省擔(dān)保協(xié)會(huì)培訓(xùn)課件

1、2022-5-171廣東銀達(dá)擔(dān)保投資集團(tuán)有限公司廣東銀達(dá)擔(dān)保投資集團(tuán)有限公司 趙洪趙洪聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：1360978002713609780027E-mail:zh_E-mail:zh_2022-5-172提 綱 一、中小企業(yè)的特征 二、擔(dān)?？蛻舻拈_拓 三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查與評(píng)價(jià) 四、擔(dān)保與投資的轉(zhuǎn)換2022-5-173第一部分第一部分中小企業(yè)的特征2022-5-174中小企業(yè)的特征中小企業(yè)的特征 大多數(shù)中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對(duì)簡(jiǎn)單，大多數(shù)中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)主直接面對(duì)員工、面對(duì)客戶，所以企業(yè)主直接面對(duì)員工、面對(duì)客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。

2、內(nèi)部組織的家庭性，中小企業(yè)中民營(yíng)家內(nèi)部組織的家庭性，中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了中國(guó)人形成了“家天下家天下”觀念，由血緣觀念，由血緣紐帶形成的紐帶形成的“家族家族”觀念，貫穿于企業(yè)觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：管理過程中。具體表現(xiàn)就是：2022-5-175中小企業(yè)的特征中小企業(yè)的特征 1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；剩余為形式股東； 2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友擔(dān)任；財(cái)務(wù)管理等重要職位多由

3、親友擔(dān)任； 3、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏連貫真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；息不透明，缺乏連貫真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； 4、缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用、缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。支付能力有待提升。2022-5-176中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn) 1、流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的、流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的；主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的； 2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過30%； 3、流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款

4、項(xiàng)造成；造成； 4、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；偏少，但民間借貸具有隱蔽性； 5、所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏??；、所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏??； 6、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。收入核實(shí)有一定難度。2022-5-177中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn)中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn) 中小企業(yè)融資渠道中小企業(yè)融資渠道1、內(nèi)部融資：留存收益、內(nèi)部融資：留存收益、 原股東增資原股東增資2、外部融資：、外部融資：商業(yè)賒銷（應(yīng)收、應(yīng)付占用、分期付款）商業(yè)賒銷（應(yīng)收、應(yīng)付占用、分

5、期付款）專項(xiàng)資金專項(xiàng)資金 、各類基金；、各類基金；風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)投資、私募股權(quán)投資 銀行貸款銀行貸款境內(nèi)外資本市場(chǎng)（主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、產(chǎn)權(quán)交易）境內(nèi)外資本市場(chǎng)（主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、產(chǎn)權(quán)交易）中小企業(yè)集合債、信托計(jì)劃、中期票據(jù)中小企業(yè)集合債、信托計(jì)劃、中期票據(jù)典當(dāng)、小額貸款、融資租賃典當(dāng)、小額貸款、融資租賃民間借貸民間借貸2022-5-178中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn)中小企業(yè)的融資渠道和特點(diǎn) 中小企業(yè)融資特點(diǎn)中小企業(yè)融資特點(diǎn) 很多為首次銀行借貸，具有明顯的不規(guī)范性，銀行融資經(jīng)驗(yàn)很多為首次銀行借貸，具有明顯的不規(guī)范性，銀行融資經(jīng)驗(yàn)少，對(duì)信貸操作的理解程度差，信息采集核實(shí)較難

6、；少，對(duì)信貸操作的理解程度差，信息采集核實(shí)較難； 有很強(qiáng)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)周期性，對(duì)融資效率要求高；有很強(qiáng)的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)周期性，對(duì)融資效率要求高； 融資金額相對(duì)較少但頻率高，要求較強(qiáng)的靈活性；融資金額相對(duì)較少但頻率高，要求較強(qiáng)的靈活性； 企業(yè)主信用意識(shí)和信用支付能力有待培訓(xùn)和加強(qiáng)；企業(yè)主信用意識(shí)和信用支付能力有待培訓(xùn)和加強(qiáng)； 對(duì)信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力要求高。對(duì)信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力要求高。2022-5-179中小企業(yè)的融資需求分析中小企業(yè)的融資需求分析 企業(yè)融資需求分類企業(yè)融資需求分類一、季節(jié)性銷售的增長(zhǎng)、非季節(jié)性的銷售增長(zhǎng)而導(dǎo)致的一、季節(jié)性銷售的增長(zhǎng)、非季節(jié)性的銷售增長(zhǎng)而導(dǎo)致的銷售增長(zhǎng)融資需求。銷售增長(zhǎng)融資

7、需求。二、因應(yīng)收帳款回收期延長(zhǎng)、應(yīng)付帳款付款期縮短、存二、因應(yīng)收帳款回收期延長(zhǎng)、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營(yíng)運(yùn)能力降低產(chǎn)生的融資需求。貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營(yíng)運(yùn)能力降低產(chǎn)生的融資需求。三、新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目投資，更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)三、新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目投資，更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致的融資需求。致的融資需求。四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長(zhǎng)等而導(dǎo)致的資金需求。長(zhǎng)等而導(dǎo)致的資金需求。2022-5-1710第二部分擔(dān)?？蛻舻拈_拓2022-5-1711擔(dān)?？蛻舻膩碓磽?dān)?？蛻舻膩碓?銀行渠道銀行渠道 客戶上門客戶上門中等客戶

8、中等客戶 主動(dòng)開發(fā)主動(dòng)開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶優(yōu)質(zhì)客戶 非銀行渠道非銀行渠道 客戶自薦與相互推薦客戶自薦與相互推薦優(yōu)質(zhì)或中等客戶優(yōu)質(zhì)或中等客戶 政府主管部門政府主管部門一般客戶一般客戶 行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、展會(huì)行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、展會(huì)中等和一般客戶中等和一般客戶 產(chǎn)業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)園區(qū) 中等和一般客戶中等和一般客戶 廣告效應(yīng)廣告效應(yīng)一般客戶一般客戶2022-5-1712擔(dān)?？蛻魜碓辞赖木S護(hù)擔(dān)?？蛻魜碓辞赖木S護(hù) 銀行渠道銀行渠道 主流與趨勢(shì)：主流與趨勢(shì)：良好的服務(wù)（相互溝通、效率與效果）、規(guī)范良好的服務(wù)（相互溝通、效率與效果）、規(guī)范的操作、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)作風(fēng)的操作、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)作風(fēng) 現(xiàn)狀與技巧：現(xiàn)狀與技巧：人脈關(guān)系與費(fèi)用支

9、持、激進(jìn)操作人脈關(guān)系與費(fèi)用支持、激進(jìn)操作 非銀行渠道非銀行渠道 市場(chǎng)調(diào)研與定位市場(chǎng)調(diào)研與定位 專職的營(yíng)銷機(jī)構(gòu)專職的營(yíng)銷機(jī)構(gòu) 專業(yè)的操作團(tuán)隊(duì)專業(yè)的操作團(tuán)隊(duì) 較充沛的費(fèi)用支持較充沛的費(fèi)用支持 足夠的耐心與鋪墊足夠的耐心與鋪墊 2022-5-1713擔(dān)保客戶的開拓模式 廣泛型 合作銀行、合作伙伴、客戶來源、客戶類型都較廣泛 有選擇地深耕于某幾類客戶 適用于經(jīng)營(yíng)較成熟的擔(dān)保機(jī)構(gòu) 專業(yè)型 合作銀行、客戶的行業(yè)或類型較單一（專業(yè)性） 主要依托于股東資源 適用于經(jīng)營(yíng)前期的擔(dān)保機(jī)構(gòu) 2022-5-1714擔(dān)?？蛻糸_拓原則 結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展時(shí)期 適應(yīng)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“性格特征”（股東資源、實(shí)力、經(jīng)營(yíng)理念、公司文化

10、、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)能力） 適合客戶市場(chǎng)需求 適合銀行信貸產(chǎn)品（品種、操作規(guī)范、信貸政策） 適應(yīng)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)和人文文化 最終體現(xiàn)差異化2022-5-1715業(yè)務(wù)人員的要求 正面的職業(yè)形象陽(yáng)光 良好的溝通能力圓滑型/樸實(shí)型 豐富的知識(shí)結(jié)構(gòu)商業(yè)、信貸、管理、財(cái)務(wù)、投資、技術(shù)。 優(yōu)秀的服務(wù)意識(shí)耐心、周到、平和、立場(chǎng)端正 良好的工作習(xí)慣計(jì)劃性、統(tǒng)籌能力、邏輯思維2022-5-1716第三部分擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查與評(píng)價(jià)2022-5-1717 項(xiàng)目經(jīng)理的一般實(shí)施程序1、初步接觸2、背景信息收集、初步資料審核3、初步調(diào)查方案和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施4、整理歸納、草擬報(bào)告5、二次調(diào)查方案與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施6、拾遺補(bǔ)缺、基本完成報(bào)告7、報(bào)告復(fù)核、修改完

11、善8、項(xiàng)目調(diào)查完成2022-5-1718業(yè)務(wù)操作的核心思想： 清晰的邏輯思路明確的調(diào)查主線嚴(yán)密的調(diào)查方案科學(xué)的評(píng)估方法和評(píng)價(jià)體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、組織和歸納、參照評(píng)價(jià)體系和評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案2022-5-1719 分析路徑被被擔(dān)擔(dān)保保企企業(yè)業(yè)分分析析綜綜合合分分析析非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析財(cái)務(wù)因素分析財(cái)務(wù)因素分析2022-5-1720投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)被擔(dān)保企業(yè)被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2022-5-172

12、1非財(cái)務(wù)因素分析 信用主體調(diào)查 行業(yè)分析 經(jīng)營(yíng)環(huán)境調(diào)查 產(chǎn)品和市場(chǎng)調(diào)查 生產(chǎn)和技術(shù)狀況 企業(yè)資信狀況調(diào)查2022-5-1722信用主體調(diào)查 領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人信用主體調(diào)查1、所有者、主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn) 股東、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)的負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷 股東、管理團(tuán)隊(duì)分工和穩(wěn)定性 股東個(gè)人調(diào)查： 年齡35-45較理想 33歲以前，尤其30歲以下，重點(diǎn)關(guān)注 50歲以上，重點(diǎn)關(guān)注 籍貫與從業(yè)經(jīng)歷 一定程度上影響其做事風(fēng)格與穩(wěn)健程度 家庭穩(wěn)定性、支持程度 管理模式對(duì)其依賴性 性格特征 2022-5-1723信用主體調(diào)查2、管理團(tuán)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)的合理性 員工人數(shù)（變化趨勢(shì)及原因） 員工結(jié)構(gòu)（管理人員、營(yíng)銷人員、研

13、發(fā)人員。） 工資待遇水平 2022-5-1724信用主體調(diào)查 企業(yè)信用主體的調(diào)查 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷（變動(dòng)趨勢(shì)和原因） 企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、管理模式和關(guān)聯(lián)企業(yè) 法人的資格調(diào)查（關(guān)注各類證照是否年檢、經(jīng)營(yíng)年限、是否超營(yíng)業(yè)范圍經(jīng)營(yíng)等信息 ） 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式及特征 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景2022-5-1725行業(yè)分析行業(yè)評(píng)價(jià)：網(wǎng)絡(luò)上的行業(yè)政策、走勢(shì)、評(píng)論等等。行業(yè)評(píng)價(jià)：網(wǎng)絡(luò)上的行業(yè)政策、走勢(shì)、評(píng)論等等。 1、行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的關(guān)聯(lián)性、行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的關(guān)聯(lián)性2、行業(yè)的周期性分析、行業(yè)的周期性分析3、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性分析、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性分析4、行業(yè)的盈利性分析、行業(yè)的盈利性分析5、行

14、業(yè)的進(jìn)入壁壘、行業(yè)的進(jìn)入壁壘企業(yè)在行業(yè)中的位置、市場(chǎng)細(xì)分、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)企業(yè)在行業(yè)中的位置、市場(chǎng)細(xì)分、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)2022-5-1726經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)業(yè)政策法律環(huán)境法律環(huán)境環(huán)保消防環(huán)保消防規(guī)劃國(guó)土規(guī)劃國(guó)土信貸政策信貸政策稅收政策稅收政策質(zhì)監(jiān)安監(jiān)質(zhì)監(jiān)安監(jiān)招商引資招商引資2022-5-1727產(chǎn)品與市場(chǎng)調(diào)查產(chǎn)品與市場(chǎng)調(diào)查1、產(chǎn)品狀況分析、產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品種類、產(chǎn)品檔次、產(chǎn)品銷售與利潤(rùn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品種類、產(chǎn)品檔次、產(chǎn)品銷售與利潤(rùn)貢獻(xiàn)、內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)貢獻(xiàn)、內(nèi)外銷結(jié)構(gòu) 2、產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析、產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 設(shè)計(jì)產(chǎn)能和實(shí)際產(chǎn)能設(shè)計(jì)產(chǎn)能和實(shí)際產(chǎn)能 3、市場(chǎng)狀況分析、市場(chǎng)狀況分析 市場(chǎng)定位

15、與競(jìng)爭(zhēng)策略市場(chǎng)定位與競(jìng)爭(zhēng)策略 營(yíng)銷模式營(yíng)銷模式2022-5-1728生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查1、通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查驗(yàn)相關(guān)文件等了解以下情況：、通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查驗(yàn)相關(guān)文件等了解以下情況：（1）生產(chǎn)場(chǎng)地。包括廠房面積、租賃期限或使用年限、）生產(chǎn)場(chǎng)地。包括廠房面積、租賃期限或使用年限、年租金或價(jià)值等；年租金或價(jià)值等；（2）生產(chǎn)方式。如自行生產(chǎn)，還是委托生產(chǎn)，所占比例；）生產(chǎn)方式。如自行生產(chǎn)，還是委托生產(chǎn)，所占比例；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；（3）生產(chǎn)工藝流程。工藝關(guān)鍵點(diǎn)，生產(chǎn)訣竅，穩(wěn)定性；）生產(chǎn)工藝流程。工藝關(guān)鍵點(diǎn)，生產(chǎn)訣竅，穩(wěn)定性；（4）生產(chǎn)管理。規(guī)范性、現(xiàn)場(chǎng)管理狀況；）生產(chǎn)管理。

16、規(guī)范性、現(xiàn)場(chǎng)管理狀況；（5）原材料與成品的質(zhì)檢能力與水平；）原材料與成品的質(zhì)檢能力與水平；（6）安全生產(chǎn)。如是否有較強(qiáng)的安全意識(shí)，安防措施是）安全生產(chǎn)。如是否有較強(qiáng)的安全意識(shí)，安防措施是否齊備，投保情況；否齊備，投保情況；2022-5-1729生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查生產(chǎn)和技術(shù)調(diào)查 2、企業(yè)技術(shù)狀況，包括技術(shù)來源、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)、企業(yè)技術(shù)狀況，包括技術(shù)來源、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。 3、企業(yè)對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)、企業(yè)對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金投入、人員待遇等。設(shè)置、資金投入、人員待遇等。 4、企業(yè)研究與開發(fā)

17、成果、專利及獲獎(jiǎng)情況。、企業(yè)研究與開發(fā)成果、專利及獲獎(jiǎng)情況。 5、企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景，新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及其與未來技、企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景，新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及其與未來技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。2022-5-1730資信狀況調(diào)查資信狀況調(diào)查企業(yè)信用意識(shí)、法律意識(shí)和信用支付能力企業(yè)信用意識(shí)、法律意識(shí)和信用支付能力 通過銀行記錄、涉訴狀況、納稅、網(wǎng)絡(luò)、媒體渠道收集企業(yè)通過銀行記錄、涉訴狀況、納稅、網(wǎng)絡(luò)、媒體渠道收集企業(yè)信息。包括：信息。包括： 1、銀行結(jié)算和還款信用記錄銀行結(jié)算和還款信用記錄(銀行評(píng)價(jià)）銀行評(píng)價(jià)） 貸款卡記錄（貸款和擔(dān)保）、還貸資金來源貸款卡記錄（貸款和擔(dān)保）、還貸資金來源2

18、、對(duì)供應(yīng)商等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)債權(quán)人的履約情況對(duì)供應(yīng)商等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)債權(quán)人的履約情況3、訴訟記錄、訴訟記錄4、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門信息判斷納稅、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門信息判斷納稅記錄、海關(guān)記錄、工商記錄、審計(jì)單位資質(zhì)等記錄、海關(guān)記錄、工商記錄、審計(jì)單位資質(zhì)等5、有無拖欠員工工資和福利、拖欠租金管理費(fèi)等現(xiàn)象有無拖欠員工工資和福利、拖欠租金管理費(fèi)等現(xiàn)象2022-5-1731財(cái)務(wù)因素分析 資產(chǎn)的核實(shí) 負(fù)債的核實(shí) 收入的核實(shí)2022-5-1732企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析通常采用逆查法：通常采用逆查法：報(bào)表分析報(bào)表分析 有針對(duì)性核查相關(guān)賬戶有針對(duì)性核查相關(guān)賬戶

19、 核查記賬憑證核查記賬憑證 審查原始憑證審查原始憑證資產(chǎn)狀況資產(chǎn)狀況流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)2022-5-1733流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀行對(duì)帳單和個(gè)通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀行對(duì)帳單和個(gè)人存折來核實(shí)其真實(shí)性、完整性、資金流量規(guī)律。人存折來核實(shí)其真實(shí)性、完整性、資金流量規(guī)律。 核查方法：核查方法：1、核打銀行對(duì)帳單或個(gè)人存折存款余額；、核打銀行對(duì)帳單或個(gè)人存折存款余額；2、查看現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳；、查看現(xiàn)金日

20、記帳及銀行日記帳；3、銀行對(duì)帳單、現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳核對(duì)原始憑、銀行對(duì)帳單、現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳核對(duì)原始憑證（進(jìn)帳單）。證（進(jìn)帳單）。2022-5-1734流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款(預(yù)付帳款預(yù)付帳款)： 數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速度等因素。要防止企業(yè)數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速度等因素。要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務(wù)來虛增收入。通過虛擬業(yè)務(wù)來虛增收入。 應(yīng)收賬款的數(shù)額應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)地位相匹配，否應(yīng)收賬款的數(shù)額應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)地位相匹配，否則就有粉飾的可能。則就有粉飾的可能。 應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)速度應(yīng)與銷售收入的增長(zhǎng)速度相匹配，如果應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)速度

21、應(yīng)與銷售收入的增長(zhǎng)速度相匹配，如果增長(zhǎng)速度過快可能是賒銷條件的放寬或收款工作不利。增長(zhǎng)速度過快可能是賒銷條件的放寬或收款工作不利。 應(yīng)收賬款的集中度和帳齡也是調(diào)查的重點(diǎn)。應(yīng)收賬款的集中度和帳齡也是調(diào)查的重點(diǎn)。 2022-5-1735 核查方法：核查方法：1、查看應(yīng)收帳款明細(xì)帳；、查看應(yīng)收帳款明細(xì)帳；2、以明細(xì)帳為起點(diǎn)，抽查銷售單據(jù)、合同等原始憑證；、以明細(xì)帳為起點(diǎn)，抽查銷售單據(jù)、合同等原始憑證；3、對(duì)大額應(yīng)收帳款，須查看后期回收情況；、對(duì)大額應(yīng)收帳款，須查看后期回收情況；4、查看有無長(zhǎng)期掛帳的大額應(yīng)收款項(xiàng)。、查看有無長(zhǎng)期掛帳的大額應(yīng)收款項(xiàng)。2022-5-1736流動(dòng)資產(chǎn)存貨存貨：主要是庫(kù)存商品

22、、原材料。存貨：主要是庫(kù)存商品、原材料。 包括：包括： 存貨價(jià)值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì)和保質(zhì)期限、存貨價(jià)值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì)和保質(zhì)期限、不良存貨比重、存貨周轉(zhuǎn)速度等。不良存貨比重、存貨周轉(zhuǎn)速度等。2022-5-1737 存貨是流動(dòng)資產(chǎn)分析的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)，特別是對(duì)于存貨是流動(dòng)資產(chǎn)分析的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)，特別是對(duì)于生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實(shí)，二生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實(shí)，二是價(jià)格難以確定。是價(jià)格難以確定。 核查方法：核查方法： 1、查看存貨明細(xì)帳，并與倉(cāng)庫(kù)帳相核對(duì)；、查看存貨明細(xì)帳，并與倉(cāng)庫(kù)帳相核對(duì)； 2、抽取存貨金額與進(jìn)貨單據(jù)相核對(duì)；、抽取存貨金額與進(jìn)貨單據(jù)相

23、核對(duì)； 3、與應(yīng)付帳款核對(duì)；結(jié)合應(yīng)付帳款的支付判斷存貨的、與應(yīng)付帳款核對(duì)；結(jié)合應(yīng)付帳款的支付判斷存貨的真實(shí)性真實(shí)性 注意：注意：a、存貨的權(quán)屬性，、存貨的權(quán)屬性，b、存貨的適銷性，、存貨的適銷性，c、不良、不良存貨比重，存貨比重，d、存貨周轉(zhuǎn)速度，、存貨周轉(zhuǎn)速度，e、存貨的合理性、存貨的合理性2022-5-1738流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款：其他應(yīng)收款：核查方法：核查方法：1、查看其他應(yīng)收款明細(xì)帳；、查看其他應(yīng)收款明細(xì)帳；2、查看大額其他應(yīng)收款發(fā)生主要原始單據(jù)；、查看大額其他應(yīng)收款發(fā)生主要原始單據(jù)；3、查看大額其他應(yīng)收款賬齡及回收情況；、查看大額其他應(yīng)收款賬齡及回收情況；可能存在的問題：可能

24、存在的問題：1、虛構(gòu)、夸大其他應(yīng)收款；、虛構(gòu)、夸大其他應(yīng)收款；2、利用其他應(yīng)收款抽逃資金；、利用其他應(yīng)收款抽逃資金；3、利用其他應(yīng)收款隱藏關(guān)聯(lián)企業(yè)。、利用其他應(yīng)收款隱藏關(guān)聯(lián)企業(yè)。解決的辦法：解決的辦法：1、核查應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生的原始憑證，必要時(shí)核對(duì)銀行對(duì)帳單借方；、核查應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生的原始憑證，必要時(shí)核對(duì)銀行對(duì)帳單借方；2、了解其他應(yīng)收款的去向；、了解其他應(yīng)收款的去向；3、觀察其他應(yīng)收款發(fā)生的頻率；、觀察其他應(yīng)收款發(fā)生的頻率；2022-5-1739長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資1、明確出資方式、資金投向、投資金額、明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報(bào)股權(quán)比例、回報(bào)2、審查真實(shí)性、有效性、收益性及不良投

25、、審查真實(shí)性、有效性、收益性及不良投資資2022-5-1740固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)1、現(xiàn)場(chǎng)觀察固定資產(chǎn)的類別、存在真實(shí)性、現(xiàn)場(chǎng)觀察固定資產(chǎn)的類別、存在真實(shí)性、使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中）使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中）2、查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗(yàn)證其所有、查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗(yàn)證其所有權(quán)并確認(rèn)其價(jià)值的真實(shí)性權(quán)并確認(rèn)其價(jià)值的真實(shí)性2022-5-1741固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)4、在建工程：總賬、明細(xì)賬、施工合同、材、在建工程：總賬、明細(xì)賬、施工合同、材料發(fā)票等原始憑證、付款記錄料發(fā)票等原始憑證、付款記錄5、累計(jì)折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊、累計(jì)折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊計(jì)提是否正

26、確計(jì)提是否正確2022-5-1742無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)1、專有技術(shù)、專利、專有技術(shù)、專利 2、商標(biāo)、商譽(yù)、商標(biāo)、商譽(yù) 3、收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán) 4、使用權(quán)及其他、使用權(quán)及其他 核查方法：核查方法： 1、審核各種權(quán)利證書的原件，確認(rèn)權(quán)屬，有無爭(zhēng)議；、審核各種權(quán)利證書的原件，確認(rèn)權(quán)屬，有無爭(zhēng)議； 2、審核各種權(quán)利入帳價(jià)值的相關(guān)原始憑證；、審核各種權(quán)利入帳價(jià)值的相關(guān)原始憑證； 3、通過其他渠道了解權(quán)利的價(jià)值；、通過其他渠道了解權(quán)利的價(jià)值； 4、現(xiàn)場(chǎng)查看土地等無形資產(chǎn)。、現(xiàn)場(chǎng)查看土地等無形資產(chǎn)。注：主要考察合法性、計(jì)價(jià)依據(jù)、評(píng)估價(jià)值、變現(xiàn)能力、處置注：主要考察合法性、計(jì)價(jià)依據(jù)、評(píng)估價(jià)值、變現(xiàn)能

27、力、處置過程中的法律問題過程中的法律問題2022-5-1743負(fù)債情況負(fù)債情況流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債或有負(fù)債或有負(fù)債2022-5-1744負(fù)債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，負(fù)債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，合理的負(fù)債是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的明智選擇，也是信用合理的負(fù)債是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的明智選擇，也是信用經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)形式。但是過度和不合理結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)形式。但是過度和不合理結(jié)構(gòu)負(fù)債，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生償債危機(jī)的直接原因。負(fù)債，是導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生償債危機(jī)的直接原因。 合理負(fù)債規(guī)模合理負(fù)債規(guī)模2022-5-1745在分析企業(yè)負(fù)債時(shí)要注意以下幾方面的問題：在分析企業(yè)負(fù)債時(shí)要注意以下幾方面的問題：

28、（1）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)分析流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)分析流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系比率、長(zhǎng)期負(fù)債與長(zhǎng)期資產(chǎn)的收益能力和期的關(guān)系比率、長(zhǎng)期負(fù)債與長(zhǎng)期資產(chǎn)的收益能力和期限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負(fù)債水平。限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負(fù)債水平。（2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。要分析長(zhǎng)期與短期、抵押與無抵押）負(fù)債結(jié)構(gòu)。要分析長(zhǎng)期與短期、抵押與無抵押負(fù)債的關(guān)系。對(duì)銀行的借款記錄，應(yīng)付賬款履約負(fù)債的關(guān)系。對(duì)銀行的借款記錄，應(yīng)付賬款履約情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點(diǎn)分析。情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點(diǎn)分析。2022-5-1746流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債短期借款：短期借款： 貸款卡查詢、借款合同（含一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款）貸款卡查

29、詢、借款合同（含一年內(nèi)到期長(zhǎng)期借款）應(yīng)付票據(jù)：應(yīng)付票據(jù)： 根據(jù)貸款卡及銀行保證金存款查詢應(yīng)付銀行承兌匯票余額；根據(jù)貸款卡及銀行保證金存款查詢應(yīng)付銀行承兌匯票余額；根據(jù)購(gòu)銷合同、原始采購(gòu)單據(jù)、通過向采購(gòu)部門核查應(yīng)付根據(jù)購(gòu)銷合同、原始采購(gòu)單據(jù)、通過向采購(gòu)部門核查應(yīng)付 商業(yè)承兌匯票余額。商業(yè)承兌匯票余額。2022-5-1747流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款 應(yīng)應(yīng)付帳款是一種商業(yè)信用。付帳款是一種商業(yè)信用。 應(yīng)付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另應(yīng)付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務(wù)的價(jià)格一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務(wù)的價(jià)格要比一次性付款的價(jià)格要高。要比一次性付款的

30、價(jià)格要高。 應(yīng)付帳款與存貨之間的關(guān)系，應(yīng)付帳款的占用期應(yīng)付帳款與存貨之間的關(guān)系，應(yīng)付帳款的占用期往往比存貨短。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本往往比存貨短。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本是相同的。如果并非如此，應(yīng)調(diào)查原因。是相同的。如果并非如此，應(yīng)調(diào)查原因。2022-5-1748流動(dòng)負(fù)債其他應(yīng)付款 反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其它單位和個(gè)人的款項(xiàng)。有人稱反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其它單位和個(gè)人的款項(xiàng)。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的它為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的“蓄水池蓄水池”和和“調(diào)節(jié)器調(diào)節(jié)器”，如果余額過大，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。的話，要密切關(guān)注。 注：注：a、將其它業(yè)務(wù)收入列入、將其它業(yè)務(wù)收入列入“其它應(yīng)付款其它應(yīng)付款”，

31、以少交營(yíng)，以少交營(yíng)業(yè)稅；業(yè)稅；b、將股東的投資列入將股東的投資列入“其它應(yīng)付款其它應(yīng)付款”，在企業(yè)虧，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時(shí)，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤(rùn)較高時(shí)，轉(zhuǎn)移損或破產(chǎn)時(shí)，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤(rùn)較高時(shí)，轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。利潤(rùn)。2022-5-1749銷售收入情況銷售收入情況 銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)是十分重要的，可通過銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)是十分重要的，可通過以下途徑進(jìn)行核證：以下途徑進(jìn)行核證：（1）銷售明細(xì)帳、總帳以及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表的檢查，抽查憑證。）銷售明細(xì)帳、總帳以及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表的檢查，抽查憑證。（2）銷售回款的核實(shí)：通過核實(shí)銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、）銷售回款的核實(shí)：通過核

32、實(shí)銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、現(xiàn)金日記帳、應(yīng)收帳款科目等，抽查憑證?，F(xiàn)金日記帳、應(yīng)收帳款科目等，抽查憑證。（3）納稅情況（納稅申報(bào)表、完稅憑證等）。）納稅情況（納稅申報(bào)表、完稅憑證等）。（4）生產(chǎn)部門生產(chǎn)紀(jì)錄，銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門入庫(kù)單、出貨單、）生產(chǎn)部門生產(chǎn)紀(jì)錄，銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門入庫(kù)單、出貨單、運(yùn)輸單。運(yùn)輸單。（5）發(fā)票（直到在稅務(wù)局網(wǎng)上查驗(yàn)）；或出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)）發(fā)票（直到在稅務(wù)局網(wǎng)上查驗(yàn)）；或出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、貿(mào)工局出口證明等。票、貿(mào)工局出口證明等。（6）通過企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證。（關(guān)鍵原材料用量等）通過企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證。（關(guān)鍵原材料用量等）2022-5-1750關(guān)聯(lián)交易及重大事項(xiàng)1、

33、審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)真實(shí)性、審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債務(wù)真實(shí)性2、審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的交易，進(jìn)行必要的財(cái)、審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的交易，進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)科目調(diào)整與剔除務(wù)科目調(diào)整與剔除3、有無發(fā)生訴訟等重大事項(xiàng)的可能。、有無發(fā)生訴訟等重大事項(xiàng)的可能。2022-5-1751風(fēng)險(xiǎn)綜合分析70%30%定量評(píng)分定性評(píng)分償債能力經(jīng)營(yíng)能力成長(zhǎng)能力資信狀況財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)發(fā)展趨勢(shì)總評(píng)分50351530302515資信評(píng)分是為擔(dān)保項(xiàng)目提供決策支持，不能僅以分值確認(rèn)評(píng)估結(jié)果。應(yīng)結(jié)合專項(xiàng)特別分析、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示、擔(dān)保預(yù)期效益分析等作出分項(xiàng)及總體評(píng)估結(jié)論。2022-5-1752反擔(dān)保措施反擔(dān)保措施1

34、1、選擇反擔(dān)保物的原則、選擇反擔(dān)保物的原則易于變現(xiàn)易于變現(xiàn)、易于評(píng)估易于評(píng)估、易于執(zhí)行操作易于執(zhí)行操作、易于觸動(dòng)對(duì)方利益易于觸動(dòng)對(duì)方利益2 2、組合反擔(dān)保的設(shè)計(jì)、組合反擔(dān)保的設(shè)計(jì)有效整合客戶信用資源，個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包有效整合客戶信用資源，個(gè)人財(cái)產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包3 3、穩(wěn)健科學(xué)的價(jià)值評(píng)估、穩(wěn)健科學(xué)的價(jià)值評(píng)估4 4、合同簽訂，公證、抵（質(zhì)）押登記的辦理、合同簽訂，公證、抵（質(zhì)）押登記的辦理2022-5-17532022-5-1754反擔(dān)保措施的主要注意事項(xiàng)反擔(dān)保措施的主要注意事項(xiàng) 房產(chǎn)土地的產(chǎn)權(quán)是否有瑕疵，是否抵押或按揭（贖證金額、操作時(shí)間），是否帶租約（租金支付方式），土地的稅費(fèi)是否支

35、付完全，有無抵押登記障礙。 機(jī)器設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)性、單一性、通用性、移動(dòng)性，是否只是生產(chǎn)線的一部分甚至部分零件，發(fā)票真實(shí)性。2022-5-1755擔(dān)保項(xiàng)目的操作標(biāo)準(zhǔn) 客戶類型不同，策略必然有差異 優(yōu)質(zhì)客戶、中等客戶、一般客戶優(yōu)質(zhì)客戶、中等客戶、一般客戶 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)然有區(qū)別 激進(jìn)型、穩(wěn)健型、保守型激進(jìn)型、穩(wěn)健型、保守型 客戶了解程度不同，尺度肯定有松緊 2022-5-1756銀達(dá)公司項(xiàng)目受理的基本條件客戶具備的基本條件客戶具備的基本條件:1、行業(yè)發(fā)展周期處于成長(zhǎng)期或成熟期；、行業(yè)發(fā)展周期處于成長(zhǎng)期或成熟期；2、區(qū)域商業(yè)、金融、信用環(huán)境狀況良好；、區(qū)域商業(yè)、金融、信用環(huán)境狀況良好；3、

36、企業(yè)主、股東及主要經(jīng)營(yíng)層關(guān)系良好、穩(wěn)定；、企業(yè)主、股東及主要經(jīng)營(yíng)層關(guān)系良好、穩(wěn)定；4、具備、具備3年甚至年甚至5年以上經(jīng)營(yíng)歷史，經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)穩(wěn)定，已形成一定規(guī)模年以上經(jīng)營(yíng)歷史，經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)穩(wěn)定，已形成一定規(guī)模的軟、硬件資產(chǎn)的本土化企業(yè)；的軟、硬件資產(chǎn)的本土化企業(yè)；5、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利水平與融資規(guī)模相匹配，第一還款來源充、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利水平與融資規(guī)模相匹配，第一還款來源充足；足；6、負(fù)債率低（甚至是首次融資），商業(yè)、銀行信譽(yù)優(yōu)良；、負(fù)債率低（甚至是首次融資），商業(yè)、銀行信譽(yù)優(yōu)良；7、主業(yè)較鮮明，關(guān)聯(lián)企業(yè)及交易清晰，貸款用途合理；、主業(yè)較鮮明，關(guān)聯(lián)企業(yè)及交易清晰，貸款用途合理；8、貸款期限和資金

37、回籠期限相匹配（切忌短融長(zhǎng)投）；、貸款期限和資金回籠期限相匹配（切忌短融長(zhǎng)投）；9、能夠提供可控的核心反擔(dān)保資源；、能夠提供可控的核心反擔(dān)保資源；10、有較強(qiáng)的信用意識(shí)，還款意識(shí)強(qiáng)。、有較強(qiáng)的信用意識(shí)，還款意識(shí)強(qiáng)。2022-5-1757不宜操作的項(xiàng)目特點(diǎn)1、無法提供可控制的反擔(dān)保資源的2、不愿配合深入調(diào)查的3、提供虛假資料且不承認(rèn)的4、主業(yè)不鮮明、多頭投資且都經(jīng)營(yíng)一般的5、近一年企業(yè)或個(gè)人信用記錄很差的6、銀行負(fù)債較多，且明顯超出其正常經(jīng)營(yíng)情況下的償還能力的7、有中介機(jī)構(gòu)或人員在大力撮合的8、由無關(guān)聯(lián)的第三方提供主要反擔(dān)保資產(chǎn)的9、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部反復(fù)討論難以達(dá)成一致的10、融資成本已明顯超出其盈利水平的11、個(gè)人（及家庭）名下資產(chǎn)較少，且與披露的經(jīng)營(yíng)規(guī)模不相稱的12、不愿提供資產(chǎn)反擔(dān)保的13、大量占用眾多上游客戶信用，且并無明顯談判優(yōu)勢(shì)的2022-5-1758調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào) 1、虛增收入，配套大量的現(xiàn)金收款收據(jù)及發(fā)貨單據(jù)。 銀行帳戶交易明細(xì)單、其他憑據(jù)、產(chǎn)量和存貨盤點(diǎn) 2、隱藏負(fù)債 相對(duì)于銀行負(fù)債，商業(yè)負(fù)債、職工集資及其他民間負(fù)債具有更高的隱蔽性。 從企業(yè)盈利積累推算能否完成現(xiàn)在的資產(chǎn)積累；核查憑證和對(duì)帳單，有無非經(jīng)營(yíng)性進(jìn)出；財(cái)務(wù)費(fèi)用記錄。2022-5-1759調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)調(diào)查中的