公司各項內(nèi)部控制制度

1、壽光市金果窗飾股份有限公司 內(nèi)部控制制度第一章總則第一條 為強化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財 務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)公 司法、證券法等法律、法規(guī)和及公司章程的規(guī)定，制定本制 度。第二條 公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)資產(chǎn)的安全 與完整，促進(jìn)各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、 管理方法與控制措施的總稱。第三條 內(nèi)部控制的職責(zé)：董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善，定期 對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估；總經(jīng)理：全面落實和推進(jìn)內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行， 檢查公 司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險

2、管理和控制制度的 情況；公司職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管 理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢 查。第二章 內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、 各個部門和各個 崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、 執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二）內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實際情況， 要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；（三）內(nèi)部控制保證公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)輅和分工， 堅持不相容職務(wù)相互分離， 確保不同機構(gòu)和崗位之間

3、權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四） 內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系， 盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第五條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第六條 公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和內(nèi)部控制： 包括環(huán)境控制、 業(yè)務(wù)控制、 會計系統(tǒng)控制、 電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第一節(jié) 環(huán)境控制第七條環(huán)境控制包括授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。第八條授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明

4、確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責(zé)范圍；董事會組織制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。股東大會： 公司章程及股東大會議事規(guī)則明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序，規(guī)定以下事項須由股東大會討論：（ 一 ） 決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；（ 二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、 監(jiān)事， 決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；（ 三 ） 審議批準(zhǔn)董事會的報告；（ 四 ） 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告；（ 五 ） 審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（ 六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（ 七 ） 對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（ 八）對發(fā)行公司債券作出決議；（

5、九 ） 對公司合并、 分立、 解散和清算或者變更公司形式作出決議；（ 十 ）修改本章程；（ 十一） 對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；（ 十二） 審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項；（ 十三） 審議公司在一年內(nèi)購買、 出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項；（ 十四 ） 審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；（十五）審議股權(quán)激勵計劃；（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。董事會： 公司章程及董事會議事規(guī)則明確了董事會的職責(zé)權(quán)限， 規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序， 充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，并行使下列職權(quán)：（一）召集股東

6、大會，并向股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（六） 制訂公司增加或者減少注冊資本、 發(fā)行債券或其他證券及上市方案；（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；（八）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資 產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；（九）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)輅；（十）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名， 聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報 酬事項

7、和獎懲事項；（十一）制訂公司的基本管理制度；（十二）制訂本章程的修改方案；（十三）管理公司信息披露事項；（十四）向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；（十五）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；（十六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會：公司章程及監(jiān)事會議事規(guī)則明確監(jiān)事會是公司 依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。監(jiān)事會行使下 列職權(quán)：（一）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進(jìn)行審核并提出書面審 核意見；（二）檢查公司財務(wù)；（三）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對 違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人 員提出罷

8、免的建議；（四）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董 事、高級管理人員予以糾正；（五）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行公司法規(guī)定 的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；（六）向股東大會提出提案；（七）依照公司法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管 理人員提起訴訟；（八）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時，可以聘 請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承 擔(dān)。總經(jīng)理：總經(jīng)理工作細(xì)則明確總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并 向董事會報告工作；（二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬

9、訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)輅方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；（七）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（八）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。第九條 通過人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、 晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公 正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的 品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。（一）為有效控制人力成本、提高人員配輅率，公司應(yīng)制定內(nèi)部 招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招 聘；

10、人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。（二）公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努 力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。（三）為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益、股東利益與個人利益，制定公司 績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度及股權(quán)激勵制度。（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性， 創(chuàng)建科學(xué)有效 的管理人員選聘制度。（五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際， 規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護(hù)公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù) 糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié)業(yè)務(wù)控制第十條公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)

11、務(wù)控制、融資與投資業(yè) 務(wù)控制、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測評與改進(jìn)業(yè) 務(wù)控制等。第十一條規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的 中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容 滾動調(diào)整，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。（二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、 分級目標(biāo)、業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。第十二條 融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租 賃等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合理性， 通過流程規(guī)范融資過程，融 資活動的相關(guān)情況須有記錄載明。（二）根據(jù)有

12、價證券、不動產(chǎn)及其他長、短期投資等投資業(yè)務(wù)的 不同特點進(jìn)行合理的投資組合決策， 并制定不同的操作流程、作業(yè)標(biāo) 準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施。（三）建立嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度，對下 屬公司進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營指導(dǎo)。第十三條生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計 劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標(biāo)的 實現(xiàn)。（二）生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)，以保 證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保 有效控制的辦法。（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。（四）保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)

13、備、監(jiān)測設(shè)備，對過程關(guān)鍵點予 以識別并跟進(jìn)監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持 續(xù)有效。第十四條 銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在 的風(fēng)險。（二）對公司的授信管理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關(guān)信息的透明度， 理順與商業(yè)銀行間的授信關(guān)系。（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。（四）結(jié)合會計控制系統(tǒng)，制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度， 保證收入的準(zhǔn)時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程 中的風(fēng)險。第十五條測評與改進(jìn)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司不斷尋求對業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進(jìn)，在問

14、題出 現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，減少公司損失。（二）公司應(yīng)建立識別和管理改進(jìn)活動的過程、制度，并有確定 的機構(gòu)組織實施。（三）有效開展各項測評活動，測評結(jié)果作為持續(xù)改進(jìn)的機會來 源，這些測評活動包括但不限于：定期和不定期的經(jīng)營分析，內(nèi)部財務(wù)審計，質(zhì)量體系內(nèi)審、外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評估，顧客及相關(guān)方滿意度測量等。（四）公司應(yīng)創(chuàng)造一種全員積極參與改進(jìn)的文化，以提高組織績效。這些持續(xù)改進(jìn)活動包括但不限于：合理化建議，標(biāo)桿學(xué)習(xí)，技術(shù)改進(jìn)，QCCt進(jìn)小組活動等。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第十六條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)會計法、 會計準(zhǔn)則、 企業(yè)會計制度 、 財務(wù)通則 、

15、 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、 會計工作操作流程和會計崗位工作制度， 作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。（2） 公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)一職， 由董事會任免， 分管公司財務(wù)工作。公司本部和下屬子公司等獨立核算單位均單獨設(shè)輅財務(wù)部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、 具有會計從業(yè)資格證的會計人員， 其崗位設(shè)輅遵循“不相容職務(wù)”分離原則。（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨立核算單位會計主管人員的任免、調(diào)動，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 一般會計人員的調(diào)動， 需取得本單位會計主管的同意。（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計

16、檔案管理由專人負(fù)責(zé)。 會計人員調(diào)動工作或者離職， 必須與接管人員辦理交接手續(xù)。 一般會計人員辦理交接手續(xù)， 由相應(yīng)單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)， 須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交， 必要時上級財務(wù)部門可派人會同監(jiān)交。（五）公司在強化會計核算的同時，建立計劃和預(yù)算管理體系，強化會計的事前和事中控制。公司各級單位的年度經(jīng)營計劃和固定資 產(chǎn)投資計劃需在上一年度末制定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行 過程中要定期對計劃的完成情況進(jìn)行分析并根據(jù)變化的情況滾動調(diào) 整相應(yīng)的計劃。（六）公司建立完善的財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法， 對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進(jìn)行

17、明確的規(guī)定和劃分。（七）公司建立健全各項資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、 存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對各項資產(chǎn)的購輅、保管、處輅等通過 制度進(jìn)行約束，對各項資產(chǎn)狀況進(jìn)行實時跟蹤，定期、不定期地進(jìn)行 盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié)信息系統(tǒng)管理第十七條公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定 資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機房管理等，公司信息系統(tǒng)管理由行政部 負(fù)責(zé)。第十八條 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）公司確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)；同時監(jiān)督用戶 的操作情況，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個人提出處罰意見。（二）原則上不允許在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行與工作無關(guān)的行為，通過公 司網(wǎng)絡(luò)向

18、互聯(lián)網(wǎng)站點提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批 準(zhǔn)。（三）工作場所變動、建筑物改造等涉及對網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變 更的工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印 機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、 數(shù)碼照相機、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備。（二）固定資產(chǎn)放輅地點應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位輅。（三）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報廢并定 期盤點。第二十條信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行安裝調(diào)試。任何個人原則上 不

19、得安裝與工作無關(guān)的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限按照相關(guān)流程進(jìn)行申請，公司實時對 權(quán)限進(jìn)行跟蹤。（三）公司定期對信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，定期對備份磁帶、 存儲設(shè)備進(jìn)行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。第二十一條 機房管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進(jìn)入機房；嚴(yán)禁在機房內(nèi)進(jìn) 行與正常工作無關(guān)的行為；未經(jīng)許可，任何人不得隨意移動、拆裝或 使用機房內(nèi)的服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施。（二）機房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時，借閱 人對借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時歸還。（三）定期檢查機房內(nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)； 定期檢查機房內(nèi)電 力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定

20、期對機房進(jìn)行清潔和清理。第五節(jié)信息傳遞控制第二十二條 依據(jù)公司信息披露管理制度及重大信息內(nèi)部 報告制度的相關(guān)規(guī)定，公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和 公開信息披露控制。第二十三條 公司建立內(nèi)部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、 內(nèi)容、時限等相應(yīng)的控制程序。（一）信息傳遞控制部門分工如下：公司辦公室為公司內(nèi)部信息 收集和處理部門，指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。 公司職能部門等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任 人。各業(yè)務(wù)部門員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通。（二）公司提供信息共享的技術(shù)平臺。 各

21、部門應(yīng)將所收集和處理 的信息在不違反保密制度的前提下，及時與其他相關(guān)部門共享。對需 要保密的信息，可以設(shè)定共享權(quán)限，進(jìn)行必要的控制。（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個人未能 及時對信息進(jìn)行收集和溝通，造成嚴(yán)重后果的；具有信息處理職責(zé)， 但未能及時處理并反饋的；故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯誤信 息，給公司造成損失的；違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內(nèi)部 信息向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部 信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為。（四）信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度， 對所提供的保密信息 進(jìn)行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員

22、和 部門。第二十四條 公司建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明 確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完 整地對外披露。（一）公司信息披露遵循公司法、證券法等法律法規(guī)和公 司章程、公司信息披露管理辦法制度的規(guī)定。（二）公司董事長是信息披露管理工作的第一責(zé)任人。（三）公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、 完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的 真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。（四）經(jīng)董事會授權(quán)，下列人員可以公司的名義披露信息：董事 長、總經(jīng)理、董事會秘書。（五）公司的信息披露事項由董事會秘書負(fù)責(zé)。 董事會秘書負(fù)責(zé) 協(xié)調(diào)和組織公

23、司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性、完整性和公平性。（六）公司董事會、監(jiān)事會、其他高級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持董事會秘書的信息披露工作。（七）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證信息披露的及時、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事會秘書溝通反饋日常經(jīng)營情況， 由董事 會秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。（八）公司董事、監(jiān)事、董事會秘書、其他高級管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員， 在信息未正式公開披露 前負(fù)有保密義務(wù)。（九）當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動時， 公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披 露。第六節(jié) 內(nèi)

24、部審計控制第二十五條公司內(nèi)部審計機構(gòu)為審計部 , 獨立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、 評價內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、 提出完 善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。第二十六條審計部配輅專職內(nèi)部審計人員，內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、 法律、 管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的 專業(yè)知識。第二十七條 審計部根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細(xì)則，該實施細(xì)則至少包括下列項目：（一） 對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、 科學(xué)性進(jìn)行檢查或評估的 程序和方法。（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估的程序和方法。（3） 對檢查、 評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序 和方法。第二十八條 審計部

25、定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告；內(nèi) 部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤， 并定期撰寫 落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。第二十九條 被審計單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計人員的審計工 作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進(jìn)行行政干 預(yù)。第三十條 對內(nèi)部控制審計報告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整 改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對待，落實整改措施，并按要求適時 向內(nèi)審機構(gòu)匯報整改進(jìn)度。第三十一條 嚴(yán)格審計人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、 玩忽職守的，應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任；對在審計工作中表現(xiàn)突 出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第三十二條 審計部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度 內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn) 的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的 處理建議及整改情況等。第四章 內(nèi)部控制效果的自我評估第三十三條 公司建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對 內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估。第三十四條 公司每