貨幣資金練習習題及答案

1、單選題 1. 我國會計上所說的現(xiàn)金是指企業(yè)的 （ ）A:庫存現(xiàn)金B(yǎng):庫存現(xiàn)金和銀行存款C:庫存現(xiàn)金、銀行存款和有價證券D:庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金正確答案：A 2.企業(yè)一般不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)（ ）審查批準。 A:上級部門B:工商行政管理部門C:稅務(wù)部門D:開戶銀行正確答案：D 3.按照國家銀行賬戶管理辦法規(guī)定，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過（ ） 辦理。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專用存款賬戶4.銀行匯票付款期限為自出票日起 （ ）A:1 個月B:2 個月C:3 個月D:6個月正確答案

2、：A 5.銀行承兌匯票承兌人是 （ ）  A:購貨單位B:購貨單位的開戶銀行C:銷貨單位D:銷貨單位的開戶銀行正確答案：B 6.下列支付結(jié)算方式中，需簽訂有購銷合同才能使用的是 （ ）。A:銀行匯票B:銀行本票C:托收承付D:支票正確答案：C 7.商業(yè)匯票按 （ ） 不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。A:收款人:付款人C:承兌人D:被背書人正確答案：C 8.下列哪個項目不通過“其他貨幣資金”科目核算 （ ）。A:銀行匯票存款B:銀行本票存款C:備用金D:存出投資款正確答案：C 10.單位信用卡的資金一律從其 （ ） 轉(zhuǎn)賬存入。A:基本存款賬戶B:一般存款賬戶C:臨時存款賬戶D:專

3、用存款賬戶正確答案：A 11.企業(yè)對無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后應(yīng)轉(zhuǎn)入（ ） 科目 。 A:主營業(yè)務(wù)收入B:其他業(yè)務(wù)收入C:其他應(yīng)付款D:營業(yè)外收入正確答案：D 12.對于銀行己入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬款，企業(yè)應(yīng)當（ ） 。A:根據(jù)“銀行對賬單”入賬B:根據(jù) “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”入賬C:根據(jù)對賬單和調(diào)節(jié)表自制憑證入賬D:待有關(guān)結(jié)算憑證到達后入賬正確答案：D 13.外幣業(yè)務(wù)是指企業(yè)以（ ）以外的貨幣進行的款項收付、往來結(jié)算等業(yè)務(wù)。 A:人民幣B:記賬本位幣C:港幣D:外國貨幣正確答案：B 二、多選題 14.下列存款中，應(yīng)在 “其他貨幣資金”科目核算的有 （ ）。A:

4、外幣存款B:銀行匯票存款C:信用卡存款D:存出投資款E:一般存款賬戶存款正確答案：A, B, C, D 15.下列結(jié)算方式中，同時適用于同城和異地結(jié)算的方式有 （ ）。 A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：C, D 16.下列結(jié)算方式中，可用于異地結(jié)算的方式有 （ ）。A:銀行匯票結(jié)算方式B:銀行本票結(jié)算方式C:商業(yè)匯票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案：A, C, D 17.題目：下列結(jié)算方式中，可用于同城結(jié)算的方式有 （ ）。A: 托收承付結(jié)算方式B:匯兌結(jié)算方式C:銀行本票結(jié)算方式D:委托收款結(jié)算方式正確答案： C, D

5、18.題目：支付結(jié)算辦法中規(guī)定的結(jié)算紀律為 （ ）。 A:不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用B:不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C:不準無理拒絕付款，任意占用他人資金D:不準違反規(guī)定開立和使用賬戶E:不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算正確答案：A, B, C, D 19.下列行為中，不符合結(jié)算有關(guān)規(guī)定的有 （ ） A:用現(xiàn)金支付出差人員的差旅費B:用現(xiàn)金支付向供銷社采購的農(nóng)副產(chǎn)品款C:用信用卡結(jié)算 10 萬元以上的商品交易款項D:簽發(fā)的支票金額超過企業(yè)的銀行存款余額E:從基本存款賬戶支取現(xiàn)金發(fā)放職工工資正確答

6、案：B, C, D 20.商業(yè)匯票的簽發(fā)人可以是 （ ） 。A:購貨單位B:銷貨單位C:購貨單位開戶銀行D:銷貨單位開戶銀行E:被背書人正確答案：A, B 21.下列項目中，通過“其他貨幣資金”科目核算的有 （ ）A:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行本票B:本企業(yè)簽發(fā)并由開戶銀行承兌的商業(yè)匯票C:取得由本企業(yè)開戶銀行簽發(fā)的銀行匯票D:取得由購貨單位簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票E:開出轉(zhuǎn)賬支票正確答案：A, C 23.下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的有 （ ） 。A:現(xiàn)金支票B:轉(zhuǎn)賬支票C:銀行匯票D:銀行本票E:商業(yè)匯票正確答案：B, C, D, E 24.下列票據(jù)中，銀行見票即付的有 （ ） A:未超

7、過一個月的銀行匯票B:未超過一個月的銀行定額本票C:未超過兩個月的銀行不定額本票D:到期的商業(yè)承兌匯票E:到期的銀行承兌匯票正確答案：A, B, C, E 25.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符的主要原因有 （ ） 。 A:存在企業(yè)已付銀行未付的賬項B:存在企業(yè)已收銀行未收的賬項C:存在銀行已付企業(yè)未付的賬項D:存在銀行已收企業(yè)未收的賬項E:企業(yè)或銀行記賬錯誤正確答案：A, B, C, D, E 三、判斷題 26.我國會計上所說的現(xiàn)金僅指企業(yè)庫存的人民幣現(xiàn)金，不包括外幣現(xiàn)金。 （ ） 正確答案：錯 27.不管在任何情況下，企業(yè)一律不準坐支現(xiàn)金。 （ ） 正確答案

8、：錯 28.每日終了，企業(yè)必須將現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總賬的余額及現(xiàn)金的實際庫存數(shù)進行核對，做到賬賬、賬實相符。 正確答案：錯 29.每個企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款賬戶，企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過該賬戶辦理。正確答案：對 30.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于提現(xiàn)。正確答案：對 31.同城或異地的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)均可采用銀行本票結(jié)算方式進行結(jié)算。 正確答案：錯 32.商業(yè)承兌匯票的承兌人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：錯 33.銀行承兌匯票的付款人是購貨企業(yè)的開戶銀行。正確答案：對 34.普通支票左上角劃兩條平行線的，只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。正確答案：對 35.題目：委托收款和托收承付結(jié)算方式，都受結(jié)算金額起點的限制。正確答案：錯 36.商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時，其開戶銀行應(yīng)代為付款。正確答案：錯 37.采用托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項，包括代銷、寄銷、貽銷商品的款項。正確答案：錯 38.單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可采用匯兌結(jié)算方式。正確答案：對 39.在企業(yè)的外幣業(yè)務(wù)中，人民幣也可