最新銀行從業(yè)《中級公司信貸》復(fù)習(xí)題集含解析共21套(1)

1、銀行從業(yè)中級公司信貸職業(yè)資格考前練習(xí) 一、單選題 1. 在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是 ( ) 。 A、 不需關(guān)注客戶目前經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi) (經(jīng)營特種業(yè)務(wù)的要有 經(jīng)營許可證”) 客戶經(jīng)營范圍的演變 B、 客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變 C 對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺 D、要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 5 章第 1 節(jié)客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析 【答案】： D 【解析】： 要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性， 即所營業(yè)的行業(yè)之間、 項目之間或產(chǎn) 品之間是

2、否存在產(chǎn)業(yè)鏈、 產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。 同時， 也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突 出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。 2. ( ) 是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。 A、 貸款目的 B、 還款來源 C 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 D、還款記錄 點擊展開答案與解析 【答案】：A 【解析】： 貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。 3. 銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為 1000 萬元，擬向該企業(yè)貸款本息總額為 600 萬元， 其中利息 250 萬元，則該企業(yè)的抵押率為 ( ) 。 A、 80 B、 95 C、 60 D、 125 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第

3、 3 節(jié)抵押擔(dān)保的設(shè)定條件 【答案】：C 【解析】： 抵押率的高低直接影響了抵押物對債權(quán)的保障程度， 主要依據(jù)抵押物的適用性、 變現(xiàn)能 力；抵押物價值的變動趨勢確定抵押率。 抵押率 =擔(dān)保債權(quán)本息總額 /抵押物價值評估價值額 X100 =600/1000X100 =60。 4. 在風(fēng)險預(yù)警機(jī)制中，商業(yè)銀行收集到的內(nèi)外部信用信息要通過 ( ) 儲存。 A、 風(fēng)險管理部門 B、 貸款審批部門 C 貸款調(diào)查部門 D、商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng) 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 10 章第 5 節(jié)風(fēng)險預(yù)警程序 【答案】： D 【解析】： 在商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序中， 收集到的與銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息， 包

4、括信貸人員提供的 信息和外部渠道得到的信息，都通過商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)解析儲存。 5. 關(guān)于展期貸款的償還，下列說法錯誤的是 ( ) 。 A、 銀行信貸部門應(yīng)按展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單 B、 對于設(shè)立了抵押的展期貸款，在到期前銀行有權(quán)行使抵押權(quán) C 展期貸款逾期后，應(yīng)按規(guī)定加罰利息 D、展期貸款逾期后，銀行有權(quán)對應(yīng)收未收利息計復(fù)利 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 10 章第 6 節(jié)貸款展期處理 【答案】： B 【解析】： 對于設(shè)立了抵押的展期貸款， 在到期后仍不能按時償還時， 銀行才有權(quán)向擔(dān)保人追索或 行使抵押權(quán)。 6. 關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是 ( )

5、 。 A、 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款 B、 股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款 C 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件 D、關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬 點擊展開答案與解析 知識點】：第 13 章第 1 節(jié)貸款通則 【答案】：B 【解析】： 我國商業(yè)銀行法 第四十條規(guī)定， 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款； 向關(guān)系人發(fā) 放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、 監(jiān)事、 管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬， 以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、 企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 7. 下列關(guān)于

6、擔(dān)保中留置的說法，正確的是 ( ) 。 A、 留置財產(chǎn)只能是不動產(chǎn) B、 留置財產(chǎn)可以是動產(chǎn)，也可以是不動產(chǎn) C 留置權(quán)人不占有留置財產(chǎn) D、當(dāng)債務(wù)人到期未履行債務(wù)時，留置權(quán)人有權(quán)就留置財產(chǎn)優(yōu)先受償 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 1 節(jié)貸款擔(dān)保的分類 【答案】： D 【解析】： 留置財產(chǎn)只能是動產(chǎn)，選項 A、B 錯誤，留置是債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的財產(chǎn)， 選項 C 錯誤。 8. 投資估算與資金籌措安排情況不包括 ( ) 。 A、 申請固定資產(chǎn)貸款金額 B、 投資進(jìn)度 C 項目資本金的落實情況 D、借款人同銀行的關(guān)系 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 1 節(jié)項目

7、評估的內(nèi)容 【答案】： D 【解析】： 投資估算與資金籌措安排情況主要包括銀行對項目總投資、 投資構(gòu)成及來源的評估結(jié)果 項目資本金的來源和落實情況， 資本金是否符合規(guī)定的比例 ;申請固定資產(chǎn)貸款金額、 幣別、 用途、期限、利率 ;申請其他銀行固定資產(chǎn)貸款金額、幣別、用途、期限、利率 ;流動資金落 實情況 ;投資進(jìn)度 ;銀行貸款的用款計劃等內(nèi)容。 9. 某企業(yè)的凈利潤為 1125 萬元，所有者權(quán)益為 6000 萬元，股利分紅為 450 萬元，則該公司的 可持續(xù)增長率為 ( ) 。 A、 3 6 B、 9 9 C、 12 68 D、145 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變

8、化引起的需求 【答案】：C 【解析】： 該公司的資本回報率 ROE=凈利潤所有者權(quán)益=1125 北 000=0.1875，紅利支付率=股利 分紅召爭利潤=450+1125=0.4，留存比率 RR=1-紅利支付率=1-0.4=0.6，該公司的可持續(xù)增長 率 SGR=(ROE RR(1-ROEX RR)=0.1875X0.6/(1-0.1875 X 0.6) 218%。 10. 提供抵押財產(chǎn)的債務(wù)人或第三人稱為 ( ) ；所提供抵押財產(chǎn)稱為抵押物；債權(quán)人稱為 ( ) 。 A、 抵押人抵押人 B、 抵押權(quán)人抵押人 C 抵押人抵押權(quán)人 D、抵押權(quán)人抵押權(quán)人 點擊展開答案與解析 【答案】： C 【解析】

9、： 抵押是債務(wù)人或第三人對債權(quán)人以一定財產(chǎn)作為清楚債務(wù)擔(dān)保的法律行為。 提供抵押財 產(chǎn)的債務(wù)人或第三人稱為抵押人； 所提供抵押財產(chǎn)稱為抵押物； 債權(quán)人則為抵押權(quán)人。 抵押 設(shè)定之后， 在債務(wù)人到期不履行債務(wù)時， 抵押權(quán)人有權(quán)依照法律的規(guī)定以抵押物折價或以抵 押物的變賣價款較其他債權(quán)人優(yōu)先受償。 抵押根據(jù)權(quán)利特征不同， 分為一般抵押和最高額抵 押。 一般抵押， 指為擔(dān)保債務(wù)的履行， 債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有， 將該財產(chǎn)抵押 給債權(quán)人， 債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形， 債權(quán)人有權(quán)就 該財產(chǎn)優(yōu)先受償。 11. 經(jīng)雙方協(xié)商，借款人或第三人將貨物、債券等動產(chǎn)或權(quán)利憑證

10、交由債權(quán)人保管以取得貸 款的方式屬于 ( ) 。 A、 抵押貸款 B、 質(zhì)押貸款 C 保證貸款 D、留置貸款 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 1 章第 1 節(jié)公司信貸的基本要素 【答案】： B 【解析】： 以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。 12. 貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤 其是指 ( ) 環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。 A、 貸款調(diào)查 B、 貸款審批 C 貸款審查 D、貸款發(fā)放 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 9 章第 2 節(jié)貸放分控 【答案】： B 【解析】： 貸放分控中的 “貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審

11、批等環(huán)節(jié)， 尤其 是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)； “放”是指放款，特指貸款審批通過后，由 銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 13. 以下不屬于審貸分離形式的是 ( ) 。 A、 地區(qū)分離 B、 部門分離 C 崗位分離 D、權(quán)責(zé)分離 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 8 章第 1 節(jié)審貸分離 【答案】： D 【解析】： 審貸分離形式有地區(qū)分離、部門分離、崗位分離三種形式。 14. 下列關(guān)于貸款抵押額度，錯誤的表述是 ( ) 。 A、 抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值 B、 抵押貸款額度=抵押物評估價值 抵押貸款率 C 該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的

12、余額部分，再次抵押的財產(chǎn)的價值余額不能超出所 擔(dān)保的債權(quán) D、抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 3 節(jié)抵押擔(dān)保的設(shè)定條件 【答案】： D 【解析】： 由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、 貶值， 在處理抵押物期間會發(fā)生費用， 以及貸款有 利息、 逾期有罰息等原因， 銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款， 貸款額度要在 抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額 =抵押物評 估值 X 押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的 價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但

13、不得超出其余額部分。 15. 下列對項目可研報告與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是 ( ) 。 A、 項目可研報告一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起 B、 項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具權(quán)威性 C 項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究 D、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行陛研究報告主要用于銀行貸 款決策 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 1 節(jié)基本概念 【答案】： D 【解析】： 項目可行性報告主要用于項目報批與貸款申請，項目評估報告主要用于銀行貸款決策。 16. 某公司的部分財務(wù)狀況如下表 (一年

14、按 365 天計算 ) ：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為 ( )( ) ，應(yīng)收賬款的變動導(dǎo)致該公司的貸款需求 ( ) 。 項目 第一年 第二年 增加或減少 銷售收入 （ 萬元 ） 1800 A、73 天、639 天；增大 B、406 天、 426 天；減少 C、73 天、639 天；減少 D、406 天、426 天；增大 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 5 節(jié)流動資金貸款管理暫行辦法 【答案】：D 【解析】： 根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 的計算公式可 得： 第一年應(yīng)收賬款 周轉(zhuǎn)天數(shù) =200 - 1800X365 406(天)；第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =280 - 2400X365

15、426(天)。第二年 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長了， 這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對 這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。 17. 下列財務(wù)指標(biāo)中， ( ) 不能直接反映項目的清償能力。 A、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B、 資產(chǎn)負(fù)債率 C 貸款償還期 D、流動比率 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求 【答案】： A 【解析】： 清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進(jìn)行：資產(chǎn)負(fù)債率；貸款償還期；速動比率； 流動比率。 18. 申請強(qiáng)制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為 ( ) 。 A、 1 年 B、 2 年 C、 3 年 D、 4 年 點

16、擊展開答案與解析 【知識點】：第 10 章第 6 節(jié)依法收貸 【答案】： B 【解析】： 對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng) 向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。 申請執(zhí)行的期間為 2 年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義 務(wù)的最后一天起計算。 19. 下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是 ( ) 。 A、 在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求 B、 自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制 C 自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則 D、自主支付是受托支付的補(bǔ)充 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 9 章第 3 節(jié)自主支付 【答案】： B 【解

17、析】： 自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。 在借款人自主支付方式下， 貸款 人也可以與借款人協(xié)商采取措施， 對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督和控制。 而非自主支付排斥貸款 人對貸款資金用途的控制。 20. 下列關(guān)于還款能力分析的說法，錯誤的是 ( ) 。 A、 主要分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否足以償還貸款本息 B、 考察借款企業(yè)現(xiàn)金流量時，銀行不必編制現(xiàn)金流量表，使用企業(yè)的現(xiàn)金流量表即可 C 要判斷貸款的最終償還能力，需對連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表進(jìn)行觀察、比較、分析 D、貸款分類中的財務(wù)分析主要有兩方面內(nèi)容，即利用財務(wù)報表評估借款人的經(jīng)營活動 和利用財務(wù)比率分析借款人的償債能力 點擊展開

18、答案與解析 【答案】： B 【解析】： 在考察現(xiàn)金流量時，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。 21. 二級文件信貸檔案的管理不包括 ( ) 。 A、 借閱 B、 交接 C 保管 D、退還 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 10 章第 7 節(jié)信貸檔案管理 【答案】： D 【解析】： 二級文件信貸檔案的管理包括保管、交接、借閱、結(jié)清。A、 項目評估中，銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況 B、 銀行通常把貸款項目的還款意愿作為評估重點 C 目前國內(nèi)銀行對項目評估基本上是采用以銀行工作人員為主進(jìn)行評估的模式 22. 以下關(guān)于項目評估的要求和組織的說法錯誤的是 (

19、) D、銀行對項目進(jìn)行評估時應(yīng)邀請有關(guān)專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 1 節(jié)項目評估的要求和組織 【答案】： B 【解析】： 銀行通常把貸款項目的還款能力 (而非還款意愿 )作為評估重點。 23. 貸款項目評估是以 ( ) 的立場為出發(fā)點。 A、 貸款人 B、 銀行 C 監(jiān)管機(jī)構(gòu) D、董事會 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 1 節(jié)基本概念 【答案】： B 【解析】： 貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點。 24. 以下不屬于貸款擔(dān)保的作用的是 ( ) 。 A、 協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟(jì)健康運行 B、 降低銀行貸款風(fēng)險，

20、提高信貸資金使用效率 C 鞏固和發(fā)展信用關(guān)系 D、貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 1 節(jié)貸款擔(dān)保的作用 【答案】： D 【解析】： 貸款擔(dān)保的作用包括協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序， 使國民經(jīng)濟(jì)健康運行； 降低銀行貸款風(fēng) 險，提高信貸資金使用效率；促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理狀況； 鞏固和發(fā)展信用 關(guān)系。 25. 甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力 200 萬噸，每噸售價 515 元，年固定成本為 20 萬元，單位產(chǎn)品可 變成本為 2 元，每噸銷售稅金為 1 元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為 ( ) 萬元。 A、10 B、50 C

21、、30 D、20 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 2 節(jié)生產(chǎn)規(guī)模分析 【答案】：D 【解析】： 根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價X年固定成本/ (產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變 成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=515 X200000/ (515-2-1)=200000(元)。 26. 在銀監(jiān)會下發(fā)的 綠色信貸指引 中，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸提出了明確要求。 要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng) ( ) 開展綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送自我 評估報告。 A、 至少每一年一次 B、 至少每兩年一次 C 至少每半年一次 D、至少每一年兩次 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13

22、章第 4 節(jié)綠色信貸指引 【答案】： B 【解析】： 綠色信貸指引 中，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸提出的要求是至少每兩年開展一 次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送自我評估報告。 27. 銀行結(jié)清、退還押品的程序為 ( )。 A、 當(dāng)場清驗押品 T押品契證資料收據(jù) T押品保管員在押品登錄卡上注銷 T借貸雙方在 押品資料收據(jù)上簽字 B、 交驗押品契證資料收據(jù) T當(dāng)場清驗押品T借貸雙方在押品資料收據(jù)上簽字 T押品保 管員在押品登錄卡上注銷 C 當(dāng)場清驗押品T交驗信貸結(jié)清通知書和押品契證資料收據(jù) T押品保管員在押品登錄 卡上注銷T借貸雙方在押品資料收據(jù)上簽字 D、交驗信貸結(jié)清通知書和押

23、品契證資料收據(jù) T當(dāng)場清驗押品T借貸雙方在押品契證資 料收據(jù)上簽字T押品保管員在押品登錄卡上注銷 點擊展開答案與解析 知識點】：第 10 章第 7 節(jié)信貸檔案管理 答案】： D 【解析】： 貸款結(jié)清時， 借款企業(yè)、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和押品保管員三方共同辦理押品的退還手續(xù)。 其 程序如下：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員會同借款企業(yè)向押品保管員交驗信貸結(jié)清通知書和押品契證資料 收據(jù)并當(dāng)場清驗 押品后， 借貸雙方在押品契證資料收據(jù)上簽字， 由押品保管員在押品登錄卡 上注銷。 28. 根據(jù)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 ，商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授信時，應(yīng) 在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時報告授信人凈資產(chǎn) ( ) 以

24、上關(guān)聯(lián)交易的情況。 A、5 B、8 C、10 D、15 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 3 節(jié)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 【答案】：C 【解析】： 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 第十七條規(guī)定， 商業(yè)銀行在對集團(tuán)客戶授 信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶及時報告授信人凈資產(chǎn) 10以上關(guān)聯(lián)交易的情 況。 29. 營運資本投資是指公司對 ( ) 的投資。 A、 流動資金 B、 季節(jié)性資產(chǎn) C 季節(jié)性負(fù)債 D、季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負(fù)債部分 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求 【答案】： D 【解析】： 通常狀況下， 季節(jié)性負(fù)債增

25、加難以滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求， 當(dāng)季節(jié)性資 產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時 .超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融 資就稱為營運資本投資。 30. 商業(yè)銀行在項目評估中，對項目設(shè)備選擇是否合理進(jìn)行的評估屬于 ( ) 。 A、 項目技術(shù)評估 B、 項目建設(shè)配套條件評估 C 銀行效益評估 D、項目財務(wù)評估 點擊展開答案與解析 【答案】：A 【解析】： 項目技術(shù)評估是指投資建設(shè)項目采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備在經(jīng)濟(jì)合理條件下是否先進(jìn)、 適用， 是否符合相關(guān)國家的技術(shù)發(fā)展政策， 是否注意節(jié)約能源和原材料以獲得最大效益； 購 進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備是否符合投資實際， 是否配套并進(jìn)行多方案比較；

26、 投資項目所采用的新工藝、 新技術(shù)、 新設(shè)備是否經(jīng)過科學(xué)的試驗和鑒定， 檢驗原材料和測試產(chǎn)品質(zhì)量的各種手段是否完 備；產(chǎn)品方案和資源利用是否合理， 產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)和工藝、設(shè)備選擇是否協(xié)調(diào)；技術(shù)方案的 綜合評價。 31. 商業(yè)銀行制定服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)遵循 ( ) 的原則。 A、 合理、公開、誠信和質(zhì)價相符 B、 公開、公平、平等和誠信 C 合理、公開、公平、平等 D、公開、公平、平等和質(zhì)價相符 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 8 節(jié)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引 (修訂 ) 【答案】： A 【解析】： 商業(yè)銀行制定服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則。 32. ( ) 是銀行發(fā)放貸款

27、前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。 A、 現(xiàn)場調(diào)研 B、 搜尋調(diào)查 C 委托調(diào)查 D、貸前調(diào)查 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 2 章第 3 節(jié)貸前調(diào)查的方法 【答案】： D 【解析】： 貸前調(diào)查是銀行受理借款人中請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、 盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵 (質(zhì))押物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險度的過程。貸前調(diào)查 是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。選項 A、 B、 C 是貸前調(diào)查的具體方法。 33. 根據(jù)貸款風(fēng)險分類指引 ，下列關(guān)于貸款分類的說法，錯誤的是 ( ) 。 A、不良貸款中包括次級類貸款 B

28、、同一筆貸款應(yīng)根據(jù)比例拆分進(jìn)行五級分類 C 貸款分類的實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性 D、貸款分類是商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 14 節(jié)貸款風(fēng)險分類指引 【答案】： B 【解析】： 同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。 34. 根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引 ，表外授信不包括 ( ) 。 A、 保證 B、 信用證 C 票據(jù)承兌 D、保理 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 2 節(jié)商業(yè)銀行授信工作盡職指引 【答案】： D 【解析】： 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 第二條規(guī)定， 表內(nèi)授信包括貸款、 項目融資、 貿(mào)易融資

29、、 貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等， 所以 ABC 選項不符合題意。 35. 短期貸款是指期限在 ( ) 以內(nèi)的貸款，長期貸款是指期限在 ( ) 以上的貸款。 A、 1 年； 3年 B、 3 年； 5年 C、 1 年； 5年 D、 3 年； 7年 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 1 章第 1 節(jié)公司信貸的基本要素 【答案】： C 【解析】： 短期貸款，系指貸款期限在 1 年以內(nèi) (含 1 年)的貸款；中期貸款，系指貸款期限在 1 年 以上(不含 1 年)5 年以下(含 5 年)的貸款；長期貸款，系指貸款期限在 5 年以上(不合 5 年) 的貸

30、款。 36. 以下關(guān)于替代品潛在威脅的說法錯誤的是 ( ) 。 A、替代品是指來自于其他行業(yè)或海外市場的產(chǎn)品 B、替代品對需求和價格的影響越強(qiáng)，風(fēng)險就越高 C 品牌轉(zhuǎn)換成本越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越小 D、當(dāng)新興技術(shù)創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)替代品的競爭不僅影響價格，還影響 消費者偏好 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 4 章第 2 節(jié)外部因素分析 【答案】： C 【解析】： 替代品的潛在威脅對行業(yè)的銷售和利潤的影響也在波特五力模型分析法里有所反映。 替 代品指的是來自于其他行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品。 這些產(chǎn)品或者服務(wù)對需求和價格的影響越 強(qiáng)，風(fēng)險就越高。 當(dāng)新興技術(shù)創(chuàng)造出替

31、代品后， 來自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會 影響價格，還會影響到消費者偏好。 當(dāng)消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的 “品 牌轉(zhuǎn)換成本 ”越低， 替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險也就越大。比如， 玻璃瓶的價格受到金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的很大沖擊。故 C 項說法錯誤。 37. 下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是 ( ) 。 A、 匯票、支票、本票、債券、存單 B、 國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn) C 依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán) D、依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn) 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 4 節(jié)質(zhì)押擔(dān)保的設(shè)定條件 【答案】： B 【解析】： 商

32、業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括： 所有權(quán)、 使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)； 法律法 規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)； 國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)： 依法被查圭寸、扣押、監(jiān)管的 財產(chǎn)；租用的財產(chǎn)；其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。 38. 某公司第一年的銷售收人為 120 萬元，銷售成本比率為 35；第二年的銷售收入為 260 萬 元，銷售成本比率為 45，則銷售成本比率的增加消耗掉 ( ) 萬元的現(xiàn)金。 A、 52 B、 36 C、 26 D、 20 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 3 章第 2 節(jié)銷售變化引起的需求 【答案】： C 【解析】： 銷售收入為 120 萬元，銷售成本比率為 35%,那么第二年的銷

33、售成本應(yīng)當(dāng)是 260X35% =91（萬元），但銷售成本比率的增加使得實際銷售成本達(dá)到了 260 45 % =117（萬元）。因此， 銷售成本比率增加消耗掉 117-91=26（萬元）的現(xiàn)金。 39. 競爭性進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于 （ ） 。 A、 進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反應(yīng)情況 B、 替代品的威脅 C 買方的討價還價能力 D、供方的討價還價能力 點擊展開答案與解析 【答案】：A 【解析】： 競爭者進(jìn)入威脅的嚴(yán)重程度取決于兩方面的因素, 這就是進(jìn)入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期 現(xiàn)有企業(yè)對于進(jìn)入者的反映情況。 40. 某企業(yè)采用雙倍余額法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊,某固定資產(chǎn)原值為 1

34、00 萬元,殘值率為 3%, 預(yù)計使用年限為 1 0 年,該固定資產(chǎn)第二年的年折舊額為 （ ） 萬元。 A、 97 B、 10 C、 16 D、 20 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 3 節(jié)財務(wù)預(yù)測的審查 【答案】： C 【解析】： 雙倍余額遞減法：年折舊率 -=2折舊年限；年折舊額 =固定資產(chǎn)賬面凈值 年折舊率： 第一年年折舊額 =100 210=20（萬元）： 第二年年折舊額 =（100-20） 210=16（萬元）。 二、多選題 1. 在計算國別風(fēng)險時,一般都采用風(fēng)險因素加權(quán)打分方法,其缺點包括 （ ）。 A、 無法量化風(fēng)險 B、 計算過程過于簡單 C 評價結(jié)果可能不一致

35、D、 受主觀影響比較大 E、 可將不同國別風(fēng)險進(jìn)行比較 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 4 章第 1 節(jié)國別風(fēng)險的主要類型 【答案】：C,D 【解析】： AE 兩項，該方法可以將難以定量的風(fēng)險量化，從而解決了不同國別風(fēng)險難以進(jìn)行比較 的難題； B 項，如果風(fēng)險因素設(shè)置不同或賦予權(quán)重有差異，對同樣國別，評價的結(jié)果可能大 相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準(zhǔn)確性， 就需要不斷地反饋結(jié)果 (計算過程并非簡單 )， 及時修正。 2. 銀行在辦理銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列哪些違約行為，并經(jīng)指正不改的，由 代理行負(fù)責(zé)召開銀團(tuán)會議，追究其違約責(zé)任，并以書面形式通知借款人及其保證人 ?( ) A、

36、 所提供的有關(guān)文件被證實無效 B、 未能履行和遵守貸款協(xié)議所約定的義務(wù) C 未能按貸款協(xié)議規(guī)定支付利息和本金 D、 以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù) E、 擅自提前收回貸款或違約退出銀團(tuán)的 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 13 章第 8 節(jié)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引 (修訂 ) 【答案】： A,B,C,D 【解析】： 銀行在辦理銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列違約行為， 并經(jīng)指正不改的， 由代理 行負(fù)責(zé)召開銀團(tuán)會議， 追究其違約責(zé)任， 并以書面形式通知借款人及其保證人： 未能按貸 款協(xié)議規(guī)定支付利息和本金； 未能履行和遵守貸款協(xié)議所約定的義務(wù)； 所提供的有關(guān)文 件被證實無效；以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù)；

37、其他按貸款協(xié)議約定的違約事項。 3. 在開展貸前調(diào)查工作時，應(yīng)對貸款的 ( ) 進(jìn)行全面調(diào)查。 A、 合法合規(guī)性 B、 安全性 C 效益性 D、 借款人的資格 E、 穩(wěn)定性 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 2 章第 3 節(jié)貸前調(diào)查的內(nèi)容 【答案】： A,B,C 【解析】： 業(yè)務(wù)人員在開展貸前調(diào)查工作時， 應(yīng)特別對貸款合法合規(guī)性、 安全性和效益性等方面進(jìn) 行調(diào)查。 4. 商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有 ( ) A、 合法性原則 B、 合理性原則 C 有效性原則 D、 審慎性原則 E、 從屬性原則 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 5 節(jié)商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則 【答案】：

38、A,C,D,E 【解析】： 商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有： 1、合法性原則： 押品管理應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定。 2、有效性原則：抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權(quán)保 障作用。 3、審慎性原則： 充分考慮押品本身可能存在的風(fēng)險因素， 審慎制定押品管理政策， 動態(tài)評估押品價值及風(fēng)險緩釋作用。 4、從屬性原則：商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以 全面評估債務(wù)人的償債能力為前提。 5. 借款需求的主要影響因素包括 ( ) 。 A、 季節(jié)性銷售增長和資產(chǎn)效率下降 B、 原材料價格上升 C 固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張 D、商業(yè)信用的減少及改變 E 利潤率下降 點擊展開答案與解析 【知識點

39、】：第 3 章第 1 節(jié)借款需求的影響因素 【答案】： A,C,D,E 【解析】： 原材料價格上升一般不會影響企業(yè)的借款需求。 6. 下列關(guān)于主要工程設(shè)計方案的分析，正確的有 ( ) 。 A、 主要工程設(shè)計方案是指土建工程設(shè)計方案 B、 土建工程主要指地基、一般土建、工業(yè)管道、電氣及照明等工程 C 建筑工程方案分析主要對建筑物的平面布置和樓層高度是否適應(yīng)工藝和設(shè)備的需要、 建筑結(jié)構(gòu)選擇是否經(jīng)濟(jì)實用進(jìn)行評估 D、 施工組織設(shè)計分析主要對施工方案、進(jìn)度、順序、產(chǎn)品原材料供應(yīng)進(jìn)行分析 E、 對工程量的分析應(yīng)采用相應(yīng)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 6 章第 2 節(jié)技術(shù)及工藝流程分析 【

40、答案】：A,B,C 【解析】： D 項，施工組織設(shè)計分析主要對施工方案、 進(jìn)度、順序、建設(shè)材料供應(yīng)計劃等進(jìn)行分析， 產(chǎn)品原材料的供應(yīng)分析屬于項目生產(chǎn)條件分析的內(nèi)容； E 項，在施工方案分析中，對工程量 的分析應(yīng)以相應(yīng)的額定標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)來進(jìn)行。 7. 下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有 ( ) 。 A、 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、但不包括實現(xiàn)債權(quán)的費 用 B、 在質(zhì)押擔(dān)保中，質(zhì)押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次設(shè)定抵押 C 債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償 D、 貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日起生效 E、 在質(zhì)押期間

41、，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孽息和法定孽息 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 7 章第 4 節(jié)質(zhì)押擔(dān)保的設(shè)定條件 【答案】： C,D,E 【解析】： A 項，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn) 質(zhì)權(quán)的費用；B 項，在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分， 可以再次抵押， 即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。 8. 反映借款人長期償債能力的指標(biāo)主要有 ( )。 A、 流動比率 B、 資產(chǎn)負(fù)債率 C 利息保障倍數(shù) D、 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 E、 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率 點擊展開答案與解析 【知識點】：第 5 章第 2 節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表分析 【答案】： B,C,D,E 【解析】： 借款人償還長期債務(wù)的能力可以從財務(wù)杠桿比率的角度進(jìn)行分析。 杠桿比率主要通過比 較資產(chǎn)、 負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評價客戶負(fù)債經(jīng)營的能力， 包括資產(chǎn)負(fù)債率、 負(fù)債與所 有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。 A 項，流動比率是反映客戶短期 償債能力的指標(biāo)。 9.