工資管理監(jiān)察方案

1、工資管理專項(xiàng)監(jiān)察方案一、監(jiān)察依據(jù)1 .*年度計(jì)劃安排。2 .公司相關(guān)管理制度二、監(jiān)察范圍公司各職能部門、事業(yè)部、等單位*年*月至*年*月工資的管理及分配情況。三、監(jiān)察目的通過開展公司績(jī)效工資分配專項(xiàng)監(jiān)察，了解公司績(jī)效工資管理制度的健全性、檢查績(jī)效工資核算流程的規(guī)范性，計(jì)提結(jié)算、分配、發(fā)放是否符合公司相關(guān)制度規(guī)定，各單位是否遵循效益導(dǎo)向、績(jī)效導(dǎo)向、價(jià)值導(dǎo)向、業(yè)務(wù)導(dǎo)向的管理原則，合理分配績(jī)效工資。重點(diǎn)關(guān)注各單位績(jī)效工資預(yù)算總額執(zhí)行、崗位績(jī)效管理、組織績(jī)效與崗位績(jī)效的聯(lián)動(dòng)考核、績(jī)效工資的分配（包括月度、季度、年度績(jī)效）等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)績(jī)效工資分配中的管理薄弱環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)及影響，提由改進(jìn)和完善的建議

2、，督促整改落實(shí)，完善公司績(jī)效工資分配管理制度和流程，確保績(jī)效工資結(jié)算準(zhǔn)確、分配合理、使用合規(guī)，提升制度執(zhí)行力，防止套取、截留、挪用績(jī)效工資等不正?，F(xiàn)象的發(fā)生。四、監(jiān)察步驟（一）監(jiān)察準(zhǔn)備階段1 .成立專項(xiàng)監(jiān)察檢查組。監(jiān)察小組領(lǐng)導(dǎo)成員：監(jiān)察小組成員：2 .制訂可行的效能監(jiān)察實(shí)施方案，設(shè)計(jì)相應(yīng)的檢查表格。3 .下達(dá)監(jiān)察通知書。4 .收集各單位工資數(shù)據(jù)及管理制度，包括：月度、季度、年度績(jī)效工資分配數(shù)據(jù)、年終獎(jiǎng)金發(fā)放數(shù)據(jù)、項(xiàng)目獎(jiǎng)金發(fā)放數(shù)據(jù)并附請(qǐng)獎(jiǎng)報(bào)告、各單位績(jī)效工資管理情況匯報(bào)、各單位績(jī)效管理相關(guān)制度等。5 .組織檢查組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)公司各項(xiàng)工資資金管理制度和流程，包括公司職工薪酬核算辦法、公司職工薪酬內(nèi)

3、部控制制度（二）監(jiān)察實(shí)施階段1 .了解公司績(jī)效工資、獎(jiǎng)金計(jì)提結(jié)算、分配、發(fā)放、使用的管理制度和審批流程的健全、執(zhí)行情況。2 .抽查各被監(jiān)察單位績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、分配、發(fā)放、使用情況，是否符合公司相關(guān)制度和流程規(guī)定，做好監(jiān)察過程記錄，針對(duì)存在的問題做好查證記錄。3 .匯總相關(guān)材料，分析相關(guān)數(shù)據(jù)，形成監(jiān)察結(jié)論，撰寫監(jiān)察工作記錄和查證記錄。經(jīng)監(jiān)察組組長(zhǎng)審核后，交被監(jiān)察單位簽字確認(rèn)。（三）編寫報(bào)告階段1 .根據(jù)監(jiān)察過程中收集相關(guān)材料、監(jiān)察過程記錄和相關(guān)問題查證記錄，編制專項(xiàng)效能監(jiān)察報(bào)告征求意見稿，與被監(jiān)察單位進(jìn)行廣泛的溝通，達(dá)成共識(shí)。2 .根據(jù)被監(jiān)察單位反饋的意見，對(duì)存在異議的事項(xiàng)進(jìn)一步核實(shí)后，編制正式

4、監(jiān)察報(bào)告，呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽發(fā)。（四）工作總結(jié)階段效能監(jiān)察檢查組對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真研究，分析問題產(chǎn)生的原因和管理不到位的主要因素，按照內(nèi)部控制的要求，提由相應(yīng)的整改措施和建議。（五）整改落實(shí)階段被監(jiān)察單位根據(jù)檢查小組提由的整改措施進(jìn)行整改完善，并將整改結(jié)果報(bào)監(jiān)察部。五、監(jiān)察方式和要求1 .采用抽查方式，即對(duì)檢查時(shí)段內(nèi)的每個(gè)季度抽查一個(gè)月，發(fā)現(xiàn)問題，則全面檢查，并追溯至以前年度，直至查清。2 .采用訪談方式，對(duì)各單位分管績(jī)效管理、工資核算的相關(guān)人員進(jìn)行訪談，通過訪談?wù){(diào)查，掌握了解各單位在制度建設(shè)、績(jī)效管理、工資及獎(jiǎng)金分配等方面的相關(guān)情況，同時(shí)，對(duì)標(biāo)公司管理制度，檢查執(zhí)行情況

5、。3 .重點(diǎn)關(guān)注績(jī)效工資及獎(jiǎng)金分配、發(fā)放的規(guī)范性，是否存在公款私存或私設(shè)小金庫(kù)。4 .重點(diǎn)關(guān)注績(jī)效考核（包括組織績(jī)效考核和個(gè)人績(jī)效考核）與績(jī)效分配是否桂鉤，考核是否執(zhí)行到位。5 .對(duì)檢查情況無(wú)論是否存在問題，均要做好相關(guān)監(jiān)察過程記錄，相關(guān)人員必須簽名，針對(duì)存在的問題做好查證記錄，并經(jīng)被監(jiān)察單位簽字確認(rèn)。6 .各檢查小組現(xiàn)場(chǎng)檢查完畢后，綜合檢查情況，編寫檢查工作底稿，綜述相關(guān)情況，列明發(fā)現(xiàn)的問題，提由整改建議。六、檢查內(nèi)容和方法1 .檢查績(jī)效工資管理情況。A:檢查各類人員績(jī)效工資投入量以及績(jī)效工資在年收入中的占比是否合規(guī)，月度、季度、年度績(jī)效工資投入比例是否合理，檢查績(jī)效工資預(yù)算執(zhí)行情況，包括崗

6、位績(jī)效工資年度總額核定是否合規(guī)、各類人員崗位績(jī)效預(yù)算投入是否合理、檢查各單位是否嚴(yán)格按績(jī)效工資包總額控制發(fā)放績(jī)效工資。B:檢查月度、季度、年度績(jī)效工資分配情況，是否按公司規(guī)定的操作規(guī)則、檔級(jí)比例、檔差結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配，績(jī)效工資的分配是否按照績(jī)效結(jié)果為依據(jù)，與崗位績(jī)效桂鉤。C:檢查各單位是否按照公司績(jī)效管理要求，做好崗位績(jī)效的過程管理，落實(shí)組織績(jī)效與崗位績(jī)效的聯(lián)動(dòng)考核，合理分配績(jī)效工資。D:檢查績(jī)效工資的分配是否與員工由勤情況緊密桂鉤，績(jī)效工資分配時(shí)是否按照由勤率的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行績(jī)效工資分配，根據(jù)假勤管理相關(guān)規(guī)定是否對(duì)個(gè)人工資收入執(zhí)行了扣減。E:檢查績(jī)效分配是否遵循績(jī)效結(jié)果排序分布要求，合理設(shè)珞分配系

7、數(shù)，是否充分體現(xiàn)價(jià)值貢獻(xiàn)的差異性。F:檢查績(jī)效工資水平規(guī)劃是否合理，薪酬差異化分配機(jī)制是否遵循向創(chuàng)造更多價(jià)值的關(guān)鍵崗位傾斜的原則，績(jī)效工資分配與組織、崗位業(yè)務(wù)開展以及業(yè)務(wù)量水平是否相適應(yīng)。G:檢查員工績(jī)效工資是否與單位勞資員提供的績(jī)效工資明細(xì)一致，有無(wú)隨意調(diào)整或虛增績(jī)效工資的現(xiàn)象，抽查是否存在從績(jī)效工資計(jì)提活動(dòng)的情況H:檢查各單位新進(jìn)人員、待崗培訓(xùn)人員、援助人員、長(zhǎng)期在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)人員是否按照公司崗位績(jī)效管理規(guī)定，發(fā)放績(jī)效工資及獎(jiǎng)金。I:檢查銷售提成獎(jiǎng)勵(lì)的分配情況，包括訂單銷售獎(jiǎng)勵(lì)、貨款回收獎(jiǎng)勵(lì)、市場(chǎng)目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)、配件銷售利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)、項(xiàng)目毛利率獎(jiǎng)勵(lì)是否關(guān)聯(lián)績(jī)效桂鉤系數(shù)或員工分配系數(shù)，是否存在違規(guī)結(jié)算現(xiàn)

8、象C檢查銷售提成獎(jiǎng)勵(lì)是否按季度和年度考核結(jié)算規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，當(dāng)訂單銷售獎(jiǎng)勵(lì)及貨款回收獎(jiǎng)勵(lì)執(zhí)行中，完成率桂鉤系數(shù)結(jié)算額小于零時(shí)，負(fù)值部分是否從營(yíng)銷中心銷售提成獎(jiǎng)勵(lì)、浮動(dòng)績(jī)效工資、目標(biāo)績(jī)效工資額度中逐次執(zhí)行扣減。J:做好檢查過程記錄，針對(duì)存在的問題做好查證記錄，并由被監(jiān)察單位相關(guān)簽字確認(rèn)。2 .專項(xiàng)獎(jiǎng)金發(fā)放情況檢查。A:檢查專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)、審批、支付流程是否合規(guī)，包括檢查專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)報(bào)告（獎(jiǎng)勵(lì)通知或?qū)ｍ?xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法）、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)分配明細(xì)表，歸口部門編制的匯總明細(xì)表以及各部門獎(jiǎng)勵(lì)人員簽認(rèn)的紙質(zhì)明細(xì)表。C:做好檢查過程記錄，針對(duì)存在的問題做好查證記錄，并由被監(jiān)察單位相關(guān)簽字確認(rèn)。3 .檢查一次性獎(jiǎng)金發(fā)放情況。A:檢查一次性獎(jiǎng)金的支付情況，是否符合發(fā)放檔次獎(jiǎng)金的文件規(guī)定，是否存在應(yīng)免發(fā)而未免發(fā)、應(yīng)減