_財(cái)務(wù)信息的邏輯檢驗(yàn)

1、2022-5-10 Seite 1Name德國(guó)技術(shù)合作公司郵儲(chǔ)項(xiàng)目培訓(xùn)資料德國(guó)技術(shù)合作公司郵儲(chǔ)項(xiàng)目培訓(xùn)資料財(cái)務(wù)信息的獲取與邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息的獲取與邏輯檢驗(yàn)PSBC-GTZ小額貸款與零售銀行項(xiàng)目組2009年5月2022-5-10 Seite 2Name獲取財(cái)務(wù)信息的目的獲取財(cái)務(wù)信息的目的識(shí)別貸款申請(qǐng)人的借款需求識(shí)別貸款申請(qǐng)人的借款需求評(píng)估貸款申請(qǐng)人的還款能力評(píng)估貸款申請(qǐng)人的還款能力為貸款申請(qǐng)人設(shè)計(jì)適合的貸款產(chǎn)品為貸款申請(qǐng)人設(shè)計(jì)適合的貸款產(chǎn)品根本目標(biāo)根本目標(biāo):保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。2022-5-10 Seite 3Name需要獲得哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？需要

2、獲得哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？ 概括地講：應(yīng)該包括所有對(duì)于貸款決策重要的財(cái)務(wù)信息。概括地講：應(yīng)該包括所有對(duì)于貸款決策重要的財(cái)務(wù)信息。 包括以下方面：包括以下方面：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息2022-5-10 Seite 4Name經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)信息經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)信息 收入收入 成本成本 費(fèi)用（租金、工資、稅收及其它各類費(fèi)用）費(fèi)用（租金、工資、稅收及其它各類費(fèi)用） 損益損益財(cái)務(wù)狀況信息財(cái)務(wù)狀況信息 資產(chǎn)資產(chǎn)現(xiàn)金現(xiàn)金/銀行存款、應(yīng)收銀行存款、應(yīng)收/預(yù)付款、庫(kù)存、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等預(yù)付款、庫(kù)存、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等

3、負(fù)債負(fù)債應(yīng)付應(yīng)付/預(yù)收、商業(yè)預(yù)收、商業(yè)/私人借款私人借款 權(quán)益權(quán)益2022-5-10 Seite 5Name投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息初始投資初始投資期間追加期間追加/提取提取借貸借貸/償還償還2022-5-10 Seite 6Name家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息 家庭資產(chǎn)負(fù)債情況家庭資產(chǎn)負(fù)債情況房產(chǎn)、汽車、相應(yīng)的按揭貸款房產(chǎn)、汽車、相應(yīng)的按揭貸款 家庭其他收入情況家庭其他收入情況配偶的工資收入配偶的工資收入其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 家庭日常支出情況家庭日常支出情況生活消費(fèi)支出生活消費(fèi)支出子女教育支出子女教育支出長(zhǎng)輩醫(yī)療支出長(zhǎng)輩醫(yī)療支出人情往來(lái)支出人情往來(lái)支出 家庭重大支出活動(dòng)家

4、庭重大支出活動(dòng)2022-5-10 Seite 7Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式/來(lái)源來(lái)源口頭詢問(wèn)口頭詢問(wèn)申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送貨單等）送貨單等）申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）銀行對(duì)帳單銀行對(duì)帳單/流水流水重要的合同重要的合同/權(quán)證權(quán)證實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)地盤點(diǎn)/盤查盤查公開(kāi)信息公開(kāi)信息/行業(yè)信息行業(yè)信息2022-5-

5、10 Seite 8Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式口頭詢問(wèn)口頭詢問(wèn)在微貸業(yè)務(wù)中，口頭詢問(wèn)是獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要方式之一，運(yùn)用適當(dāng)，在微貸業(yè)務(wù)中，口頭詢問(wèn)是獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要方式之一，運(yùn)用適當(dāng)，同樣可以獲得可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同樣可以獲得可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。詢問(wèn)的方式和技巧詢問(wèn)的方式和技巧心中要有一條清晰的主線心中要有一條清晰的主線問(wèn)題要簡(jiǎn)單、具體、明確問(wèn)題要簡(jiǎn)單、具體、明確發(fā)問(wèn)后要注意觀察申請(qǐng)人的反應(yīng)發(fā)問(wèn)后要注意觀察申請(qǐng)人的反應(yīng)要認(rèn)真傾聽(tīng)要認(rèn)真傾聽(tīng)在申請(qǐng)人回答比較概括時(shí)要重新細(xì)化問(wèn)題在申請(qǐng)人回答比較概括時(shí)要重新細(xì)化問(wèn)題一定不能忘記自己要尋找答案的問(wèn)題一定不能忘記自己要尋找答案的問(wèn)題獲得的答

6、案要具體精確獲得的答案要具體精確2022-5-10 Seite 9Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料絕大部分微貸客戶都會(huì)有某種形式的用來(lái)記錄其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況的書面資絕大部分微貸客戶都會(huì)有某種形式的用來(lái)記錄其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況的書面資料（銷售流水帳、進(jìn)貨記錄、重要客戶名單等）料（銷售流水帳、進(jìn)貨記錄、重要客戶名單等）在特定的情況下，如由店員看店、店員兩班倒等情況下，如無(wú)書面的經(jīng)在特定的情況下，如由店員看店、店員兩班倒等情況下，如無(wú)書面的經(jīng)營(yíng)記錄資料很難令人信服營(yíng)記錄資料很難令人信服銷售記錄是獲取銷售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料銷售記錄是獲取

7、銷售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料獲得這類資料后要對(duì)其真?zhèn)?、可靠性進(jìn)行判斷和識(shí)別獲得這類資料后要對(duì)其真?zhèn)巍⒖煽啃赃M(jìn)行判斷和識(shí)別在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理2022-5-10 Seite 10Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送（如發(fā)票、送/進(jìn)進(jìn)/發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）對(duì)于某些行業(yè)，此類資料非常重要且基本能全面反映反應(yīng)申對(duì)于某些行業(yè)，此類資料非常重要且基本能全面反映反應(yīng)申請(qǐng)人的銷售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶都會(huì)索要發(fā)

8、請(qǐng)人的銷售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶都會(huì)索要發(fā)票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)行業(yè)，一般下游客戶都要求開(kāi)具票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)行業(yè)，一般下游客戶都要求開(kāi)具進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。另外一些行業(yè)，此類資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。另外一些行業(yè)，此類資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。如電器經(jīng)銷商的報(bào)價(jià)單。如電器經(jīng)銷商的報(bào)價(jià)單。2022-5-10 Seite 11Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)發(fā)/進(jìn)進(jìn)/送貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）送貨

9、單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）同樣，對(duì)于很多業(yè)務(wù)來(lái)講，如果沒(méi)有此類資料也不正常。同樣，對(duì)于很多業(yè)務(wù)來(lái)講，如果沒(méi)有此類資料也不正常。如服裝零售店，店主自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)如服裝零售店，店主自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證。有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證。為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場(chǎng)中采用扣為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場(chǎng)中采用扣點(diǎn)式經(jīng)營(yíng)的商戶，也應(yīng)有商場(chǎng)定期的結(jié)款單。點(diǎn)式經(jīng)營(yíng)的商戶，也應(yīng)有商場(chǎng)定期的結(jié)款單。2022-5-10 Seite 12Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式 銀行對(duì)帳單銀行對(duì)帳單/流水流水根據(jù)具體的結(jié)算

10、方式，對(duì)于某些微貸客戶來(lái)說(shuō)，銀行的流水根據(jù)具體的結(jié)算方式，對(duì)于某些微貸客戶來(lái)說(shuō)，銀行的流水可以反映其絕大部分可以反映其絕大部分/甚至全部的進(jìn)甚至全部的進(jìn)/銷信息。銷信息。如鋼材經(jīng)銷商、門類產(chǎn)品銷售等。如鋼材經(jīng)銷商、門類產(chǎn)品銷售等。無(wú)論如何，申請(qǐng)人主要的帳戶流水都是非常重要的經(jīng)營(yíng)信息無(wú)論如何，申請(qǐng)人主要的帳戶流水都是非常重要的經(jīng)營(yíng)信息來(lái)源，應(yīng)該加以充分的利用。來(lái)源，應(yīng)該加以充分的利用。小心：小心：個(gè)人賬戶之間的互轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶之間的互轉(zhuǎn)新帳戶新帳戶2022-5-10 Seite 13Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式重要的合同重要的合同/權(quán)證權(quán)證/憑證憑證無(wú)論微貸客戶多么小、多么不正規(guī)，某

11、些權(quán)利對(duì)于其經(jīng)營(yíng)來(lái)講非常重要，無(wú)論微貸客戶多么小、多么不正規(guī)，某些權(quán)利對(duì)于其經(jīng)營(yíng)來(lái)講非常重要，一定有相應(yīng)的合同一定有相應(yīng)的合同/權(quán)證權(quán)證/憑證做支持。憑證做支持。租賃合同：通常所有的微貸客戶都有；租賃合同：通常所有的微貸客戶都有；經(jīng)銷合同：通常與上游之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)銷關(guān)系的都有，特別是區(qū)域經(jīng)銷合同：通常與上游之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)銷關(guān)系的都有，特別是區(qū)域獨(dú)家經(jīng)銷的情況；獨(dú)家經(jīng)銷的情況；與商場(chǎng)采用扣點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的，通常會(huì)有聯(lián)營(yíng)與商場(chǎng)采用扣點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的，通常會(huì)有聯(lián)營(yíng)/進(jìn)店合同；進(jìn)店合同；有永久使用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；有永久使用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；繳付大額押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。繳付

12、大額押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。2022-5-10 Seite 14Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)地盤點(diǎn)/盤查盤查對(duì)于現(xiàn)金對(duì)于現(xiàn)金/銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤點(diǎn)銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤點(diǎn)/盤查是獲取信盤查是獲取信息的主要方式；息的主要方式；查看收銀機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來(lái)源；查看收銀機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來(lái)源；某些客戶，有相對(duì)不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類信息系統(tǒng)一樣某些客戶，有相對(duì)不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類信息系統(tǒng)一樣可以獲得大量的財(cái)務(wù)信息?？梢垣@得大量的財(cái)務(wù)信息。2022-5-10 Seite 15Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式財(cái)務(wù)信息的獲取方式公開(kāi)信息公

13、開(kāi)信息/行業(yè)信息行業(yè)信息對(duì)于大宗商品，如液化氣，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某對(duì)于大宗商品，如液化氣，可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某一地區(qū)的價(jià)格信息一地區(qū)的價(jià)格信息2022-5-10 Seite 16Name邏輯檢驗(yàn)定義邏輯檢驗(yàn)定義邏輯檢驗(yàn)是針對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)中，客戶無(wú)正規(guī)可邏輯檢驗(yàn)是針對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)中，客戶無(wú)正規(guī)可信的財(cái)務(wù)報(bào)表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具。只有經(jīng)過(guò)信的財(cái)務(wù)報(bào)表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具。只有經(jīng)過(guò)邏輯驗(yàn)證的財(cái)務(wù)信息，才能作為財(cái)務(wù)依據(jù)提供給邏輯驗(yàn)證的財(cái)務(wù)信息，才能作為財(cái)務(wù)依據(jù)提供給貸審會(huì)。貸審會(huì)。邏輯檢驗(yàn)的理論基礎(chǔ)是：信息之間有邏輯關(guān)聯(lián)，邏輯檢驗(yàn)的理論基礎(chǔ)是：信息之間有邏輯關(guān)聯(lián)，我們可以用信息之間的

14、比例驗(yàn)證客戶提供的信息我們可以用信息之間的比例驗(yàn)證客戶提供的信息是否準(zhǔn)確。是否準(zhǔn)確?！翱蛻艨赡軙?huì)說(shuō)謊，但是他每說(shuō)一個(gè)謊都需要客戶可能會(huì)說(shuō)謊，但是他每說(shuō)一個(gè)謊都需要10個(gè)謊來(lái)圓謊。因此，個(gè)謊來(lái)圓謊。因此，從不同的角度來(lái)對(duì)同一個(gè)事物進(jìn)行核實(shí)能夠幫助你了解真實(shí)或接近真從不同的角度來(lái)對(duì)同一個(gè)事物進(jìn)行核實(shí)能夠幫助你了解真實(shí)或接近真實(shí)的情況。實(shí)的情況?！边壿嫏z驗(yàn)的基礎(chǔ)是：信貸員收集的信息完整。邏輯檢驗(yàn)的基礎(chǔ)是：信貸員收集的信息完整。2022-5-10 Seite 17Name銷售額銷售額其它收入其它收入可變成本可變成本費(fèi)用費(fèi)用家庭開(kāi)支家庭開(kāi)支可支配收入可支配收入現(xiàn)金現(xiàn)金負(fù)債負(fù)債銀行存款銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)付

15、賬款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款短期負(fù)債短期負(fù)債存貨存貨長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)其它資產(chǎn)注注現(xiàn)金月?tīng)I(yíng)業(yè)額每天營(yíng)業(yè)時(shí)間當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間現(xiàn)金月?tīng)I(yíng)業(yè)額每天營(yíng)業(yè)時(shí)間當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)收帳款營(yíng)業(yè)額應(yīng)收帳款帳齡應(yīng)收帳款營(yíng)業(yè)額應(yīng)收帳款帳齡應(yīng)有存貨應(yīng)有存貨= =上次進(jìn)貨時(shí)的存貨上次進(jìn)貨時(shí)的存貨+ +期間購(gòu)買存貨期間購(gòu)買存貨- -期間銷售成本期間銷售成本注注： 應(yīng)付月銷售成本賒賬周期應(yīng)付月銷售成本賒賬周期銀行存款銀行存款=MDF=MDF* *上次大項(xiàng)開(kāi)支截至到分析時(shí)的時(shí)間上次大項(xiàng)開(kāi)支截至到分析時(shí)的時(shí)間資金積累和設(shè)備采購(gòu)、其他資產(chǎn)購(gòu)置是否匹配資金積累和設(shè)備采購(gòu)、其他資產(chǎn)購(gòu)置是否匹配2022-5-10 Seite 18

16、Name為什么要做邏輯檢驗(yàn)？怎么做？為什么要做邏輯檢驗(yàn)？怎么做？邏輯檢驗(yàn)是做給自己看的邏輯檢驗(yàn)是做給自己看的邏輯檢驗(yàn)是檢驗(yàn)從客戶方面獲取的財(cái)務(wù)及軟信息邏輯檢驗(yàn)是檢驗(yàn)從客戶方面獲取的財(cái)務(wù)及軟信息的真實(shí)合理性的的真實(shí)合理性的“尺尺”邏輯檢驗(yàn)是不一定依靠書面的、理論性的文件邏輯檢驗(yàn)是不一定依靠書面的、理論性的文件,才才能夠做的。能夠做的。問(wèn)題：你理解的邏輯檢驗(yàn)是什么？問(wèn)題：你理解的邏輯檢驗(yàn)是什么？2022-5-10 Seite 19Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額期未現(xiàn)金期未現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金期初現(xiàn)金 + 期間銷售額期間銷售額 - 期間開(kāi)支期間開(kāi)支期

17、間銷售額期間銷售額 = 期未現(xiàn)金期未現(xiàn)金 - 期初現(xiàn)金期初現(xiàn)金 + 期間開(kāi)支期間開(kāi)支小案例：小案例：你的客戶李師傅開(kāi)出租車。他每天早上你的客戶李師傅開(kāi)出租車。他每天早上7點(diǎn)開(kāi)車出門，晚上點(diǎn)開(kāi)車出門，晚上8點(diǎn)回家，中點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約12個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申請(qǐng)時(shí)，他向你展示了身上有的現(xiàn)金，共申請(qǐng)時(shí)，他向你展示了身上有的現(xiàn)金，共166元。早上出門時(shí)，李師傅帶元。早上出門時(shí)，李師傅帶了了80元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了70元。那么李師傅現(xiàn)在每元。那么李師傅現(xiàn)在每天

18、能有多少營(yíng)業(yè)額？天能有多少營(yíng)業(yè)額？ 6小時(shí)營(yíng)業(yè)額小時(shí)營(yíng)業(yè)額 = 166 - 80 + 70 = 156 元元目前每天目前每天營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額 = (156 / 6)*12 = 312 元元2022-5-10 Seite 20Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額針對(duì)：針對(duì)：短時(shí)間內(nèi)的檢驗(yàn)短時(shí)間內(nèi)的檢驗(yàn); 生意起伏不大的客戶（零售、餐飲生意起伏不大的客戶（零售、餐飲); 完全不計(jì)帳的客戶完全不計(jì)帳的客戶適用于：適用于：驗(yàn)證當(dāng)天的、本周的、本月的乃至本經(jīng)營(yíng)周期的銷售額驗(yàn)證當(dāng)天的、本周的、本月的乃至本經(jīng)營(yíng)周期的銷售額擴(kuò)展的公式擴(kuò)展的公式期未現(xiàn)金期未現(xiàn)金 = 期

19、初現(xiàn)金期初現(xiàn)金 + 期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷）期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷）+ 期間回收到的應(yīng)收賬款期間回收到的應(yīng)收賬款 - 期間開(kāi)支期間開(kāi)支2022-5-10 Seite 21Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額應(yīng)有存貨應(yīng)有存貨 = = 上次進(jìn)貨時(shí)的存貨上次進(jìn)貨時(shí)的存貨 + + 期間購(gòu)買的存貨期間購(gòu)買的存貨 - - 期間銷售成本期間銷售成本期間銷售成本期間銷售成本 = = 上次進(jìn)貨時(shí)的存貨上次進(jìn)貨時(shí)的存貨 + + 期間購(gòu)買的存貨期間購(gòu)買的存貨 - - 現(xiàn)有存貨現(xiàn)有存貨2022-5-10 Seite 22Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)

20、方法 進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額其它信息：其它信息：客戶客戶08年年1111月初開(kāi)業(yè)時(shí)備有月初開(kāi)業(yè)時(shí)備有3萬(wàn)的貨，至今一共萬(wàn)的貨，至今一共6個(gè)月。其中個(gè)月。其中2，3月為淡月為淡季，其它為旺季。但季，其它為旺季。但2月份休息了月份休息了15天，進(jìn)貨減少了天，進(jìn)貨減少了1/2。信貸員分析時(shí)統(tǒng)。信貸員分析時(shí)統(tǒng)計(jì)客戶現(xiàn)有計(jì)客戶現(xiàn)有12萬(wàn)存貨。萬(wàn)存貨。主要供應(yīng)商名主要供應(yīng)商名稱或地址稱或地址采購(gòu)貨物種類采購(gòu)貨物種類 每次采購(gòu)金額每次采購(gòu)金額 付款方式付款方式 頻次頻次 旺季江西南昌旺季江西南昌淡季福建廈門淡季福建廈門服裝類服裝類旺季旺季 50005000元元淡季淡季 1000010000元元現(xiàn)金

21、現(xiàn)金兩天一次兩天一次一周一次一周一次2022-5-10 Seite 23Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額貿(mào)易行業(yè)（包括零售及批發(fā)行業(yè)）貿(mào)易行業(yè)（包括零售及批發(fā)行業(yè)）1. 按時(shí)間比較銷售額（按時(shí)間比較銷售額（每日的、每周的、每月的、每年的每日的、每周的、每月的、每年的）2. 按類型比較銷售額（按類型比較銷售額（零售及批發(fā)占比零售及批發(fā)占比 前提前提：知道零售或批：知道零售或批 發(fā)的具體營(yíng)業(yè)額發(fā)的具體營(yíng)業(yè)額）3. 按產(chǎn)品比較銷售額（按產(chǎn)品比較銷售額（各各類產(chǎn)品的占比類產(chǎn)品的占比 前提前提：知道某一產(chǎn)品：知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營(yíng)業(yè)額某段時(shí)間的具體營(yíng)業(yè)額）4. 通過(guò)進(jìn)貨額

22、檢驗(yàn)（通過(guò)進(jìn)貨額檢驗(yàn)（( (期初存貨期初存貨- -期末存貨期末存貨+ +期間進(jìn)貨期間進(jìn)貨)/)/成本率成本率）5. 通過(guò)通過(guò)當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季：分析當(dāng)天所處的淡旺季）2022-5-10 Seite 24Name邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息 小案例小案例在在4月月30日的客戶拜訪時(shí)，客戶說(shuō)：日的客戶拜訪時(shí)，客戶說(shuō)：我專營(yíng)一家上海知名品牌的兒童服裝。利潤(rùn)不錯(cuò)，進(jìn)價(jià)我專營(yíng)一家上海知名品牌的兒童服裝。利潤(rùn)不錯(cuò)，進(jìn)價(jià)100，掙掙100；每年每年2，5，6，10，11月是生意的旺季，其它月份是平季；月是生意的旺季，其它月份是平季；旺季每月?tīng)I(yíng)業(yè)額為旺季每月?tīng)I(yíng)業(yè)

23、額為3萬(wàn)，平季為萬(wàn)，平季為2萬(wàn)；萬(wàn)；上個(gè)星期我去外地給孩子看病，店由妹妹看。她記了賬上個(gè)星期我去外地給孩子看病，店由妹妹看。她記了賬 （我們獲得了上個(gè)星期的銷售記錄，營(yíng)業(yè)額匯總為（我們獲得了上個(gè)星期的銷售記錄，營(yíng)業(yè)額匯總為5000元）；元）；從客戶給上游供貨商的匯款流水中看出，客戶過(guò)去從客戶給上游供貨商的匯款流水中看出，客戶過(guò)去1212個(gè)月個(gè)月共匯出了共匯出了15萬(wàn)萬(wàn)請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！2022-5-10 Seite 25Name生產(chǎn)及其它加工行業(yè)生產(chǎn)及其它加工行業(yè)通過(guò)生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過(guò)生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過(guò)應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過(guò)應(yīng)

24、收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過(guò)積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額通過(guò)積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額（說(shuō)明：如客戶手頭現(xiàn)金存說(shuō)明：如客戶手頭現(xiàn)金存款款15萬(wàn)，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售額。而現(xiàn)金銷售額占銷售額的萬(wàn)，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售額。而現(xiàn)金銷售額占銷售額的50%，如此能推出當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)額，如此能推出當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)額）；通過(guò)員工的績(jī)效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額；通過(guò)員工的績(jī)效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額；進(jìn)貨進(jìn)貨 如：原材料的消耗檢驗(yàn)（選取其中一種必要的輔料的如：原材料的消耗檢驗(yàn)（選取其中一種必要的輔料的進(jìn)貨額做比較）進(jìn)貨額做比較）基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額2022-5-10 S

25、eite 26Name在在4月月30日的客戶拜訪時(shí)，客戶說(shuō)：日的客戶拜訪時(shí)，客戶說(shuō)：我長(zhǎng)期為一家工廠做鋼結(jié)構(gòu)件加工，毛利率我長(zhǎng)期為一家工廠做鋼結(jié)構(gòu)件加工，毛利率30%，一個(gè)，一個(gè)月能加工月能加工1萬(wàn)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同類型零件，每件售價(jià)萬(wàn)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同類型零件，每件售價(jià)5元，月?tīng)I(yíng)業(yè)元，月?tīng)I(yíng)業(yè)額是額是5萬(wàn)，我沒(méi)有淡旺季；萬(wàn)，我沒(méi)有淡旺季；我有我有3臺(tái)同類型機(jī)器，都能用；臺(tái)同類型機(jī)器，都能用；我有我有4個(gè)員工，兩班倒工作。他們工資底薪個(gè)員工，兩班倒工作。他們工資底薪500，計(jì)件績(jī)，計(jì)件績(jī)效效100件給件給50元，四個(gè)員工上個(gè)月計(jì)件績(jī)效分別是：元，四個(gè)員工上個(gè)月計(jì)件績(jī)效分別是：750，1200，1300，1750；我

26、采購(gòu)從浙江采購(gòu)，用銀行匯款，我上年一共匯款我采購(gòu)從浙江采購(gòu)，用銀行匯款，我上年一共匯款41萬(wàn)萬(wàn)請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息 小案例小案例2022-5-10 Seite 27Name承包型或工程類行業(yè)承包型或工程類行業(yè)通過(guò)承包合同規(guī)定的回款期與銀行對(duì)帳單的回款期比較通過(guò)承包合同規(guī)定的回款期與銀行對(duì)帳單的回款期比較通過(guò)應(yīng)收帳款的回款期與實(shí)際現(xiàn)金情況比較通過(guò)應(yīng)收帳款的回款期與實(shí)際現(xiàn)金情況比較通過(guò)工程的預(yù)算價(jià)和決算價(jià)比較確定營(yíng)業(yè)額通過(guò)工程的預(yù)算價(jià)和決算價(jià)比較確定營(yíng)業(yè)額基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額2022-5-10 Seite 28Name服務(wù)型

27、及其它服務(wù)行業(yè)服務(wù)型及其它服務(wù)行業(yè)通過(guò)每日進(jìn)貨額邏輯檢驗(yàn)通過(guò)每日進(jìn)貨額邏輯檢驗(yàn)通過(guò)當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷售額邏輯檢驗(yàn)通過(guò)當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷售額邏輯檢驗(yàn)通過(guò)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)分析當(dāng)日的人流量做邏輯檢驗(yàn)通過(guò)分析當(dāng)日的人流量做邏輯檢驗(yàn)基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額2022-5-10 Seite 29Name客運(yùn)或貨運(yùn)行業(yè)客運(yùn)或貨運(yùn)行業(yè)通過(guò)里程表、油表檢驗(yàn)通過(guò)里程

28、表、油表檢驗(yàn)通過(guò)每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費(fèi)用）與百公通過(guò)每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費(fèi)用）與百公里油耗做比較里油耗做比較通過(guò)汽車檢測(cè)、維修、換機(jī)油的頻率做檢驗(yàn)通過(guò)汽車檢測(cè)、維修、換機(jī)油的頻率做檢驗(yàn)通過(guò)汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗(yàn)通過(guò)汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗(yàn)通過(guò)上座率做檢驗(yàn)通過(guò)上座率做檢驗(yàn)基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額營(yíng)業(yè)額2022-5-10 Seite 30Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法基本的邏輯檢驗(yàn)方法 毛利潤(rùn)率、月凈利潤(rùn)毛利潤(rùn)率、月凈利潤(rùn)利用你的點(diǎn)貨單利用你的點(diǎn)貨單（大部分售出的商品加權(quán)平均大部分售出的商品加權(quán)平均），將計(jì)算出，將計(jì)算出來(lái)的毛利率和客戶口述

29、的進(jìn)行對(duì)比來(lái)的毛利率和客戶口述的進(jìn)行對(duì)比將你按產(chǎn)品不同種類得到加權(quán)毛利率和客戶的口述對(duì)比將你按產(chǎn)品不同種類得到加權(quán)毛利率和客戶的口述對(duì)比將你計(jì)算得出的凈利潤(rùn)與客戶口述的凈利潤(rùn)比較選取保守值將你計(jì)算得出的凈利潤(rùn)與客戶口述的凈利潤(rùn)比較選取保守值把客戶的價(jià)格與其他相似的客戶價(jià)格比較，即同行業(yè)比較把客戶的價(jià)格與其他相似的客戶價(jià)格比較，即同行業(yè)比較生產(chǎn)類型的客戶，通過(guò)分析加工過(guò)程，得到毛利生產(chǎn)類型的客戶，通過(guò)分析加工過(guò)程，得到毛利利用收支平衡信息利用收支平衡信息2022-5-10 Seite 31Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 什么是權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)？什么是權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)？ 權(quán)益的差額意味著什么？權(quán)

30、益的差額意味著什么？ 可以接受的誤差是如何的？可以接受的誤差是如何的？2022-5-10 Seite 32Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)舉例來(lái)說(shuō)：舉例來(lái)說(shuō)：客戶客戶05年開(kāi)店的時(shí)候自己投入了年開(kāi)店的時(shí)候自己投入了5萬(wàn)塊錢，經(jīng)營(yíng)了萬(wàn)塊錢，經(jīng)營(yíng)了3年，一共年，一共掙了掙了18萬(wàn)，那么他應(yīng)該有萬(wàn)，那么他應(yīng)該有23萬(wàn)。也就是說(shuō)期初權(quán)益是萬(wàn)。也就是說(shuō)期初權(quán)益是5萬(wàn)，萬(wàn)，期末權(quán)益應(yīng)該是期末權(quán)益應(yīng)該是23萬(wàn)。萬(wàn)。你把客戶應(yīng)有的權(quán)益（期末權(quán)益）和去調(diào)查時(shí)的實(shí)際權(quán)益你把客戶應(yīng)有的權(quán)益（期末權(quán)益）和去調(diào)查時(shí)的實(shí)際權(quán)益對(duì)比，差額應(yīng)該是一個(gè)合理的范圍內(nèi)。因?yàn)槲覀兗僭O(shè)，客對(duì)比，差額應(yīng)該是一個(gè)合理的范圍內(nèi)。因?yàn)槲覀?/p>

31、假設(shè)，客戶生意的投入、期間利潤(rùn)，除了日常生活開(kāi)銷外，一直都戶生意的投入、期間利潤(rùn)，除了日常生活開(kāi)銷外，一直都留存于生意之中。而且（固定）資產(chǎn)價(jià)值的增加或減少，留存于生意之中。而且（固定）資產(chǎn)價(jià)值的增加或減少，通過(guò)折舊或增值來(lái)體現(xiàn)。通過(guò)折舊或增值來(lái)體現(xiàn)。2022-5-10 Seite 33Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 以下的交易行為哪些改變客戶的權(quán)益？以下的交易行為哪些改變客戶的權(quán)益？ 購(gòu)買生意用設(shè)備（現(xiàn)金，借款購(gòu)買）購(gòu)買生意用設(shè)備（現(xiàn)金，借款購(gòu)買） 生意外的資金流出或流入生意外的資金流出或流入 借錢、還錢借錢、還錢 買入產(chǎn)品，生產(chǎn)產(chǎn)品（原材料？半成品？成品？）買入產(chǎn)品，生產(chǎn)產(chǎn)品（原材料

32、？半成品？成品？） 生意內(nèi)的盈利生意內(nèi)的盈利/ /虧損虧損 生意內(nèi)部的挪用資金生意內(nèi)部的挪用資金 生意中的固定資產(chǎn)折舊、損失、價(jià)值重估時(shí)的增值或貶值生意中的固定資產(chǎn)折舊、損失、價(jià)值重估時(shí)的增值或貶值 生意外的虧損（如收不回的親戚借款）生意外的虧損（如收不回的親戚借款）1.1.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的裝修等經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的裝修等2022-5-10 Seite 34Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)公式公式應(yīng)有權(quán)益應(yīng)有權(quán)益 = = 初始權(quán)益初始權(quán)益 + + 期間利潤(rùn)期間利潤(rùn) + + 期間生意外注資期間生意外注資 - - 期間生意外提款期間生意外提款 + + 資產(chǎn)升值資產(chǎn)升值 - - 資產(chǎn)貶值資產(chǎn)貶值比較比較實(shí)際權(quán)益

33、實(shí)際權(quán)益= = 資產(chǎn)負(fù)債表中權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債表中權(quán)益 + + （表外項(xiàng)目）（表外項(xiàng)目）2022-5-10 Seite 35Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例小案例客戶王先生客戶王先生2005年元月投入年元月投入7萬(wàn)元開(kāi)了一家餐廳，當(dāng)時(shí)自己萬(wàn)元開(kāi)了一家餐廳，當(dāng)時(shí)自己投入了投入了5萬(wàn)，其余是從朋友那里借的。他花了萬(wàn)，其余是從朋友那里借的。他花了4萬(wàn)進(jìn)行裝修，萬(wàn)進(jìn)行裝修，剩下的剩下的3萬(wàn)買了桌椅（萬(wàn)買了桌椅（2萬(wàn)）和櫥具（萬(wàn)）和櫥具（1萬(wàn)）等餐廳用品。萬(wàn)）等餐廳用品。經(jīng)營(yíng)至今（經(jīng)營(yíng)至今（2008年年9月），前三年大約一共掙了月），前三年大約一共掙了10萬(wàn)，萬(wàn)，08年年每月大約有每月大約有600

34、0左右的月可支。期間還款左右的月可支。期間還款1萬(wàn)，又從另一個(gè)萬(wàn)，又從另一個(gè)朋友那邊借了朋友那邊借了5000。05年開(kāi)業(yè)時(shí)購(gòu)置的餐廳用品目前的市值年開(kāi)業(yè)時(shí)購(gòu)置的餐廳用品目前的市值在在2萬(wàn)元。另外他又花萬(wàn)元。另外他又花5000元買了個(gè)摩托車自己開(kāi)。元買了個(gè)摩托車自己開(kāi)。2008年年9月月1日你進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？日你進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？2022-5-10 Seite 36Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例小案例公式：公式：初始權(quán)益初始權(quán)益 10,000 期間利潤(rùn)期間利潤(rùn)（MDF） 148,000 （期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款）（期間權(quán)益注資期間權(quán)益

35、提款） 5,000 （資產(chǎn)增值折舊或貶值）（資產(chǎn)增值折舊或貶值） 10,000=應(yīng)有權(quán)益應(yīng)有權(quán)益 143,000 你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是20萬(wàn)萬(wàn), 差異率為多少差異率為多少? 可能的原因是什么可能的原因是什么? 你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是10萬(wàn)萬(wàn), 差異率為多少差異率為多少? 可能的原因是什么可能的原因是什么? 誤差的控制標(biāo)準(zhǔn)誤差的控制標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)有權(quán)益應(yīng)有權(quán)益- -實(shí)際權(quán)益實(shí)際權(quán)益/月可支月可支/ /經(jīng)營(yíng)月份經(jīng)營(yíng)月份 5% （5%只是參考值）只是參考值）2022-5-10 Seite 37Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 若若 應(yīng)有權(quán)益應(yīng)有權(quán)益 實(shí)際權(quán)

36、益實(shí)際權(quán)益 利潤(rùn)算高了，支出算少了（月可支被高估）利潤(rùn)算高了，支出算少了（月可支被高估） 有部分資產(chǎn)沒(méi)有調(diào)查出來(lái)，或者客戶有其他投資有部分資產(chǎn)沒(méi)有調(diào)查出來(lái)，或者客戶有其他投資 初始權(quán)益中有部分負(fù)債沒(méi)有調(diào)查出來(lái)初始權(quán)益中有部分負(fù)債沒(méi)有調(diào)查出來(lái) 客戶借款的還款行為沒(méi)有調(diào)查出來(lái)客戶借款的還款行為沒(méi)有調(diào)查出來(lái)1.1.忘記了放在表外的資產(chǎn)忘記了放在表外的資產(chǎn)2022-5-10 Seite 39Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例小案例客戶張三客戶張三2004年元月開(kāi)始經(jīng)營(yíng)一家服裝店。初始投資年元月開(kāi)始經(jīng)營(yíng)一家服裝店。初始投資20萬(wàn)，其中萬(wàn)，其中自己投入自己投入15萬(wàn)，親戚借款萬(wàn)，親戚借款5萬(wàn)。期

37、初投資表現(xiàn)為現(xiàn)金萬(wàn)。期初投資表現(xiàn)為現(xiàn)金5萬(wàn)，存貨萬(wàn)，存貨12萬(wàn)，設(shè)備萬(wàn)，設(shè)備3萬(wàn)。萬(wàn)。開(kāi)業(yè)一年，扣除家庭開(kāi)支后每月結(jié)余開(kāi)業(yè)一年，扣除家庭開(kāi)支后每月結(jié)余1萬(wàn)元，萬(wàn)元，2004年折舊年折舊1萬(wàn)，期萬(wàn)，期間還款間還款3萬(wàn)。萬(wàn)。2005年年1月信貸員進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？月信貸員進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問(wèn)調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？2022-5-10 Seite 40Name權(quán)益檢驗(yàn)權(quán)益檢驗(yàn)公式：公式： 初始權(quán)益初始權(quán)益 15 15期間利潤(rùn)（家庭結(jié)余期間利潤(rùn)（家庭結(jié)余） + 12 + 12（期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款）（期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款） + 0 + 0（資產(chǎn)增值折舊或貶值）（資產(chǎn)增值折舊或貶值） - 1 - 1= = 應(yīng)有權(quán)益應(yīng)有權(quán)益 = 26= 26 2022-5-10 Seite 41Name權(quán)益檢驗(yàn)權(quán)益檢驗(yàn)2006年年1月我們又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶在月我們又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶在2005年經(jīng)營(yíng)年經(jīng)營(yíng)情況保持穩(wěn)定，依舊每月情況保持穩(wěn)定，依舊每月1萬(wàn)元家庭結(jié)余，折舊萬(wàn)元家庭結(jié)余，折舊1萬(wàn)，當(dāng)年客戶購(gòu)萬(wàn)，當(dāng)年客戶購(gòu)買家用轎車買家用轎車5萬(wàn)，償還外債萬(wàn)，償還外債2萬(wàn)，