(wù)承包 、保險(xiǎn)、金融服務(wù) 、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù) 、專有權(quán)利使用和特許 、體育文化和娛樂(lè)服務(wù) 、其他商業(yè)服務(wù) 、政府服務(wù)等項(xiàng)目6、 外匯收支 審查總體要求：“了解你的客戶 ”、“了解你的 業(yè)務(wù)

12、” 原則合理盡責(zé) 審核真實(shí)性；銀行制定和落實(shí) 操作規(guī)程7、國(guó)際運(yùn)輸 ：審查單證為運(yùn)輸 發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單8、外幣提鈔：赴 戰(zhàn)亂、外匯管理嚴(yán)格 、金融條件差國(guó)家，境外代表處（辦事處） 辦公經(jīng)費(fèi)9、留存單證要求： 五年備查10、存放境外管理：規(guī)模要求 不得高于上年度服務(wù)貿(mào)易外匯 收付總規(guī)模 50%11、無(wú)需辦理備案表的對(duì)外支付 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)生的 差旅、會(huì)議商品 展銷等各項(xiàng)費(fèi)用 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外代表機(jī)構(gòu)的辦公經(jīng)費(fèi) ，以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外承包工程的 工程款 境內(nèi)機(jī)構(gòu) 進(jìn)出口貿(mào)易傭金、保險(xiǎn)費(fèi)、賠償款 進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際海運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用 保險(xiǎn)項(xiàng)下 保費(fèi)、賠償款等相關(guān)費(fèi)用國(guó)際收支申報(bào)1、間接申

13、報(bào)：通過(guò) 金融機(jī)構(gòu) 的逐筆申報(bào)直接申報(bào)：對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債 及交易統(tǒng)計(jì)2、 初次收入 （收益）：指因提供勞務(wù) 、金融資產(chǎn) 和出租自然資源而獲得的 回報(bào)。包括 職工報(bào)酬 、投資收益 、其他初次收入二次收入（經(jīng)常轉(zhuǎn)移）：指居民與非居民間的 經(jīng)常性轉(zhuǎn)移 ，包括所有非資本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目 。經(jīng)常性轉(zhuǎn)移 直接影響轉(zhuǎn) 移者和接受 轉(zhuǎn)移者的可支配收入水平 ，進(jìn)而影響其貨物和服務(wù)的 消費(fèi)。包括 捐贈(zèng)和無(wú)償援助 、非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)賠償 、社會(huì)保障 、其他二次收入 。3、申報(bào)單幣種、金額有誤，不一定刪除，可 修改或刪除。4、重新申報(bào) 的申報(bào)號(hào)碼中的6 位日期碼為原業(yè)務(wù)發(fā)生日期 ，非重新申報(bào)日期5、境內(nèi)非居民 與境外收支，非

14、居民不申報(bào)， 銀行代為申報(bào)6、非居民從境外收支，均申報(bào)7、單位基本 信息表， 中文用全角，英文用半角8、運(yùn)輸代理 公司行業(yè)屬性代碼： 裝卸、搬運(yùn)、代理9、所屬外匯局代碼：按企業(yè)所在地外匯 局寫(xiě)10、涉外收入金額 為 5 個(gè)金額相加， 不扣除 國(guó)內(nèi)外費(fèi)用11、收款和解付不同行，結(jié)匯中轉(zhuǎn)行申報(bào)12、B 股資金清算，在附言注明13、福費(fèi)廷銀行轉(zhuǎn)給另一銀行，從境外收到款當(dāng)日 將信息通知經(jīng)辦行生成。14、境內(nèi)開(kāi)證通知，境內(nèi)收款商 還款時(shí)申報(bào) ，資金跨境時(shí)申報(bào)15、銀行轉(zhuǎn)貸款 ，直接申報(bào)16、押匯，在境外款到達(dá)銀行 ，銀行申 報(bào)17、涉外收入主體在解付通知之日起5 個(gè)工作日申報(bào)（X），非通知日為解付日18

15、、直接投資 10%以上19、非居民從渣打上海 匯給境內(nèi)居民，由境內(nèi) 居民申報(bào)20、對(duì)外歸還外債本息，選兩個(gè)代碼 ，一筆支出申報(bào)21、申報(bào)單保持 24 個(gè)月22、非居民與境內(nèi)外收支均由銀行申報(bào)（X），與境內(nèi)發(fā)生，境內(nèi)居民申報(bào)。23、對(duì)已銷戶 對(duì)公單位，銀行同過(guò)外管刪除后停用單位基本情況（X）。不可刪除， 可停用24、對(duì)已銷戶，單位信息情況表可銷毀（X）。永久留存25、美元兌歐元付，申報(bào)歐元（對(duì)）26、匯款人在非開(kāi)戶銀行以人民幣直接購(gòu)匯后向外支付時(shí)，其賬號(hào)可填寫(xiě)該銀行的 結(jié)售匯專用賬戶的賬號(hào)27、銀行自身業(yè)務(wù)，直接申報(bào)28、貿(mào)易款以 信用證支付，經(jīng)辦行開(kāi)立時(shí)填，日期碼預(yù)留 （此時(shí)未跨境），付款時(shí)，

16、日期碼 填入。29、國(guó)際收支范圍：對(duì)外金融資產(chǎn)，適用保稅區(qū)30、境外匯款申報(bào)、貨款購(gòu)匯再劃出，金額填現(xiàn)匯31、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整外債管理1、定義：非居民、居民、外幣表示、契約型償還責(zé)任2、 2010 年后，人民幣外債納入統(tǒng) 計(jì)和管理，其中，與 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的外債只納入統(tǒng)計(jì)， 不納入管理3、外債統(tǒng)計(jì)口徑： 三個(gè)月以內(nèi) 的貿(mào)易信貸 納入外債統(tǒng)計(jì) 中資銀行離岸存款 納入外債統(tǒng)計(jì) 中長(zhǎng)期外債中一年內(nèi)到期的部分按 短期外債 統(tǒng)計(jì)4、外債按債權(quán)人類型 分：外國(guó)政府 貸款、國(guó)際金融組織 貸款、國(guó)際商業(yè)貸款5、企業(yè)外債額度 控制要求：短期外債余額加中長(zhǎng)期外債發(fā)生額 加或有債務(wù)履約額三者之和不超過(guò) 總投

17、資與注冊(cè)資本差額6、外方投資比例低于 25%的外資企業(yè) 按中資企業(yè)進(jìn)行管理7、2007 年 6 月 1 日之后設(shè)立的房地產(chǎn)企業(yè)不得借用外債8、一筆簽約外債可開(kāi)立 兩個(gè)外債賬戶 ，開(kāi)立一個(gè)還本付息 戶。9、外債資金 使用原則：用于企業(yè) 自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)，不得用于委托貸款 或結(jié)匯給他人 使用10、期限配比原則：中長(zhǎng)期外債可用于 固定資產(chǎn)投資 等中長(zhǎng)期用途；短期外債只能補(bǔ)充 流動(dòng)資金11、具體用途：用于 貿(mào)易、非貿(mào)易付匯、投資、結(jié)匯、借新還舊12、外債用于 股權(quán)投資 ，經(jīng)營(yíng)范圍須有 “股權(quán)投資”業(yè)務(wù)境外投資1、 境外放款：指 境內(nèi)企業(yè) 在登記的 額度內(nèi) ，以合同 約定的金額、利率和期限，向境外與

18、其具 有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系 的公司提供 貸款。境內(nèi)居民個(gè)人 特殊目的 公司外匯登記：境內(nèi) 居民個(gè)人 以投融資為目的，以其 合法持有 的境內(nèi)企業(yè) 資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有 境外資產(chǎn)或權(quán)益，在 境外直接 設(shè)立或間接控制特殊目的公司 ，并計(jì)劃返程投資 的，需要辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記。除了支付 特殊目的公司 注冊(cè)費(fèi)外 ，境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司不得發(fā)生其他出資行為，否則按特殊目的公司外匯 補(bǔ)登記處理 。必須到注冊(cè)地外匯局辦理。2、 境外直接投資 前期費(fèi)用累計(jì)匯出 額不得超過(guò) 300 萬(wàn)美元，且不超過(guò)中方投資 總額 15%，境內(nèi)機(jī)構(gòu)到所在地銀行申請(qǐng)登記若超，在外匯局申請(qǐng)登記3、境內(nèi)企業(yè) 累計(jì)

19、境外放款額度不得超過(guò)其所有者權(quán)益的30%（自貿(mào)區(qū)企業(yè) 50%），若超，外匯局審議4、匯出投資款 項(xiàng)可使用資金類型：國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣 購(gòu)匯、自有外匯5、境外利潤(rùn)匯回 ，屬經(jīng)常項(xiàng)下， 無(wú)需核準(zhǔn)6、境外代表處不屬于境外投資7、在境外利潤(rùn)可留境外賬戶，用于境外再投資8、2 個(gè)境內(nèi)投資者， 1 個(gè)收購(gòu)另一 個(gè)在境外股權(quán)，境內(nèi)股權(quán)出讓方辦理登記9、存量權(quán)益登記： 9 月 30 日前金融機(jī)構(gòu)外匯監(jiān)管1、外資銀行在所在地商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)結(jié)售匯人民幣專用賬戶。賬戶余額不得超過(guò) 該銀行注冊(cè)外匯資本 金或者營(yíng)運(yùn)資金的 20%。2、 銀行間市場(chǎng)交易價(jià)：在中國(guó)外匯交易中心公布的當(dāng)日人民幣對(duì)各幣種匯率中間價(jià)幅度內(nèi)浮動(dòng)

20、 人民幣對(duì) 美元 2% 人民幣對(duì)歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新西蘭元 3% 人民幣對(duì) 馬來(lái)西亞林吉特 、俄羅斯盧布 5%3、銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月（旬） 報(bào)表包括：即期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期結(jié)售匯履約及其他涉及人民幣對(duì) 外匯衍生產(chǎn)品 業(yè)務(wù)報(bào)表4、 報(bào)表報(bào)送時(shí)間： 旬后 2 日，月后 2 個(gè)工作日5、 結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)原則 居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu)辦理 結(jié)匯按外匯資金來(lái)源 ，居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu)辦理 售匯業(yè)務(wù)按外匯資金用途 非居民結(jié)匯按人民幣用途 ，售匯按人民幣來(lái)源結(jié)售匯實(shí)務(wù)1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)有外幣結(jié)算需求， 單位在外管信息登記 ，其外匯賬戶開(kāi)戶無(wú)需外管批準(zhǔn)。2、定期存款 是活期存款的補(bǔ)充， 只能在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立，

21、不能跨機(jī)構(gòu)開(kāi)立3、可轉(zhuǎn)讓匯票只要背書(shū)連續(xù)、臺(tái)背一致、頭寸可收妥，銀行可辦理只限于私人匯票。 對(duì)公，只要經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù) ，銀行不收。4、 柜面禁止無(wú)交易背景套匯5、外匯牌價(jià)種類 ：自營(yíng)、結(jié)售匯 、遠(yuǎn)期結(jié)售匯牌價(jià)6、外管局規(guī)定：貿(mào)易項(xiàng)下貨款入待核查， 待核查 賬戶中資金 不可轉(zhuǎn)為定期 或購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品。7、遠(yuǎn)期結(jié)售匯含經(jīng)常和資本， 但并非全部外資企業(yè) 的資本項(xiàng)下資金都可以做遠(yuǎn)期 結(jié)售匯和外匯買(mǎi)賣。8、兩種外匯管理 ：外管局、財(cái)政局政府機(jī)關(guān) 因公出國(guó)應(yīng) 由財(cái)政局 或其授權(quán) 銀行批并辦理相關(guān)結(jié)匯、售匯、退匯和年檢。9、保證金賬戶 中往來(lái)性質(zhì)保證金賬戶， 不允許企業(yè)將收入資金入代理保證金賬 戶。10、

22、境內(nèi)駐華代表機(jī)構(gòu) ，開(kāi)立的人民幣活期 存款賬戶 視同外幣 賬戶管理，不可進(jìn)行往來(lái)結(jié)算 。11、在各可自由兌換的該國(guó)貨幣清算中心，稱“中心貨幣”，在貨幣清算中心以當(dāng)?shù)乇編砰_(kāi)立的賬戶，稱為“中心貨幣賬戶”12、 不同國(guó)家和地區(qū)為有收匯渠道， 會(huì)在貨幣清算中心的銀行開(kāi)立中心貨幣賬戶。 更多需要通過(guò)當(dāng)?shù)厍逅阒薪闄C(jī)構(gòu)和系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬清算。分為：轉(zhuǎn)賬型直接清算、直接交換型清算、間接交換型清算13、單位印鑒遺失憑何單據(jù)，公章遺失，新公章需公證。14、執(zhí)法部門(mén)可凍結(jié)保函 、信用證下資金 ，不可直接扣劃賬戶資金 。證明到期后無(wú)需對(duì)外支付 ，可扣劃。15、單位領(lǐng)取差旅費(fèi)不可轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。（公款不可私存）單位領(lǐng)取 差旅費(fèi)

23、報(bào)銷可轉(zhuǎn) 讓個(gè)人賬戶。16、外幣現(xiàn)鈔不可存入外幣現(xiàn)匯賬戶17、銀監(jiān)會(huì)巴拉巴拉都是對(duì)的，按反洗錢(qián)及客戶所在地識(shí)別。18、貿(mào)易收入 款，因國(guó)外匯款人要求 退回多付，憑國(guó)外銀行 電報(bào)和企業(yè)授權(quán) ，不可超期 限，超期需外管批。19、銀行外匯柜臺(tái)對(duì)交易 單證真實(shí) 、結(jié)算一致 審核，表面一致、合規(guī)。20、外債金額不得超過(guò)兩期還本付息金額。21、融資租賃公司 租金以人民幣 計(jì)價(jià)。如融資租賃公司用于融物50%資金源于 國(guó)內(nèi)外幣貸款 或借外債，可收取外幣租金22、銀行可為經(jīng)外管核準(zhǔn)的企業(yè)開(kāi)立現(xiàn)金代保管賬戶，不計(jì)息23、金融機(jī)構(gòu)勤勉、盡職審核（P1）24、居民與非居民進(jìn)行收支，收支申報(bào)。25、定期存款不得對(duì)外支付

24、，若外管核準(zhǔn)也不可。26、服務(wù)貿(mào)易寬松條款，服務(wù)貿(mào)易下外匯支付，可購(gòu)匯，可提前購(gòu)匯，購(gòu)后因合同取消，機(jī)構(gòu)可自行確定是結(jié)匯或保留賬戶。27、自由貿(mào)易區(qū)賬戶四類： FTE、FTN、FTI、FTU28、 外債是中國(guó)境內(nèi)機(jī)關(guān)、企業(yè) 對(duì)中國(guó)境外 用外幣償還 29、境內(nèi)資金劃撥，離岸賬戶附言注明“OSA /NRA /FT PAYMENT30、資本金可用作人民幣質(zhì)押貸款，結(jié)匯資金不可以存款形式31、改革亮點(diǎn)：資本金意愿結(jié)匯， 在同一銀行開(kāi)立對(duì)應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶，并通過(guò)其辦理各類支付。32、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn) 、再投資可共用結(jié)匯待支付賬戶 。33、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付等值5 萬(wàn)美元非貿(mào)款，需提供稅務(wù)備案表。34、資本

25、金流入量 ，因匯率原因?qū)嶋H 可流入累計(jì)不超 過(guò)等值 3 萬(wàn)美元35、待核查賬戶，出口貿(mào)易融資資金，在銀行放款及企業(yè)收匯，無(wú)需入待核查賬戶。36、資本類賬戶可異地開(kāi)戶，前期費(fèi)用賬戶只可在注冊(cè)地開(kāi)立簡(jiǎn)答：1、什么是經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目？經(jīng)常項(xiàng)目：指國(guó)際收支中涉及 貨物、服務(wù)收益 及經(jīng)常轉(zhuǎn)移 的交易項(xiàng)目等。資本項(xiàng)目：指國(guó)際收支中引起 對(duì)外資產(chǎn) 和負(fù)債水平 發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括 資本轉(zhuǎn)移 、直接投資 、衍生產(chǎn)品 及貸款等。2、服務(wù)貿(mào)易概念是什么？服務(wù)貿(mào)易：根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定 烏拉圭回合 達(dá)成的“服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定”，是指：“從一成員境內(nèi) 向任何其他成員境內(nèi) 提供服務(wù)；從一成員境內(nèi)向任何其他成員的 服務(wù)消費(fèi)者

26、 提供服務(wù)；一成員的 服務(wù)提供者在任何其他成員境內(nèi) 以商業(yè)存在 提供服務(wù)；一成員的 服務(wù)提供者在任何其他成員境內(nèi) 以自然人的存在 提供服務(wù)。”3、境內(nèi)特殊目的公司、返程投資的概念。境內(nèi)特殊目的公司：境內(nèi) 居民（含機(jī)構(gòu)及個(gè)人）以 投資為目 的，以其合法持有 的境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益， 或以其持有的 境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立 或間接控制 的境外企業(yè) 。返程投資：境內(nèi)居民 直接或間接通過(guò) 特殊目的公司 對(duì)境內(nèi)開(kāi)展 的直接投資 活動(dòng)，即通過(guò) 新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立 外商投資 企業(yè)或項(xiàng)目 ，并取得所有權(quán) 、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)益的行為。4、外國(guó)投資企業(yè)境內(nèi)直接投資概念？資本金結(jié)匯辦理原則。外國(guó)投資者包括

27、 境外機(jī)構(gòu) 和個(gè)人通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資 企業(yè)或項(xiàng)目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)益的行為。外商投資企業(yè)外匯資本金 賬戶中的資金 ，經(jīng)外匯局或銀行辦理 出資確認(rèn)后，企業(yè)可根據(jù) 經(jīng)營(yíng)需要 在銀行辦理 結(jié)匯，可意愿 100%結(jié)匯，也可按支付結(jié)匯 制的要求辦理結(jié)匯。5、匯出匯款，發(fā)報(bào)過(guò)程中需注意的事項(xiàng)。 是否已進(jìn)行國(guó)際收支 申報(bào)，匯出匯款是否 符合反洗錢(qián) 的報(bào)告程序，是否被列入黑名單 報(bào)文格式 選擇是否正確， 起息日 是否已注意到 國(guó)外節(jié)假日 或貨幣結(jié)算地規(guī)定 匯款路線 是否快捷，是否 以貨幣清算 地貨幣清算 國(guó)外費(fèi)用 扣費(fèi)方式 是否已注明 是否已完成 內(nèi)部頭寸 預(yù)報(bào)工作 是否按

28、內(nèi)部授權(quán) 原則規(guī)定辦理匯款業(yè)務(wù)6、銀行為企業(yè)開(kāi)立境外開(kāi)戶鑒證需要哪些證照？ 境外銀行要求境內(nèi) 開(kāi)戶行出具為指定企業(yè) 提供相關(guān)資料 真實(shí)性的公函，并經(jīng)有權(quán)簽字人 簽章。 境內(nèi)企業(yè) 要求開(kāi)戶行出具書(shū)面鑒證 的公函，并負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任擔(dān)保的內(nèi)容，同時(shí) 加蓋公章 和預(yù)留銀行簽章。 在當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理相關(guān) 登記的證明材料 提供的境外開(kāi)戶資料必須 和銀行預(yù)留資料相同 如需證實(shí) 預(yù)留印鑒的 真實(shí)性，必須加蓋公章和銀行預(yù)留印章 銀行審核 相符后，可出具書(shū)面鑒證函，由 有權(quán)簽字人 簽章。鑒證函必須 注明：僅鑒證，不承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任后果。外匯信貸1、 貸款就是貸款人將 貨幣資金 的使用權(quán) 以一定條件 為前提 轉(zhuǎn)讓給資金

29、使用者即 借款人 ，并約定 利率和期限還本付息的 貨幣資金2、 可以抵押 的財(cái)產(chǎn)： 抵押人所有的房屋和其他 地上定著物 抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具 和其他財(cái)產(chǎn) 抵押人依法 有權(quán)處分 的國(guó)有土地 使用權(quán)、房屋和其他地上的定著物 抵押人依法 有權(quán)處分 的國(guó)有的機(jī)器、 交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn) 抵押人依法 承包并經(jīng)發(fā)包方 同意抵押 的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán) 依法可以抵押的 其他財(cái)產(chǎn)3、 不得抵押： 土地所有權(quán) 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán) 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位 、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、 醫(yī)療衛(wèi)生 設(shè)施、宗教建筑和其他社會(huì)公益設(shè)施 所有權(quán)、

30、使用權(quán) 不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)4、 票據(jù)貼現(xiàn)：貸款人以購(gòu)買(mǎi)借款人 未到期商業(yè)票據(jù) 的方式發(fā)放的貸款5、 按貸款用途：流動(dòng)：企業(yè) 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn) 需要而發(fā)放的貸款固定：企業(yè) 固定資產(chǎn)投資 發(fā)放6、 貸款展期：短期貸款展期期限 不得超過(guò)原 貸款期限中期貸款展期期限 累計(jì)不得超過(guò)原 貸款期限一半長(zhǎng)期貸款展期期限 累計(jì)不得超過(guò) 3 年7、 外匯貸款使用： 外匯貸款要進(jìn)行 債務(wù)登記 開(kāi)立貸款 專戶 直接對(duì)外支付 或償還他行貸款 ，外匯貸款結(jié)匯應(yīng)到外管進(jìn)行核準(zhǔn)，一般外匯貸款不能結(jié)匯（除出口押匯） ，外商投資企業(yè)舉借的中長(zhǎng)期外債累計(jì)發(fā)生額和短債余額之和控制在審批部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總投資和注冊(cè)資本之間的差額之內(nèi)。歸還

31、：進(jìn)行還本付息的核準(zhǔn)開(kāi)立償債專戶，合法外匯收入還貸或申請(qǐng)購(gòu)匯還貸。8、 外匯貸款 資金來(lái)源 ：銀行資本金 中的外匯部分、 吸收的國(guó)內(nèi)外的外匯存款 、在國(guó)際金融市場(chǎng)上通過(guò) 發(fā)債、借貸和拆借等方式籌措的外匯資金9、 外匯貸款 利率：一般都按 倫敦銀行同業(yè) 拆放利率（ LIBOR）為基礎(chǔ)上浮一定幅度，外匯貸款利率實(shí)際浮動(dòng)，一般按 一個(gè)月 、三個(gè)月、六個(gè)月浮動(dòng)。10、 外匯貸款用途：購(gòu)買(mǎi) 設(shè)備或購(gòu)買(mǎi)原材料等。不得用貸款 從事股本權(quán) 益性投資、在 有價(jià)證券 ，期貨等方面從事投機(jī)。不得將貸款用于國(guó)際禁止方面，未批準(zhǔn)的項(xiàng)目。11、主要外匯貸款：常見(jiàn)的所謂“三貸 ”項(xiàng)目，包括 外國(guó)政府貸款、混合貸款、出口買(mǎi)方

32、 信貸。12、 銀團(tuán)貸款： 一家銀行牽頭、 多家銀行參加、 共同對(duì)一個(gè)項(xiàng)目提供的貸款，又稱 辛迪加貸款。多家銀行 共同出資 、共享利潤(rùn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)營(yíng)銷1、公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn) 無(wú)形性 不可分性 易模仿性 動(dòng)力性2、三層次理論 核心產(chǎn)品 基礎(chǔ)產(chǎn)品 擴(kuò)展產(chǎn)品3、確定產(chǎn)品組合就要有效選擇 產(chǎn)品組合的 寬度 產(chǎn)品組合的 深度 產(chǎn)品組合的 關(guān)聯(lián)性4、拓寬銀行產(chǎn)品組合的 廣度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品線 多樣化；增加 深度，指構(gòu)成產(chǎn)品組合的 各條產(chǎn)品線所含產(chǎn)品項(xiàng)目的多少。5、產(chǎn)品生命周期 產(chǎn)品導(dǎo)入期的營(yíng)銷策略快速掠取 策略。高價(jià)格，高促銷費(fèi)用緩慢掠取 策略。高價(jià)格、低促銷費(fèi)用快速滲透 策略。低價(jià)格、

33、高促銷費(fèi)用緩慢滲透 策略。低價(jià)格、低促銷費(fèi)用 產(chǎn)品成長(zhǎng)期的營(yíng)銷策略 產(chǎn)品成熟期的營(yíng)銷策略 產(chǎn)品衰退期的營(yíng)銷策略6、商業(yè)銀行促銷策略 廣告宣傳 人員促銷 公共宣傳 和公共關(guān)系 銷售促進(jìn)信用證1、除另有規(guī)定外， 未經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）及受益人同意，信用證既 不得修改 ，也不得 撤銷。2、 由國(guó)際商會(huì) 制定跟單信用證 統(tǒng)一慣例 ，從 2007 年 7 月 1 日施行 UCP600。3、保兌行：指接受開(kāi)證行的 授權(quán)或請(qǐng)求對(duì)信用證 加具保兌 的銀行。保兌是指保兌行在 開(kāi)證行承諾之外 做出的承付或議付相符交單 的確定承諾。保兌行和開(kāi)證行一樣對(duì)開(kāi)證行開(kāi)立的信用證 承擔(dān)第一性付款責(zé)任 。4、開(kāi)證人、開(kāi)證行

34、和受益人之間的契約關(guān)系 開(kāi)證人和受益人：貿(mào)易合同 開(kāi)證人和開(kāi)證行：開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) 開(kāi)證行和受益人：信用證5、信用證的特點(diǎn) 開(kāi)證行承擔(dān) 第一性付款責(zé)任 ，銀行信用 取代了商業(yè)信用 信用證是一項(xiàng) 獨(dú)立自足性文件 ，與買(mǎi)賣合同或其他有關(guān) 契約完全無(wú)關(guān) 信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的處理單據(jù)的業(yè)務(wù) 。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為 銀行對(duì)于信用證項(xiàng)下 不能控制 的一切事故不負(fù)責(zé)任。單據(jù)有效性的免責(zé)信息傳遞 上的免責(zé)不可抗力 的免責(zé)被指示方行為 的免責(zé) 逆匯法：資金和結(jié)算憑證 （支付工具）的流向相反6、信用證結(jié)算的 優(yōu)勢(shì)：兼顧了雙方利益 便利支付。7、信用證的三期： 有效期、最遲裝運(yùn) 期

35、和交單期 有效期：受益人向受單行或開(kāi)證行提交單據(jù) 的最后日期 最遲裝運(yùn)期是指信用證規(guī)定的最晚出運(yùn)日期 。若 未規(guī)定，則視其同信用證的 有效期 交單期：信用證要求 正本運(yùn)輸單據(jù) ，受益人在 實(shí)際裝運(yùn)日期后的 XX天內(nèi)必須交單的時(shí)間限制。 若未規(guī)定，受益人應(yīng)在 裝運(yùn)日后的 21 天內(nèi)交單。8、信用證的種類即期付款信用證： 可出 / 不出匯票延期付款信用證： 遠(yuǎn)期，不出匯票承兌信用證： 遠(yuǎn)期，出匯票議付信用證： 即期或遠(yuǎn)期，出或不出匯票9、可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證的異同：相同點(diǎn)：用于有 中間商 的貿(mào)易結(jié)算；有母證和子證 兩個(gè)信用證 ；兩證條款除 金額、數(shù)量等不同， 其它相同 。區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信用證

36、不占用中間商的授信 ，母證作為子證的 擔(dān)保，對(duì)供貨商收匯無(wú)保障。 背對(duì)背信用證 占用中間商的授信， 子證對(duì)供貨商承擔(dān)付款 責(zé)任，益于供貨商。10、開(kāi)證審核 A類企業(yè)可以開(kāi)立信用證，銀行審核商業(yè)單據(jù) B 類企業(yè)可以開(kāi)立信用證，銀行審核 商業(yè)單據(jù) 和進(jìn)口合同 ，付匯時(shí)核查進(jìn) 口可付匯 額度 C 類企業(yè)事前逐步到外匯局辦理 登記手續(xù)，取得貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表。C 類企業(yè)不得開(kāi)立 90 天以上 （不含）的 遠(yuǎn)期信用證（含展期）。11、 開(kāi)證行發(fā) 拒付電的要求：開(kāi)證行必須在 收到單據(jù)后 的五個(gè)銀行工作日內(nèi)提出拒付，要求： 以電訊或其他最快捷方式發(fā)出且要發(fā)通 通知應(yīng)直接 發(fā)至來(lái)單行 明確宣稱拒絕 承付

37、一次說(shuō)明 因之而拒收單據(jù)的 所有不符點(diǎn) 說(shuō)明處置單據(jù)的方式：如銀行留存單據(jù) 聽(tīng)候交單者的進(jìn)一步指示12、進(jìn)口信用證融資：占用授信融資時(shí)間點(diǎn)期比例限提單繳納足額保證信用證項(xiàng)下提背書(shū)金或占用提單交的提單或空/ 授 背書(shū)授信額度 運(yùn)單據(jù)指定開(kāi)權(quán) 提證行為收貨人貨進(jìn)口進(jìn)口押匯授信進(jìn)口信用證項(xiàng)180100%押匯額度下對(duì)外付款天提 貨提貨擔(dān)保授信貨物先于信信擔(dān)保額度或繳納足用證項(xiàng)下提單額保證金或其他物權(quán)憑銀行承擔(dān)敞口風(fēng)險(xiǎn)，金額和期限均不確定，風(fēng)險(xiǎn)極大證之前到達(dá)13、通知信用證的一般原則 合理謹(jǐn)慎地確定信用證的表面真實(shí)性 對(duì)來(lái)證中不完整或不清楚的指示的處理14、出口信用證融資：打包貸款、出口押匯、福費(fèi)廷，時(shí)

38、間點(diǎn)、額度（企業(yè) / 同業(yè)）、追索權(quán)、比例、天數(shù)。15、托收：出口商能否安全收匯取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用 ，銀行不承擔(dān)付款責(zé)任16、遵循國(guó)際商會(huì)制訂的托收統(tǒng)一規(guī)則 ，現(xiàn)行版本 URC52217、托收行：接 受委托人的委托 辦理托收的銀行18、代收行： 除托收行之外的參與辦理托收的 任何銀行19、托收的種類 光票托收：指 不附有商業(yè)單據(jù) 而僅有金融單據(jù)的托收。金融單據(jù)包括匯票、本票、支票或其它用來(lái)獲得現(xiàn)金付款的類似憑證 跟單托收：指 附有商業(yè)單據(jù) 的金融單據(jù)的托收，或者僅有商業(yè)單據(jù)而無(wú)金融單據(jù)的托收。20、托收的交單方式：跟單托收根據(jù)交單方式的不同可以分為付款交單（D/P）與承兌交單 （D/A）2