整理公司并購盡職調(diào)查實(shí)務(wù)操作

1、精品文檔第二章法律盡職調(diào)查第一節(jié)盡職調(diào)查概述在并購過程中，由于收購方的疏忽，往往會(huì)導(dǎo)致這樣那樣的糾紛，并給收購方帶來損失。為了盡量減小和避免并購風(fēng)險(xiǎn)，在并購開始前對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查(DueDiligenceInvestigation)是十分重要的。盡職調(diào)查是在收購中，買方對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)和負(fù)債情況、經(jīng)營和財(cái)務(wù)情況、法律狀況以及目標(biāo)企業(yè)面臨的機(jī)會(huì)和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的調(diào)查。一般來講，專業(yè)機(jī)構(gòu)所做的盡職調(diào)查包括財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、管理盡職調(diào)查和法律盡職調(diào)查。律師在整個(gè)盡職調(diào)查過程中的工作主要包括：幫助制定盡職調(diào)查規(guī)劃；提供詳盡的盡職調(diào)查的審查清單；協(xié)助收購方與目標(biāo)公司、賣方簽署保密協(xié)議；必要時(shí)的自行查證

2、；確定盡職調(diào)查時(shí)間表；盡職調(diào)查完成后，出具總結(jié)性的調(diào)查報(bào)告。一、法律盡職調(diào)查過程中的原則(1)目標(biāo)性原則當(dāng)開始一項(xiàng)盡職調(diào)查時(shí)，買方必須明確其盡職調(diào)查的目標(biāo)是什么，并向其法律顧問清楚地解釋盡職調(diào)查中的關(guān)鍵點(diǎn)。(2)重要性原則買方和賣方的律師要明確在進(jìn)行盡職調(diào)查的過程中什么層次的資料和消息是重要的，并確定盡職調(diào)查的過程著重于買方所要達(dá)到的目標(biāo)及從中發(fā)現(xiàn)有關(guān)法律事項(xiàng)。這一過程將明確可能影響交易價(jià)格的各種因素。(3)保密性原則在買方開始接觸任何資料之前，賣方通常需要涉及盡職調(diào)查的人承諾對(duì)其獲得的資料和信息保密，特別是那些接觸秘密信息的人員。但是，保密協(xié)議應(yīng)當(dāng)允許買方和其顧問就保密信息進(jìn)行全方位的討論并

3、提出建議。(4)適度性原則在盡職調(diào)查的整個(gè)過程中，盡職調(diào)查工作會(huì)在一定程度上打亂了目標(biāo)企業(yè)正精品文檔精品文檔常經(jīng)營秩序，并且從企業(yè)轉(zhuǎn)讓方的角度來看，收購方?jīng)]有限制的調(diào)查是對(duì)轉(zhuǎn)讓方利益的漠視。轉(zhuǎn)讓方會(huì)擔(dān)心，如果交易不能像預(yù)期的那樣實(shí)現(xiàn)，過分的調(diào)查會(huì)對(duì)目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營和未來出售給其他買方帶來不利影響。實(shí)踐中，徹底的盡職調(diào)查會(huì)減少買賣雙方的相互信任，增加雙方的不滿情緒，從而增加交易前的成本。當(dāng)然，盡職調(diào)查絕對(duì)是不可缺少的，關(guān)鍵是應(yīng)使程序徹底又合理。(5)以有序的系統(tǒng)調(diào)查作為支撐在一個(gè)大型的盡職調(diào)查中，收購方通常會(huì)組織各方面的專家組成一個(gè)調(diào)查團(tuán)隊(duì)實(shí)施調(diào)查，更為重要的是，要維持一個(gè)有序的系統(tǒng)以確保整個(gè)盡職調(diào)

4、查過程協(xié)調(diào)一致并始終專注于收購方的目標(biāo)。二、收購方法律盡職調(diào)查基本流程(1)收購方與目標(biāo)公司就盡職調(diào)查簽署保密協(xié)議；(2)收購方指定由自身或聘請(qǐng)的法律、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的專家組成盡職調(diào)查小組，其中，法律盡職調(diào)查任務(wù)主要是有律師負(fù)責(zé)；(3)律師根據(jù)受托的業(yè)務(wù)起草“盡職調(diào)查清單”；(4)由目標(biāo)公司把所有相關(guān)資料收集在一起并準(zhǔn)備資料索引，并指定一問用來放置相關(guān)資料的房間，同時(shí)，目標(biāo)公司指定專人配合盡職調(diào)查的開展；而調(diào)查團(tuán)隊(duì)要當(dāng)面清點(diǎn)并簽收這些資料文件，以免日后發(fā)生糾紛；(5)律師在限定的期限內(nèi)對(duì)目標(biāo)公司提供的資料進(jìn)行審查，并就有關(guān)事實(shí)詢問目標(biāo)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人員；(6)律師根據(jù)調(diào)查結(jié)果出具初步盡職調(diào)查報(bào)

5、告，簡(jiǎn)要介紹對(duì)決定目標(biāo)公司價(jià)值有重要意義的事項(xiàng)；盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)質(zhì)性的法律事項(xiàng)，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對(duì)交易框架提出建議及對(duì)影響購買價(jià)格的諸項(xiàng)因素進(jìn)行的分析；(7)根據(jù)律師出具的初步盡職調(diào)查報(bào)告；(8)根據(jù)買賣雙方簽字的并購意向書，確認(rèn)精密盡職調(diào)查的事項(xiàng)，并進(jìn)行精密盡職調(diào)查；律師對(duì)收到的資料經(jīng)研究判斷后，如需進(jìn)一步了解，應(yīng)再次起草“盡職調(diào)查清單”，以此類推，直至查明情況為止；(9)起草并向委托方提交準(zhǔn)確、完整、詳實(shí)的盡職調(diào)查報(bào)告；對(duì)于規(guī)模較小的交易而言，上述程序可以簡(jiǎn)化。通常，賣方(或者目標(biāo)公司精品文檔精品文檔自身）會(huì)自行協(xié)助買方獲得和審查相關(guān)文件資料，而不用聘請(qǐng)投資

6、銀行來進(jìn)行協(xié)調(diào)工作。賣方可能不會(huì)將所有資料放在數(shù)據(jù)室中，而根據(jù)實(shí)際情況按照買方的要求提供資料。在這種情況下，買方可準(zhǔn)備一份詳細(xì)的清單索要有關(guān)資料，直到盡職調(diào)查完成以后并且各方已就交易的基本條件達(dá)成一致，方可進(jìn)行并購合同的草擬階段。精品文檔精品文檔附：法律盡職調(diào)查文件清單法律盡職調(diào)查文件清單這是一份為對(duì)正和有限責(zé)任公司以后簡(jiǎn)稱為（“公司”）進(jìn)行法律盡職調(diào)查而準(zhǔn)備的初步文件清單。這個(gè)初步文件清單是為了協(xié)助律師對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查而草擬的。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能需要公司提供進(jìn)一步的文件。懇請(qǐng)公司能通力合作，謹(jǐn)此致謝。關(guān)于本清單的幾點(diǎn)說明：1、如果公司根據(jù)本清單提供給我們的文件所載事實(shí)有變動(dòng)，或

7、公司收到了新的有關(guān)文件，請(qǐng)公司及時(shí)向我們提供有關(guān)事實(shí)變動(dòng)的說明及有關(guān)文件的副本；2、對(duì)于清單中的有些要求，如果公司沒有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；3、若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請(qǐng)說明無此類文件；4、本清單所要求提供的文件，均包括附件及對(duì)該等文件進(jìn)行的修改和補(bǔ)充；5、本清單中“重大協(xié)議”、“重大訴訟”的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)為：?jiǎn)畏莺贤騿我辉V訟的標(biāo)的額超過人民幣500萬元，或者金額雖未達(dá)到人民幣500萬元但對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營至關(guān)重要或有重大影響者；【注：評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和項(xiàng)目情況酌定】6、若清單中不同序號(hào)的文件相同，那么可只在一處提供文件，而在另一處注明“請(qǐng)見XX序號(hào)的文件”。一、組

8、織文件1、公司的組織結(jié)構(gòu)圖及股權(quán)結(jié)構(gòu)圖。2、公司及公司下屬具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“下屬企業(yè)”）的下列文件：最新經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。設(shè)立時(shí)及歷次資本變更的驗(yàn)資報(bào)告。歷次修訂直至現(xiàn)行有效的公司章程。如為中外合資企業(yè)，其合資合同、批準(zhǔn)證書、設(shè)立及變更批文。精品文檔精品文檔國務(wù)院或有權(quán)政府部門批準(zhǔn)公司成立及變更的批文，包括但不限于對(duì)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的批復(fù)。國務(wù)院或有權(quán)政府部門對(duì)在建工程的批文，包括但不限于對(duì)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告的批復(fù)。發(fā)起人協(xié)議和/或股東協(xié)議。有關(guān)公司歷史的重要材料，包括其前身的組建過程以及公司成立之后進(jìn)行的改組、兼并、合并、分立、資

9、產(chǎn)交換或收購、出售等重大企業(yè)活動(dòng)。公司過去五年的公司文件記錄，包括董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、經(jīng)理會(huì)議紀(jì)錄及其它管理單位的會(huì)議紀(jì)錄。二、資產(chǎn)文件1、公司或其下屬企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證。2、請(qǐng)?zhí)峁┕竞拖聦倨髽I(yè)擁有的（在國內(nèi)及國外注冊(cè)的）重要專利、商標(biāo)、品牌、版權(quán)和技術(shù)秘密的清單，并提供有關(guān)權(quán)屬證明和/或注冊(cè)證書。3、公司及下屬企業(yè)擁有的資產(chǎn)或權(quán)益如存在抵押、質(zhì)押、留置或其他第三方權(quán)益，或進(jìn)入訴訟、仲裁、強(qiáng)制執(zhí)行程序，或被法院凍結(jié)，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文件。4、公司及下屬企業(yè)擁有的土地、房產(chǎn)的文件5、土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請(qǐng)注明地址、面積、用途和使用年限）05、

10、劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。6、出讓土地的土地使用權(quán)出讓批準(zhǔn)文件、土地使用權(quán)出讓合同和國有土地使用證。7、土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。8、轉(zhuǎn)讓土地的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同和相關(guān)的國有土地使用證。9、房產(chǎn)的所有權(quán)證。10、有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記備案文件（如有）。11、對(duì)于未領(lǐng)取使用權(quán)/所有權(quán)證白土地及/或房產(chǎn)，請(qǐng)說明具體情況（包括但不限于地址、面積、用途及未能取得使用權(quán)/所有權(quán)證的原因）。12、租賃的土地、房產(chǎn)的文件13、租賃的土地、房產(chǎn)清單。精品文檔精品文檔14、土地、房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明（如有）。15、租賃土地的土地使用權(quán)證。16、租賃房產(chǎn)的房產(chǎn)證。17、租賃房產(chǎn)的業(yè)主的

11、房屋租賃許可證（如有）。18、有關(guān)政府部門批準(zhǔn)在建工程項(xiàng)目用地的批文，包括但不限于建設(shè)用地許可證、建設(shè)規(guī)劃許可證和建設(shè)工程施工許可證等。19、對(duì)公司和/或下屬企業(yè)物業(yè)使用權(quán)所設(shè)的限制和其他債權(quán)。20、就公司或其下屬企業(yè)所租用的、并對(duì)其業(yè)務(wù)具有重要性的任何設(shè)備、機(jī)械或儀器，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)租賃文件。21、公司及其下屬企業(yè)擁有的財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否存在糾紛或潛在糾紛。如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。三、融資文件1、請(qǐng)?zhí)峁┕净蛳聦倨髽I(yè)的人民幣和外匯借款（包括公司或下屬企業(yè)為其在建工程籌借的人民幣和外匯借款）清單。其中重大的人民幣或外幣借款，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)借款合同、協(xié)議、有關(guān)擔(dān)保協(xié)議和/或其他有關(guān)文件。2、公司或下屬企業(yè)對(duì)外

12、承擔(dān)人民幣和/或外匯擔(dān)保責(zé)任的合同、承諾或安排及擔(dān)保登記證明。3、第三者為公司或下屬企業(yè)的債務(wù)提供的擔(dān)保和保證協(xié)議或履約保證的文件。4、任何與國家或地方政府發(fā)給公司或下屬企業(yè)補(bǔ)助及/或補(bǔ)貼有關(guān)的協(xié)議、批準(zhǔn)或其它安排，及政府機(jī)構(gòu)及非政府機(jī)構(gòu)對(duì)其提供的融資及該融資條款的文件。5、與公司或下屬企業(yè)的其他融資安排有關(guān)的文件，包括但不限于：融資租賃、人民幣和/或外匯債券或任何種類債券。6、所有在國家和地方外匯管理局進(jìn)行的外債登記。四、重要協(xié)議1、公司及其下屬企業(yè)與第三方簽訂的任何重大合同，包括但不限于XXXX合同；供貨和銷售合同；保密合同；管理合同；技術(shù)合同；顧問服務(wù)合同；設(shè)備購買、維修/更新合同；同業(yè)

13、反競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議或承諾；知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可合同等。精品文檔精品文檔2、不在公司及其下屬企業(yè)正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的協(xié)議、合同及承諾。3、公司及其下屬企業(yè)在其正常業(yè)務(wù)以外，放棄價(jià)值重大的索賠或權(quán)利的任何協(xié)議，以及在正常業(yè)務(wù)以外，對(duì)應(yīng)收款帳目作出重大的降低帳面值，或注銷帳面值的任何文件。五、涉外合同公司或下屬企業(yè)與任何外國公司（設(shè)備廠家、技術(shù)或服務(wù)提供者、供貨商）簽訂的所有合同、協(xié)議、意向書、備忘錄和其他重要文件。六、審批及許可1、有權(quán)政府部門批準(zhǔn)公司【產(chǎn)量和價(jià)格】的批文。2、所有有關(guān)外匯帳戶和外匯交易的政府批準(zhǔn)或授權(quán)文件。3、公司或下屬企業(yè)所簽訂的包含有禁止或限制其資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同、承諾或安排。4、公司和

14、/或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)而獲得的由政府授予的所有經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)及認(rèn)證，包括但不限于從事XXXX業(yè)務(wù)的經(jīng)營許可證及批準(zhǔn)、排污許可證。七、財(cái)務(wù)報(bào)表就公司及其下屬企業(yè)，請(qǐng)?zhí)峁┢渥罱粋€(gè)財(cái)政年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。八、稅務(wù)1、公司和/或下屬企業(yè)現(xiàn)行有效的國、地稅的稅務(wù)登記證。列出過去五年公司和/或下屬企業(yè)所繳的稅費(fèi)的主要種類、稅率和稅額。3、請(qǐng)?zhí)峁┡c減免稅收或其他稅收優(yōu)惠待遇有關(guān)的批準(zhǔn)文件。4、公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的所有稅務(wù)分擔(dān)協(xié)議。5、公司和/或下屬企業(yè)自設(shè)立以來的重大稅務(wù)問題（包括但不限于稅務(wù)機(jī)關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或調(diào)查）有關(guān)的文件和情況說明。九、雇員有關(guān)公司及其下屬企業(yè)的

15、下列資料：與其雇員訂立的雇傭/勞動(dòng)合同樣本。與其董事或高級(jí)管理人員簽訂的任何書面服務(wù)合同。如曾受雇于其它單位的公司的主要人員，曾作為當(dāng)事方與以前的工作單位精品文檔精品文檔簽訂過保密或不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料。公司員工購股計(jì)劃或激勵(lì)計(jì)劃（如有）及有關(guān)的文件?，F(xiàn)行住房制度的說明。說明目前及過去的勞工關(guān)系。有關(guān)生產(chǎn)安全的報(bào)告（包括各類事故發(fā)生的頻率和嚴(yán)重程度）。十、保險(xiǎn)1、就公司或其任何下屬企業(yè)有關(guān)的保險(xiǎn)情況進(jìn)行說明并提供有關(guān)保單。2、任何尚未了結(jié)的保險(xiǎn)索賠情況的具體說明。十一、訴訟、調(diào)查及爭(zhēng)議1、列表說明所有對(duì)公司或其下屬企業(yè)造成影響的（已結(jié)案但尚未履行的或開始起訴的或?qū)砜赡苡械模┲卮笤V訟、仲

16、裁、索賠、行政訴訟或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查或質(zhì)詢，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括答辯狀及法律意見書。2、所有公司或其下屬企業(yè)為當(dāng)事方的（或?qū)ζ渚呒s束力的）裁決、判決、命令、和解協(xié)議及其它協(xié)議。該類裁決、判決、命令或協(xié)議將要求公司或其下屬企業(yè)從事或停止從事某些活動(dòng)。3、如公司或其下屬企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)資料。4、如任何政府或其他機(jī)關(guān)對(duì)公司或其下屬企業(yè)、其任何董事或高級(jí)管理人員進(jìn)行任何調(diào)查，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)資料。5、如公司或其下屬企業(yè)或其他任何董事或高級(jí)管理人員，曾就任何刑事罪行遭到檢控或被定罪，請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)資料。十二、環(huán)保事宜1、關(guān)

17、于公司及其下屬企業(yè)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告（如有）及有關(guān)政府部門的批復(fù)（如有）。2、公司及其下屬企業(yè)最近五年因?yàn)樽袷赜嘘P(guān)環(huán)境保護(hù)法規(guī)而獲得的任何表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。3、環(huán)保部門就公司及其下屬企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目出具的環(huán)境保護(hù)設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（如有）。4、環(huán)保部門最近五年向公司及其下屬企業(yè)出具的關(guān)于廢物或危險(xiǎn)物質(zhì)外溢精品文檔精品文檔或釋放的報(bào)告和通知。公司及其下屬企業(yè)最近五年因環(huán)保而支出的治理費(fèi)用、罰款和其它費(fèi)用的有關(guān)文件。5、公司及其下屬企業(yè)最近五年是否因違反環(huán)保方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰。如是，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。應(yīng)注意前述提綱并不能涵蓋各種情況下所需的全部資料要求，也不是所有項(xiàng)目或企業(yè)都涉及

18、前述各方面的所有問題，所以經(jīng)辦律師應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)項(xiàng)目的具體行業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營以及資產(chǎn)的特點(diǎn)，積極、審慎與靈活地進(jìn)行各相關(guān)方面的調(diào)查；另一方面，企業(yè)人員畢竟不是法律專業(yè)人員，因此，經(jīng)辦律師還需要主動(dòng)協(xié)助與指導(dǎo)企業(yè)的人員挖掘資料，給予必要的解釋，確定資料范圍，等等，以提高效率。在企業(yè)根據(jù)律師的盡職調(diào)查提綱提供材料后，經(jīng)辦律師應(yīng)將已收到的材料列出清單，如果提供不全的，還要列出需要進(jìn)一步提供的材料清單，提交給企業(yè)。其基本形式如下：律師事務(wù)所已收到的某公司的文件清單某公司聯(lián)系人：到X年X月X日，我們已經(jīng)收到公司提供的如下文件:廳P文件名稱頁數(shù)制作日期頒布單位內(nèi)容提要1234除前述文件以外，請(qǐng)有關(guān)方面進(jìn)一步提供

19、以下文件:1.文件名稱或涉及事項(xiàng)；2.文件名稱或涉及事項(xiàng)；精品文檔精品文檔附：盡職調(diào)查報(bào)告范本河南萬和閣國際酒店有限公司盡職調(diào)查報(bào)告（階段性）北京市恒遠(yuǎn)律師事務(wù)所接受張德控股有限公司的委托，就有限公司（“公司”）股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行盡職調(diào)查。因被調(diào)查公司及其關(guān)聯(lián)公司河南萬和閣實(shí)業(yè)有限公司（“實(shí)業(yè)公司”）未提供相關(guān)資料，本報(bào)告是我所律師在河南省工商局調(diào)取的相關(guān)注冊(cè)信息，及張德控股有限公司委派的陳偉先生提供的相關(guān)復(fù)印數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出（相關(guān)數(shù)據(jù)清單及內(nèi)容請(qǐng)見附件1）。本所律師根據(jù)國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神，對(duì)所調(diào)查的文件及相關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查，現(xiàn)對(duì)此調(diào)查

20、做出報(bào)告。因資料有限，本報(bào)告為階段性草稿，會(huì)隨著相關(guān)資料的補(bǔ)充予以修訂。為出具本報(bào)告，我事務(wù)所作如下假設(shè)：本報(bào)告附件所列文件的復(fù)印件與原件一致；本報(bào)告附件所列文件中的蓋章及簽字全部真實(shí)，并且，簽署該等檔的各方已就該等檔的簽署取得并完成所需的全部各項(xiàng)授權(quán)及批準(zhǔn)程序；本報(bào)告附件所列文件是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、無遺漏的，且不包含任何誤導(dǎo)性的信息。我事務(wù)所在此聲明，我事務(wù)所未就本報(bào)告附件所列文件及信息的真實(shí)性及準(zhǔn)確性向第三方進(jìn)行任何獨(dú)立核實(shí)或調(diào)查。報(bào)告正文一、公司基本情況和歷史沿革（一）公司基本情況1 .工商登記情況公司于2006年3月7日經(jīng)河南省工商行政管理局批準(zhǔn)設(shè)立。公司現(xiàn)持有注冊(cè)號(hào)為企合豫總字第00

21、0494號(hào)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，目前注冊(cè)資本為貳佰伍拾萬美元（實(shí)收資本250.0000萬美元），注冊(cè)地址為洛陽市皇姑區(qū)華山路93號(hào),法定代表人為張大雷，經(jīng)營范圍為住宿及餐飲服務(wù)（憑相關(guān)許可證從事經(jīng)營活動(dòng)）。公司目前的股東為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、臺(tái)灣李邦知先生、美國張德控股有限公司，對(duì)公司持股情況為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司40%勺股權(quán)，臺(tái)灣李邦知先生持有20%的股權(quán)，美國張德控股有限公司持有40%勺股精品文檔精品文檔權(quán)。注：因企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照中注明（籌建）（執(zhí)照有效期至2006年9月7日），經(jīng)律師詢問，工商局口頭回答，因公司未取得相關(guān)許可，故尚未換取新的營業(yè)執(zhí)照，原有營業(yè)執(zhí)照只為酒店籌

22、備使用。2 .公司從事酒店業(yè)務(wù)的資質(zhì)公司現(xiàn)持有衛(wèi)生許可證：沈衛(wèi)食許字2005第0399285號(hào),企業(yè)名稱：河南萬鑫閣國際酒店有限公司，企業(yè)地址：洛陽市皇姑區(qū)華山路93號(hào)，負(fù)責(zé)人：張大雷，許可項(xiàng)目：米飯、面食、炒燉菜、涼拌菜、酒水，發(fā)證機(jī)關(guān)：洛陽市皇姑區(qū)衛(wèi)生局，有效期限：2006年5月31日至2010年5月30日，頒發(fā)日期：2006年5月31日。根據(jù)旅館業(yè)治安管理辦法細(xì)則，經(jīng)營酒店需要消防部門驗(yàn)收合格證、公安機(jī)關(guān)頒發(fā)的特種行業(yè)許可證等，公司未提供相關(guān)證明，因此從目前的材料上看，公司尚不具備合法從事酒店業(yè)務(wù)的資質(zhì)。3 .其它政府部門登記公司持有河南省洛陽市國家稅務(wù)局頒發(fā)的國稅沈皇姑字2101057

23、81623955號(hào)稅務(wù)登記證；持有洛陽市地方稅務(wù)局頒發(fā)的沈地稅皇姑分局享210105781623955號(hào)稅務(wù)登記證。公司持有河南省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的78162395-5號(hào)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。公司持有國家外匯管理局河南分局頒發(fā)的210100060331號(hào)外商投資企業(yè)外匯登記證。公司持有商外資豫府資字200500046號(hào)中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；進(jìn)出口企業(yè)代碼：2100781623955,批準(zhǔn)日期2005年12月19日，發(fā)證日期：2005年12月19。4 .公司主營業(yè)務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)為：住宿及餐飲服務(wù)（二）歷史沿革公司是經(jīng)河南省對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作廳豫外經(jīng)發(fā)2005475號(hào)批復(fù)批準(zhǔn)河南萬鑫閣實(shí)業(yè)

24、有限公司存續(xù)設(shè)立河南萬鑫閣國際有限公司而成立。精品文檔精品文檔河南萬鑫閣實(shí)業(yè)有限公司（“實(shí)業(yè)公司”）的設(shè)立實(shí)業(yè)公司于二OO三年六月十六日經(jīng)河南省人民政府商外資豫府資字【2003】00107號(hào)批準(zhǔn)證書批準(zhǔn)成立的中外合資公司，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為：企合豫總字第000413號(hào)公司成立之時(shí)白注冊(cè)資本為271萬美元。股東、出資及股權(quán)比例如下：股東為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，萬幫實(shí)業(yè)（澳門）有限公司。公司的股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，出資171萬美元，占63.1%;萬幫實(shí)業(yè)（澳門）有限公司。出資100萬，占36.9%;法定代表人為李秦。第一次變更（投資總額、注冊(cè)資本、法定代表人）

25、根據(jù)2003年7月23日關(guān)于河南萬鑫閣實(shí)業(yè)有限公司股權(quán)和股東更換的協(xié)議，萬幫實(shí)業(yè)（澳門）有限公司，將其36.9%的股份轉(zhuǎn)讓給臺(tái)灣李邦知先生，董事會(huì)成員為張大雷、曲麗蓉、李知義、李邦知、陳韻珊。董事長(zhǎng)由張大雷擔(dān)任，總經(jīng)理由李邦知擔(dān)任。實(shí)業(yè)公司本次變更事項(xiàng)已于2003年6月13日經(jīng)河南省政府商外資豫府資字【2003】00007號(hào)批準(zhǔn)證書批準(zhǔn)。由此，公司的股東出資、股權(quán)結(jié)構(gòu)變更為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)公司出資171萬，占63.1%;臺(tái)灣李邦知先生出資100萬美元，占36.9%;3.第二次變更（投資總額、注冊(cè)資本、法定代表人）2004年2月22日，實(shí)業(yè)公司董事會(huì)通過決議，批準(zhǔn)股東張德控股有限公司入股實(shí)業(yè)

26、公司，登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司曲麗蓉女士、李知義先生、臺(tái)灣陳韻珊女士退出實(shí)業(yè)公司，及增加投資總額至1000萬美元和注冊(cè)資本至625萬美元，并調(diào)整出資比例事宜。實(shí)業(yè)公司本次變更事項(xiàng)已于2004年2月28日經(jīng)河南省政府豫外經(jīng)貿(mào)資字【2004】100號(hào)批復(fù)批準(zhǔn)。由此，公司的股東出資、股權(quán)結(jié)構(gòu)變更為：張德控股有限公司出資250萬美元，占40%登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)公司出資250萬，占40%臺(tái)灣李邦知先生出資125萬美元，占20%董事長(zhǎng)為張德控股有限公司，張大雷先生和李邦知先生擔(dān)任副董事長(zhǎng)。法定代表人為張德控股有限公司。第三次變更（法定代表人）根據(jù)企合豫總字第00413號(hào)外資企業(yè)變更登記核準(zhǔn)書，批準(zhǔn)法定代

27、表人由張德控股有限公司變更為張大雷先生。精品文檔精品文檔實(shí)業(yè)公司存續(xù)設(shè)立公司根據(jù)2005年12月2日豫經(jīng)貿(mào)發(fā)2005475號(hào)關(guān)于河南萬鑫閣實(shí)業(yè)有限公司存續(xù)設(shè)立河南萬鑫閣國際酒店有限公司的批復(fù)，同意實(shí)業(yè)公司以存續(xù)分立的形式設(shè)立公司。分立后，實(shí)業(yè)公司目前注冊(cè)資本為叁佰柒拾伍萬美元375萬美元（實(shí)繳注冊(cè)資本375萬美元），注冊(cè)地址為洛陽市皇姑區(qū)華山路93號(hào)，法定代表人為張大雷，房地產(chǎn)開發(fā)（憑相關(guān)許可證經(jīng)營）。公司目前的股東為：登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，出資150萬美元；臺(tái)灣李邦知先生，出資75萬美元；美國張德控股有限公司，出資150萬美元。二、公司股東基本情況1、登封萬鑫房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在河南省

28、登封市注冊(cè)登記，其法定地址在河南省登封市金牛山大街西32號(hào)，法定代表人李知義，國籍：中國2、李邦知：中國臺(tái)灣省人，現(xiàn)住址：臺(tái)北縣，身份證號(hào)碼：F1001180653、張良，美國籍，護(hù)照號(hào)碼：141276498三、公司組織結(jié)構(gòu)公司及實(shí)業(yè)公司未提供詳細(xì)組織結(jié)構(gòu)圖，根據(jù)公司章程：1 .董事會(huì)組成、職權(quán)和議事表決機(jī)制董事會(huì)自合資公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起成立，董事會(huì)是合資公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的一切重大事宜。董事會(huì)由三人組成，其中張大雷為董事長(zhǎng)，副董事長(zhǎng)由李邦知、張良組成。董事任期四年。董事長(zhǎng)是合資公司的法定代表人，董事長(zhǎng)因故不能履行其職責(zé)時(shí)，可臨時(shí)授權(quán)副董事長(zhǎng)或其它董事為其代理。董事會(huì)會(huì)議每年至少召開二次，由董事長(zhǎng)召開并主持。經(jīng)三分之一以上的董事提議，董事長(zhǎng)可召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。會(huì)議紀(jì)錄應(yīng)歸檔保存。2 .公司章程等文件關(guān)于股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的規(guī)定合資公司的股東如果向股東以外的第三方轉(zhuǎn)讓其全部或部分股份時(shí)，須經(jīng)其它股東同意，并報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。公司章程中關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓無其它限制性規(guī)定。四、土地和房產(chǎn)精品文檔精品文檔土地根據(jù)洛陽國用（2004）字第0205號(hào)中華人民共和國國有土地使用證，該證載明河南萬鑫閣實(shí)業(yè)有限公司擁有住宅及公建用土地為4182.3平方米，土地使用的終止日期為2054年3月23日，其中商業(yè)建筑分?jǐn)倿?0年至2044年3月23日。因?qū)崢I(yè)公司未提供已交納土地出讓金的文件，因此