會計(jì)模擬做賬習(xí)題(精華版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上會計(jì)模擬做賬習(xí)題1、企業(yè)名稱：濰坊動力機(jī)械公司2、企業(yè)簡介：該公司為一般納稅人企業(yè)，所生產(chǎn)的產(chǎn)品均為繳納增值稅產(chǎn)品，增值稅稅率17%，運(yùn)輸費(fèi)用增值稅稅率為7%；裝卸費(fèi)按產(chǎn)品重量分配；該公司現(xiàn)有職工200人，公司法人代表李鵬；該公司位于濰城區(qū)鳶飛大街198號；公司設(shè)一個基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品，本月產(chǎn)品全部完工入庫，無期初、期末在產(chǎn)品。3、會計(jì)核算方法：（1） 記賬憑證采用通用記賬憑證；（2） 采用科目匯總表核算形式；（3） 材料和庫存商品按實(shí)際成本的加權(quán)平均法計(jì)價；（4） 產(chǎn)品成本計(jì)算內(nèi)容簡化，方法省略；（5） 明細(xì)核算只核算 “原材料”、“庫存商品”科目 ，其余

2、明細(xì)賬不作要求。4、核算期間：2006年8月份一個月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。5、要求：（1） 根據(jù)上月末的期末余額，建立總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬；并登記8月份的期初余額；（2） 根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)以原始憑證或原始憑證匯總表的形式出現(xiàn)），填制記賬憑證；（3） 期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額（不需要原始憑證）；（4） 按要求登記有關(guān)的日記賬和明細(xì)賬；（5） 期末根據(jù)各種記賬憑證，采用全部匯總方式編制科目匯總表，并登記總賬；（6） 結(jié)出有關(guān)賬戶的發(fā)生額及余額；（7） 按要求編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；（8） 按記賬憑證日期排好順序，用夾子夾牢；（9） 按日記賬、明細(xì)賬、總賬的順序排好，用夾子夾牢。

3、濰坊動力機(jī)械公司2006年7月總賬及有關(guān)明細(xì)賬月末余額資產(chǎn)類科目金 額負(fù)債和所有者權(quán)益金 額現(xiàn) 金1500短 期 借 款銀 行 存 款 應(yīng) 付 票 據(jù)90000 其他應(yīng)收款-張強(qiáng)-李瑩42008003400應(yīng) 付 賬 款-山水公司-泉城公司60000原 材 料A材料（250噸單價1100元）B材料（100噸單價397.5元）39750應(yīng) 交 稅 金-未交增值稅-應(yīng)交城建稅21400200001400 庫 存 商 品 -甲產(chǎn)品（2000件單價300元） -乙產(chǎn)品（1000件單價350） 應(yīng)付福利費(fèi)11750應(yīng)付工資 固 定 資 產(chǎn)預(yù) 提 費(fèi) 用1500減：累 計(jì) 折 舊 其他應(yīng)交款600 實(shí) 收

4、 資 本 盈 余 公 積 資 本 公 積 本 年 利 潤 資 產(chǎn) 合 計(jì) 權(quán) 益 合 計(jì)濰坊動力機(jī)械公司2006年1-7月總賬及有關(guān)明細(xì)賬月末余額主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加51000其他業(yè)務(wù)收入24000其他業(yè)務(wù)支出16000營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益4000營業(yè)外收入6800營業(yè)外支出7700所得稅11/2接受投資收據(jù)2006年8月 1日 字第89號投資單位濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)投資日期2006年8月 1 日投資項(xiàng)目現(xiàn)金投資期限備注貨幣資金共計(jì)人民幣(大寫) 壹拾伍萬元整 ￥.0012/2中國工商銀行進(jìn)賬單(收款通知) 2006年8月 1日收款人全稱濰坊動力機(jī)械公司付款人全稱濟(jì)南

5、鋼鐵集團(tuán)賬號098-賬號市交通銀行開戶銀行市工商銀行開戶銀行234-人民幣 壹拾伍萬元整 (大寫)百十萬千百十元角分￥15000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬收款人開戶銀行蓋章21/2收款收據(jù)2006年8月 3 日 字第90號今收到 王麗 交來的出差借款余額 現(xiàn)金 人民幣(大寫) 捌拾捌元整 ¥88.00備注:出納: 制單: 單位蓋章： 22/2差旅費(fèi)結(jié)算單2006年8月3日姓名王麗出差地點(diǎn)北京出差事由出差日期起:7月28 日 止8月 3 日出差人職務(wù)乘火車費(fèi)自 站至 站金額說明:原借款800元乘汽車費(fèi)自 站至 站金額乘 費(fèi)自 站至 站金額行李運(yùn)費(fèi) 千克每千克 元金額出差補(bǔ)助天定額金額旅館費(fèi)天單

6、價金額其他金額合計(jì)金額小寫￥712.00大寫柒佰壹拾貳元整單位負(fù)責(zé)人出差人王麗中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:31/4科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 8 日收款人:濰坊市稅務(wù)局金 額:22000用 途:繳納稅款備 注:復(fù)核: 記賬: 32/4增值稅專用繳款書填制日期:2006年8月 8 日 編號:01234收款人全稱市稅務(wù)局納款人全稱濰坊動力機(jī)械公司預(yù)算級次賬號收繳金庫開戶銀行濰坊工商銀行稅款所屬日期: 2006年7月稅款限繳日期 2006年8月10日銷項(xiàng)稅額抵扣稅額應(yīng)交稅額已交稅額補(bǔ)交稅額應(yīng)繳金額百十萬千百十元角分2000000合計(jì)￥2000000人民幣 (大寫) 貳萬元整備注

7、:繳款單位蓋章稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章 收款銀行蓋章33/4城市維護(hù)建設(shè)稅專用繳款書填制日期:2006年8月 8 日 編號:收款人全稱市稅務(wù)局付款人全稱濰坊動力機(jī)械公司預(yù)算級次賬號收繳金庫開戶銀行濰坊工商銀行稅種名稱計(jì)征稅額稅率百十萬千百十元角分增值稅20000 7%140000人民幣 (大寫)壹仟肆佰元整￥140000備注:繳款單位蓋章稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章 收款銀行蓋章34/4教育費(fèi)附加專用繳款書填制日期:2006年8月 8 日 編號:收款人全稱市稅務(wù)局付款人全稱濰坊動力機(jī)械公司預(yù)算級次賬號收繳金庫開戶銀行濰坊工商銀行稅種名稱計(jì)征稅額稅率百十萬千百十元角分增值稅200003%60000人民幣 (大寫)陸佰元整￥

8、60000備注:繳款單位蓋章稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章 收款銀行蓋章中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:科目:41/2對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 10 日收款人: 濰坊動力機(jī)械公司金 額:.00用 途: 發(fā)7月份工資備 注:復(fù)核: 記賬: 42/2 工資結(jié)算匯總表2006年8月 10日（備注：7月份工資）部門應(yīng)付工資代扣個人所得稅實(shí)發(fā)工資甲產(chǎn)品生產(chǎn)人員8000050079500乙產(chǎn)品生產(chǎn)人員100099000車間管理人員3000030029700行政管理人員90000120088800合計(jì)3000中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:科目:51/2對方科目: 簽發(fā)日期: 2006年8月 11日 收款人:

9、工商銀行濰坊分行金 額:2250.00用 途:短期借款利息備 注:復(fù)核: 記賬: 前兩個月已預(yù)提1500元52/2中國工商銀行利息清單2006年8月11日 單位名稱濰坊動力機(jī)械公司 貨幣人民幣 賬號 起息日期結(jié)息日期天數(shù)積數(shù)利率利息年月日年月日十億千百十萬千千百十元角分20065112006811901506%225000貨幣（大寫）貳仟貳佰伍拾元整 存 收上列 款利息 你單位第 號賬戶放 付銀行業(yè)務(wù)章會計(jì)分錄（貸）科目 對方科目 復(fù)核 記賬61/2中國工商銀行進(jìn)賬單(收款通知) 2006年8月 12日收款人全稱濰坊動力機(jī)械公司付款人全稱濰坊人民商場賬號市工商銀行賬號市建設(shè)銀行開戶銀行123-

10、45678開戶銀行234-人民幣 (大寫)肆拾陸萬捌仟元整百十萬千百十元角分46800000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會計(jì): 記賬: 62/2東方省增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián))開票日期:2006年 8月 12 日 No 購貨單位名稱濰坊人民商場納稅人登記號-97地址、電話開戶銀行及賬號貨物名稱單位數(shù)量單價金額稅率(%)稅額百十萬千百十元角分十萬千百十元角分乙商品件80050040000000176800000合計(jì)400000006800000價稅合計(jì)(大寫)肆拾陸萬捌仟元整 ￥.00銷貨單位名稱濰坊動力機(jī)械公司納稅人登記號地址、電話開戶銀行及賬號備注收款人: 開票單位(未蓋章無

11、效)中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根71/2支票號碼:科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 15 日收款人:山水公司金 額:用 途:償還貨款備 注:復(fù)核: 記賬: 72/2收 款 單2006年8月15日 交款單位：濰坊動力機(jī)械公司 交款事由：償還欠款 人民幣（大寫）壹拾貳萬元整單位蓋章 會計(jì) 經(jīng)辦人中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:科目:81/5對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 16 日收款人:信達(dá)公司金 額:用 途:貨款備 注:復(fù)核: 記賬: 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:科目:82/5對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 16 日收款人: 濰坊汽車運(yùn)輸公司金 額:38500用 途:運(yùn)

12、雜費(fèi)備 注:復(fù)核: 記賬: 83/5東方省增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián)) 開票日期:2006年 8月 16 日 No購貨單位名稱濰坊動力機(jī)械公司納稅人登記號-97地址、電話開戶銀行及賬號貨物名稱單位數(shù)量單價金額稅率%稅額百十萬千百十元角分十萬千百十元角分A材料噸200120024000000174080000B材料噸1504006000000171020000合計(jì)300000005100000價稅合計(jì)(大寫)叁拾伍萬壹仟元整 ￥.00銷貨單位名稱信達(dá)公司納稅人登記號地址、電話開戶銀行及賬號備注收款人: 開票單位(未蓋章無效)84/5濰坊汽車運(yùn)輸公司運(yùn)輸專用發(fā)票 單位: 濰坊動力機(jī)械公司 2006年8

13、月 17 日 貨物名稱單位數(shù)量路程（公里）單位運(yùn)價（噸公里）金額萬千百十元角分A材料噸2002000.52000000B材料噸1502000.51500000裝卸費(fèi)350000人民幣（大寫）叁萬捌仟伍佰元正3850000備注 制單： 85/5收 料 單供貨單位: 材料類別:原材料支票號碼: 倉 庫: 4 2006年8月 16日編號材料名稱單位數(shù)量實(shí) 際 成 本應(yīng)收實(shí)收單價合 計(jì)十億千百十萬千百十元角分A材料噸200200B材料噸150150合計(jì)備注: 裝卸費(fèi)按材料重量分配驗(yàn)收人: 制單: 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼: 91/2科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2006年8月 18 日收款人:濰

14、坊廣告公司金 額:30000用 途:廣告費(fèi)備 注:復(fù)核: 記賬: 92/2山東省工商企業(yè)普通發(fā)票 (發(fā)票聯(lián)) 稅務(wù)局監(jiān)制客戶名稱:濰坊動力機(jī)械公司 2006年 8 月 18 日貨號品名或項(xiàng)目計(jì)量單位數(shù)量單價金額備注十萬千百十元角分廣告費(fèi)3000000現(xiàn)金已收訖合計(jì)人民幣 (大寫)叁萬元整￥3000000備注單位: 財(cái)務(wù)： 開票： 山東省增值稅專用發(fā)票 101/2(記賬聯(lián))開票日期:2006年 8月 20 日 No 購貨單位名稱銀座商城納稅人登記號-97地址、電話開戶銀行及賬號貨物名稱單位數(shù)量單價金額稅率(%)稅額百十萬千百十元角分十萬千百十元角分甲商品件10005005000000017850

15、0000合計(jì)500000008500000價稅合計(jì)(大寫)伍拾捌萬伍仟元整 ￥.00銷貨單位名稱濰坊動力機(jī)械公司納稅人登記號地址、電話開戶銀行及賬號備注收款人: 開票單位(未蓋章無效)102/2中國工商銀行進(jìn)賬單(收款通知)2006年8月 20日 收款人全稱濰坊動力機(jī)械公司付款人全稱濰坊銀座商城賬號市工商銀行賬號市建設(shè)銀行開戶銀行123-45678開戶銀行234-人民幣 (大寫) 伍拾捌萬伍仟元整百十萬千百十元角分￥58500000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會計(jì): 記賬: 其中廠部150元，車間520元111/1山東省工商企業(yè)普通發(fā)票 (發(fā)票聯(lián)) 稅務(wù)局監(jiān)制購貨單位: 濰坊

16、動力機(jī)械公司 2006 年 8 月 21 日貨號品名規(guī)格或加工修理單位數(shù)量單價金額備注十萬千百十元角分辦公用品宗167000現(xiàn)金已收訖合計(jì)人民幣 (大寫)陸佰柒拾元整￥67000備注單位: 市百貨商場財(cái)務(wù)章 財(cái)務(wù): 開票: 121/3商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 2006年8月22 日 匯票號碼67號收款人全稱信達(dá)公司付款人全稱濰坊動力機(jī)械公司賬號賬號123-45678開戶銀行濰坊建設(shè)銀行開戶銀行工商銀行濰坊分行人民幣 (大寫) 伍拾陸萬壹仟陸佰元整百十萬千百十元角分56160000匯票到期日2006年11月 22 日負(fù)責(zé)人:經(jīng)辦人:合同交易號碼56789-6單位主管會計(jì): 記賬: 122/3 山東省

17、增值稅專用發(fā)票(發(fā)票聯(lián))開票日期:2006年 8月 22 日 No購貨單位名稱濰坊動力機(jī)械公司納稅人登記號-97地址、電話開戶銀行及賬號貨物名稱單位數(shù)量單價金額稅率%稅額百十萬千百十元角分十萬千百十元角分A材料噸350120042000000177140000B材料噸1504006000000171020000合計(jì)480000008160000價稅合計(jì)(大寫)伍拾陸萬壹仟陸佰元整 ￥.00銷貨單位名稱信達(dá)公司納稅人登記號地址、電話開戶銀行及賬號備注收款人: 開票單位(未蓋章無效)收 料 單供貨單位: 材料類別:原材料支票號碼: 倉 庫: 42006年8月 22 日編號材料名稱單位數(shù)量實(shí) 際 成

18、 本應(yīng)收實(shí)收單價發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合 計(jì)十萬千百十元角分A材料噸350350120042000000B材料噸1501504006000000合計(jì)48000000備注:附單據(jù)3張驗(yàn)收人: 制單:131/2水電費(fèi)清單2006年8月 25 日項(xiàng)目使用部門數(shù)量單位單價（元）金 額十萬千百十元角分生產(chǎn)車間400000管理部門100000合計(jì)￥500000檢查部門 : 供電車間 檢查員: 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根132/2支票號碼:科目:對方科目:123/3簽發(fā)日期: 2006年8月 25 日收款人:供電局金 額:￥5000.00用 途:支付水電費(fèi)備 注:復(fù)核: 記賬: 141/1材料發(fā)出匯總表 2006年

19、8 月 31 日 字第 9 號應(yīng)借科目A材料B材料合計(jì)金額單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)成本_甲噸250噸150 _乙噸170噸90合計(jì)151/1工資費(fèi)用分配匯總表 2006年8月31日 應(yīng)借科目甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資生產(chǎn)車間管理人員企業(yè)行政管理人員合計(jì)生產(chǎn)成本-甲生產(chǎn)成本-乙制造費(fèi)用2000020000管理費(fèi)用3000030000合計(jì)2000030000財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：161/1職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提分配表 2006年8月應(yīng)借科目工資額職工福利費(fèi)（14%）工會經(jīng)費(fèi)（2%）職工教育經(jīng)費(fèi)（1.5%）提取金額合 計(jì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：171/1固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表

20、 2006 年 8 月 31 日使用部門固定資產(chǎn)原值月折舊率(%)月折舊額車間用固定資產(chǎn)33660管理部門用固定資產(chǎn)5400合計(jì)181/1制造費(fèi)用分配表 2006年8月31日產(chǎn)品名稱分配標(biāo)準(zhǔn)（生產(chǎn)工人工資）分配率應(yīng)分配的金額甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合計(jì)191/4生產(chǎn)成本計(jì)算單產(chǎn)品名稱： 甲 產(chǎn)品 2006年 8月 產(chǎn)量：2000項(xiàng)目 直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)產(chǎn)品費(fèi)用累計(jì)完工產(chǎn)品成本月末在產(chǎn)品成本192/4入 庫 憑 單2006年8月18日單位生產(chǎn)車間說明品名及規(guī)格單位送交數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價金額甲產(chǎn)品件20002000193/4入 庫 憑 單2006年8月20日單位生產(chǎn)車間說明品名及規(guī)格單位送交數(shù)量實(shí)收數(shù)

21、量單價金額乙產(chǎn)品件10001000194/4生產(chǎn)成本計(jì)算單產(chǎn)品名稱： 乙 產(chǎn)品 2006年 8月 產(chǎn)量： 1000項(xiàng)目 直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)產(chǎn)品費(fèi)用累計(jì)完工產(chǎn)品成本月末在產(chǎn)品成本201/3出 庫 憑 單2006年8月12日領(lǐng)用單位銷售部門說明品名及規(guī)格單位請領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價金額乙產(chǎn)品件800800202/3出 庫 憑 單2006年8月20日領(lǐng)用單位銷售部門說明品名及規(guī)格單位請領(lǐng)數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價金額甲產(chǎn)品件10001000203/3產(chǎn)品銷售成本計(jì)算表2006年8月31日產(chǎn)品名稱單位銷售數(shù)量單位成本銷售成本備注甲產(chǎn)品乙產(chǎn)品合計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：211/1主營業(yè)務(wù)稅金及附加計(jì)算表2006年8月31日項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)（本月增值稅）比例稅額備注城市維護(hù)建設(shè)稅7%教育費(fèi)附加3%合計(jì)22、結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入賬戶本月發(fā)生額。（無原始憑證）23、結(jié)轉(zhuǎn)損益類成本、費(fèi)用賬戶本月發(fā)生額。（無原始憑證）241/1所得稅計(jì)算表2006年8月31日項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)比例稅額備注所得稅33%合計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：25、將本月所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”。評分標(biāo)準(zhǔn)（滿分500分）1、記賬憑證滿分100分，每張記賬憑證4分。要求：準(zhǔn)確無誤的填制記賬憑證，無錯填日期、編號、摘要、會計(jì)科目、記賬方向、記賬金額、附件、記