2021年皇茶財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度第一章 財(cái) 務(wù) 部 職 責(zé)（1） 參與制定本公司財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則 .（2） 參與本公司的投資項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作。（3） 負(fù)責(zé)董事會(huì)及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。（4） 負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門(mén)，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。（5） 負(fù)責(zé)資金管理、 調(diào)度。 編制日?qǐng)?bào)、 月報(bào)、 季報(bào)、 年報(bào)及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況。（6） 負(fù)責(zé)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制應(yīng)收款報(bào)表，負(fù)責(zé)銷(xiāo)售貨款的收款工作，并及時(shí)送交銀行。（7） 負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。（8） 負(fù)責(zé)公司總帳及所有明細(xì)分類(lèi)

2、賬的記賬、結(jié)賬、核對(duì)，每月5 日前完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng) .（9） 做好營(yíng)業(yè)款及商品貨款的收款工作，并配合營(yíng)銷(xiāo)部、做好銷(xiāo)售分析工作。（十）負(fù)責(zé)公司全年的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂及會(huì)計(jì)資料保管工作。（十一）負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。（十二）審核收付原始憑證 .（十三）負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證, 登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對(duì)賬單和對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。（十四）負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接上級(jí) : 財(cái)務(wù)總監(jiān)間接上級(jí)：總經(jīng)理直接下級(jí)：財(cái)務(wù)部副經(jīng)理間

3、接下級(jí)：財(cái)務(wù)部人員主要工作: 執(zhí)行公司各規(guī)章制度、執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)1、 具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作1、 各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期布置、檢查、總結(jié)，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)部部門(mén)工作例會(huì) , 總結(jié)、布署財(cái)務(wù)部門(mén)工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)制度。2、 嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃、加強(qiáng)原始記錄等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作。3、 認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證，做到數(shù)字真實(shí)、 計(jì)算準(zhǔn)確、 內(nèi)容完整、 說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)憑證（包括原始憑證）按流程審核簽字 .4、 組織建立、健全公司會(huì)計(jì)核算體系，執(zhí)行并檢查公司財(cái)務(wù)開(kāi)支、報(bào)銷(xiāo)程序。5、 按規(guī)定權(quán)限審批公司各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保費(fèi)用支出合理、合法并符合公司標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開(kāi)支。6、 編制各類(lèi)會(huì)計(jì)月報(bào)、季

4、報(bào)、年報(bào)及定期月、季、年度的財(cái)務(wù)分析。7、 收集并分析匯總各類(lèi)日?qǐng)?bào)表并及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。8、 按月定期檢查財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，并書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān).9、 按月對(duì)直接下級(jí)的工作業(yè)績(jī)、工作質(zhì)量、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考評(píng)并及時(shí)反饋考評(píng)結(jié)果。2、 在財(cái)務(wù)總監(jiān)指導(dǎo)下編制本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度1、 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門(mén)管理和核算并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益2、 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正 , 重大問(wèn)題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào).3、 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。3、 匯總編制本公司各部門(mén)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃初稿，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)，并檢查各部門(mén)執(zhí)

5、行情況1、 在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求各職能部門(mén)提供切實(shí)可行的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后據(jù)此編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和編制說(shuō)明。2、 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批后的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，應(yīng)組織有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格實(shí)施，不得隨意突破。4、 匯總并編制本公司的成本和費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審批后，將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況.1、 編制的計(jì)劃應(yīng)按現(xiàn)金流理合理分配，費(fèi)用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約，費(fèi)用開(kāi)支不突破規(guī)定范圍。2、 在本公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的組織下，應(yīng)將成本和費(fèi)用預(yù)算按項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各公司及部門(mén)。3、 設(shè)置必要的臺(tái)帳及時(shí)反映、分析預(yù)算執(zhí)行情況。并向各職能部門(mén)反饋。5、 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用

6、印鑒。6、 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。、出納員崗位職責(zé)（一）認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 的規(guī)定，根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付.收付款 后要在收付款憑證上簽章。嚴(yán)格履行報(bào)帳手續(xù)，對(duì)手續(xù)不全、開(kāi)支不合理的單據(jù)不 予報(bào)帳.（二）每日整理好各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，并與會(huì)計(jì)對(duì)帳和辦理憑證移交簽字手續(xù)。（三）如果現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查找不符的原因，分清責(zé)任，并根據(jù)查 出的結(jié)果，寫(xiě)出書(shū)面查帳報(bào)告，上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理.同時(shí)，據(jù)此調(diào)整相應(yīng)的帳面記 錄。（四）每月扎帳的最后一天（即每月25日）和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一起進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，檢查是否帳 實(shí)相符

7、.并和會(huì)計(jì)的現(xiàn)金總帳進(jìn)行帳帳核對(duì)、核實(shí)核對(duì)，保證帳帳、帳實(shí)相符。（五）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額5000元,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（六）公司的銀行帳戶，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁外泄。不得將公司帳戶借給外單位或個(gè)人使用.（7） 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí), 必須在支票上寫(xiě)明，收示單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷(xiāo)期限, 并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā) . 對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票， 必須加蓋 “作廢 "戳記，與存根一并保存.

8、支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（8） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬.1、逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。 銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)， 月末要編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表", 使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符, 對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。2、出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。3、保管庫(kù)存現(xiàn)金, 對(duì)于現(xiàn)金要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)

9、交他人。三：職務(wù)名稱：庫(kù)管直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)間接上級(jí) : 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（1） 庫(kù)管員上崗時(shí)必須穿戴好工作服， 隨時(shí)注意個(gè)人衛(wèi)生， 并且應(yīng)隨時(shí)保持庫(kù)房的清潔衛(wèi)生 , 防止發(fā)貨時(shí)對(duì)商品的污染。（2） 庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)檢查庫(kù)存量，凡低于最低庫(kù)存量的商品（最低庫(kù)存量=當(dāng)月生產(chǎn)或銷(xiāo)量 /2 ） ，應(yīng)填寫(xiě)通知單，注明商品的品名、數(shù)量、規(guī)格、確認(rèn)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部組織采購(gòu)，補(bǔ)充庫(kù)存量 .（3） 商品入庫(kù)應(yīng)逐一清點(diǎn)，根據(jù)清點(diǎn)的品種、數(shù)量開(kāi)具一式三聯(lián)驗(yàn)收入庫(kù)單。商品入庫(kù)時(shí)，要輕拿輕放，杜絕不安全因素 .（4） 凡入庫(kù)商品應(yīng)分類(lèi)，分品種、分批堆放整齊，標(biāo)記明顯, 品種、規(guī)格、數(shù)量正確醒目，保持庫(kù)房整潔有序。領(lǐng)貨手續(xù)不

10、全不得發(fā)貨， 如有特殊情況， 必須由部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理簽字并憑有關(guān)人員簽字后的借條方可出庫(kù)， 所有借條必須在一周內(nèi)結(jié)清， 建立有關(guān)登記手續(xù)，以便日后查對(duì)。商品出庫(kù)必須堅(jiān)持先進(jìn)先出的發(fā)貨原則 , 發(fā)貨時(shí)要嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。必須有銷(xiāo)售部門(mén)填發(fā)的發(fā)貨單，根據(jù)所需數(shù)量、規(guī)格認(rèn)真核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后方能出庫(kù)。 零售需交財(cái)務(wù)或指定人員簽字后才能出庫(kù)。 產(chǎn)品出庫(kù)后凡因質(zhì)量問(wèn)題需作調(diào)換的，必須憑退貨審批單上質(zhì)檢人員處理意見(jiàn)及主管部門(mén)簽字，方可調(diào)換。對(duì)于報(bào)廢品, 庫(kù)管員必須填寫(xiě)物質(zhì)報(bào)廢審批單, 經(jīng)質(zhì)檢部簽字確認(rèn)后及廠長(zhǎng)、 總經(jīng)理簽字后, 方可辦理報(bào)廢手續(xù)并轉(zhuǎn)入廢品庫(kù)。商品一經(jīng)報(bào)廢處理，所有能回收的包裝， 應(yīng)由車(chē)間統(tǒng)

11、一安排一次性清洗干凈（ 包括包裝盒和標(biāo)簽的處理。 ） 并及時(shí)辦理包裝回收入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，庫(kù)存商品碼放時(shí)應(yīng)與地面、墻壁有10cm的距離，留出通道，對(duì)庫(kù)存商品做好防潮、防塵、防碎、防變質(zhì)，防鼠。并定期檢查和記錄。做好商品入庫(kù)、出庫(kù)的記帳工作 , 寫(xiě)明日期、單號(hào)、數(shù)量、品種等，并且?guī)の锉仨氁恢?，所有單?jù)不得涂改，否則無(wú)效。上班時(shí)間庫(kù)管員不得擅自離崗，如有特殊情況，需經(jīng)主管許可后方能離崗，否則視情節(jié)輕重給予處理。庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)清理庫(kù)房中快到保質(zhì)期的商品， 對(duì)于這一部分商品， 庫(kù)管員應(yīng)提前（至少一個(gè)月）上報(bào)品名、數(shù)量、規(guī)格。每月月終定期盤(pán)點(diǎn)一次，庫(kù)管員必須做到帳物相符 , 帳單相

12、符，單據(jù)應(yīng)日清月結(jié) , 按月裝訂成冊(cè)，庫(kù)房各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表必須在當(dāng)月 25 日之前上報(bào)財(cái)務(wù)部, 所報(bào)數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無(wú)誤。 對(duì)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查找原因， 弄清責(zé)任并向主管報(bào)告，作好記錄，責(zé)任的劃分處理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下班時(shí)要檢查庫(kù)房有無(wú)隱患，關(guān)閉電源, 鎖好庫(kù)門(mén)、窗，做好防火、防盜的工作.原材料、輔助材料、工具及低值易耗品的管理與商品管理相同。領(lǐng)導(dǎo)交辦的監(jiān)時(shí)工作。四、物資采購(gòu)崗位職責(zé)職務(wù)名稱：采購(gòu)員直接上級(jí)： 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)間接上級(jí) : 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 （ 一）物資采購(gòu)1、 物資的采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)各部門(mén)經(jīng)營(yíng)需要，由使用部門(mén)提出申請(qǐng), 報(bào)采購(gòu)組，經(jīng)總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批，由采購(gòu)組統(tǒng)一采購(gòu)，一般情況下，各部門(mén)

13、不得自行采購(gòu)。2、 “采購(gòu)申請(qǐng)表”一式四聯(lián), 包括部門(mén)聯(lián)、采購(gòu)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)及驗(yàn)貨聯(lián)。3、 采購(gòu)組根據(jù)審核的申請(qǐng)單比質(zhì)比價(jià)進(jìn)行采購(gòu)，實(shí)行采購(gòu)、驗(yàn)貨、付款的制約制度。對(duì)經(jīng)常性的及大宗的物資采購(gòu) , 由采購(gòu)組到指定的采購(gòu)點(diǎn)進(jìn)行采購(gòu)， 采購(gòu)員只需在發(fā)貨單上簽字確認(rèn), 將貨送到后由相關(guān)人員開(kāi)具驗(yàn)收單，將“發(fā)貨單” 、 “采購(gòu)申請(qǐng)單” 、 “驗(yàn)收單”一并交回財(cái)務(wù)室 , 由財(cái)務(wù)室與供貨商定期進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，原則上一個(gè)月結(jié)算一次.4、 定點(diǎn)采購(gòu)的供貨商應(yīng)由相關(guān)人員比質(zhì)比價(jià)進(jìn)行確定。5、 對(duì)需要到外地采購(gòu)的物資，由財(cái)務(wù)部另行制定采購(gòu)辦法.（二 ） 物資驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用1、 購(gòu)進(jìn)的物資到貨后應(yīng)由驗(yàn)收人員驗(yàn)收，保管員根據(jù)

14、入庫(kù)單進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后，方可驗(yàn)收入庫(kù).2、 領(lǐng)用物資時(shí), 應(yīng)由保管員填制物資領(lǐng)用單，在領(lǐng)用單上簽字認(rèn)可，填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)量、品名、領(lǐng)用部門(mén)，并由領(lǐng)料人簽名 , 由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。領(lǐng)料單一式三聯(lián)（部門(mén)聯(lián)、保管聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)）將部門(mén)聯(lián)交還領(lǐng)用部門(mén)，月終盤(pán)點(diǎn)時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交由財(cái)務(wù)室進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。（ 三）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第三章 內(nèi) 部 控 制 流 程內(nèi)部控制原則：錢(qián)、物、帳管理崗位不相容；制單、收付款崗位不相容；報(bào)帳審簽人員不相容崗位；報(bào)價(jià)、詢價(jià)、定價(jià)人員崗位不相容印章管理人員、支票管理人員崗位不相容監(jiān)督檢查人員崗位與執(zhí)行操作人員崗位不相容一、工程材料設(shè)備采購(gòu)流程填工程部填定采購(gòu)申請(qǐng)表中t#人及預(yù)算員審核簽

15、字一-工程部經(jīng)理審批一->確認(rèn)并報(bào)價(jià)形成規(guī)范性表格一-交采購(gòu)部尋價(jià)（由2人以上并報(bào)相關(guān)供應(yīng)廠商多 方價(jià)格）-，與廠商簽定購(gòu)銷(xiāo)合同（10000元/總價(jià)及以上）一-一>行政部將合 同復(fù)印件交財(cái)務(wù)部原件由行政部存檔采購(gòu)員憑審批表到財(cái)務(wù)申請(qǐng)計(jì)劃款項(xiàng)-財(cái)務(wù)計(jì)劃資金并書(shū)面回復(fù)- >實(shí)施采購(gòu)，施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收簽字、領(lǐng)用簽字-> （11）工程部按合同填定工程付款表交財(cái)務(wù)核對(duì)合同及入庫(kù)情況由財(cái)務(wù)部提交總經(jīng)理 或授權(quán)終審人員簽字后付款-材料庫(kù)管登記進(jìn)出明細(xì)帳-工程預(yù)算員竣工 決算書(shū)>13）財(cái)務(wù)決算審計(jì)二、經(jīng)營(yíng)性商品采購(gòu)流程1、商場(chǎng)營(yíng)業(yè)員制采購(gòu)申請(qǐng)表一->報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批-> 交

16、采購(gòu)員憑審簽表到財(cái) 務(wù)借款一-財(cái)務(wù)安排資金-采購(gòu)員實(shí)施采購(gòu)經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員商場(chǎng)驗(yàn)收 入庫(kù)、開(kāi)單-采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員到財(cái)務(wù)報(bào)帳沖銷(xiāo)或領(lǐng)現(xiàn)->售銷(xiāo)售出庫(kù)一-> 營(yíng)業(yè)員編制銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表- 上報(bào) 財(cái)務(wù)部2、茶葉庫(kù)管填制采購(gòu)申請(qǐng)表報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批-交采購(gòu)員憑審簽表到財(cái)務(wù)借款-采購(gòu)員實(shí)施采購(gòu)-庫(kù)房驗(yàn)收入庫(kù)、開(kāi)單->采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單 >總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后到財(cái)務(wù)報(bào)帳沖銷(xiāo)或領(lǐng)現(xiàn)一一-一各部門(mén)領(lǐng)用（開(kāi)具出庫(kù)單）一-> 各部門(mén)銷(xiāo)售并編制銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表 ，上 報(bào)財(cái)務(wù)部三、辦公用品、低值易耗品采購(gòu)流程需求部門(mén)制計(jì)劃采購(gòu)單一一-需求部門(mén)經(jīng)理

17、審批>交采購(gòu)員憑審簽表到財(cái)務(wù)借款一一->采購(gòu)員實(shí)施采購(gòu)->庫(kù)房驗(yàn)收入庫(kù)、開(kāi)單一-采購(gòu)員憑 購(gòu)貨發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一-一總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后到財(cái)務(wù)報(bào)帳沖銷(xiāo)或領(lǐng)現(xiàn)- >各部門(mén)領(lǐng)用（開(kāi)具出庫(kù)單）一-> 各部門(mén)銷(xiāo)售并編制銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表一，報(bào)財(cái)務(wù) 部十、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程出差人員填制出差申請(qǐng)單> 部門(mén)經(jīng)理審簽- - 人事備案 - 確定交通工具->出差借款申請(qǐng)（按借款程序?qū)徍灒?> 實(shí)施借款一- 經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（ 二）工資發(fā)放流程人事部制考勤表-根據(jù)考勤表會(huì)計(jì)編制工資表-經(jīng)理審核-零鈔及資金的安排 - -> （

18、 5） 經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后 出納進(jìn)行工資發(fā)放（三）水電氣費(fèi)支付流程水電氣用量抄表一-一用量統(tǒng)計(jì)-會(huì)計(jì)審核發(fā)票上用量及金額，財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽-經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后按付款程序支付款項(xiàng)（四）車(chē)輛管理操作流程用車(chē)人員填制用車(chē)申請(qǐng)單->審車(chē)管部門(mén)審簽一一-車(chē)管部門(mén)填發(fā)派車(chē)單一- 車(chē)管部門(mén)安排車(chē)輛及司機(jī) - 司機(jī)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 （附派車(chē)單） -> 用車(chē)部門(mén)審簽 車(chē)管部門(mén)審簽- - 計(jì)復(fù)核- （9）財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽 > 經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)終審人員審簽后 到出納處報(bào)銷(xiāo)第三章 貨幣資金和結(jié)算資金的管理、庫(kù)存現(xiàn)金的管理1、現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金.不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)

19、，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查 ,以保證帳實(shí)相符。2、出納現(xiàn)金限額為5000 元內(nèi)，凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金.3、每筆支出必須由財(cái)務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）簽字方可付款，財(cái)務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）短暫離崗，則由財(cái)務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）書(shū)面委托人簽字。4、現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi)；向個(gè)人收購(gòu)茶葉和其他物資的價(jià)款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支等。5、差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額按“車(chē)費(fèi)+ （住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）X出差天數(shù)”計(jì)算申請(qǐng)借款金額。按借款審批程序?qū)徟?jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)簽字后 ,方可按集團(tuán)公司規(guī)定借款.出

20、差人員回公司后必須在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清帳，不報(bào)銷(xiāo)者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。其他借款，由借款人填寫(xiě)申請(qǐng)單，經(jīng)公司部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。6、一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證,嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn).二、備用金的管理1、設(shè)立范圍：各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)及采購(gòu) .2、用途：零星商品購(gòu)置、零鈔周轉(zhuǎn)。3、備用金設(shè)專(zhuān)人保管，每周五按時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)帳。4、備用金的支出須按公司流程進(jìn)行支付，不得違背公司規(guī)定程序。凡不按公司規(guī)定程序辦理的支出財(cái)務(wù)部可以退回，不得結(jié)帳.三、銀行存款的管理1、銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用 ,嚴(yán)禁出借帳戶

21、供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。2、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。3、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制 ；即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或副經(jīng)理），另外2 枚由各分別由出納和會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。四、應(yīng)收款的管理1、應(yīng)收帳款、 預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同和采購(gòu)合同 （附出入庫(kù)單及付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。2、應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn).3、建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。財(cái)務(wù)人員對(duì)應(yīng)收帳款須在每月 20 日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理， 并進(jìn)

22、行應(yīng)收帳款帳齡分析 ,對(duì)拖欠營(yíng)業(yè)款（超過(guò) 1 個(gè)月）理出清單不得拖延。財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對(duì)超期一個(gè)月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門(mén)配合催收。負(fù)責(zé)收款的部門(mén)在接到超期應(yīng)收款通知單后， 在接單后 24 小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一、電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司各部門(mén)都會(huì)發(fā)生或多或少的電話費(fèi)用，為了規(guī)范管理 ， 加強(qiáng)內(nèi)部控制，經(jīng)公司研究決定，各部門(mén)的電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行限額管理制度.具體限額如 下：1、移動(dòng)電話費(fèi)限額總經(jīng)理：實(shí)報(bào)總經(jīng)理助理：

23、限額為 元公司副總、總監(jiān)：限額為 元2、固定電話費(fèi)限額部門(mén)名稱話費(fèi)限額部門(mén)名稱話費(fèi)限額行政部接待部財(cái)務(wù)部茶葉營(yíng)銷(xiāo)部市場(chǎng)部3、移動(dòng)電話操作管理凡在公司報(bào)銷(xiāo)了移動(dòng)話費(fèi)的員工，其所屬移動(dòng)電話（無(wú)論手機(jī)，還是小靈通）每天早上7:00至晚上12: 00期間必須一直保持開(kāi)機(jī)狀態(tài)。如果有人不開(kāi)機(jī)，致使公司有事 無(wú)法與其聯(lián)系，出現(xiàn)第一次時(shí)，公司予以警告；若連續(xù)出現(xiàn)兩次不開(kāi)機(jī)，公司又無(wú)法聯(lián)系， 則每次予以罰款20元；連續(xù)三次以上不開(kāi)機(jī)者，則當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額扣減 50%累計(jì)五 次以上并多次勸說(shuō)不聽(tīng)者，取消當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)權(quán)限。二、交通費(fèi)用公車(chē)車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理1、在成都市內(nèi)和雅安市、名山縣內(nèi)使用的車(chē)輛所發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、

24、停車(chē)費(fèi)，每年繳納 的保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等相關(guān)車(chē)輛費(fèi)用，由行政部審核后，按照實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)2、在外出差的車(chē)輛，在途中的加油（氣）費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等，出差回來(lái)后根據(jù) 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的原則填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由行政部按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度的相關(guān)規(guī)定到財(cái)務(wù)部核實(shí)報(bào) 銷(xiāo).3、修理費(fèi)向行政部申請(qǐng)后按指定地點(diǎn)并由經(jīng)辦人簽字和管車(chē)人員審核后實(shí)報(bào).三、出差費(fèi)1、 出差申請(qǐng)由部門(mén)經(jīng)理審批后報(bào)行政部審簽2、 公司派車(chē)的不報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)，未派車(chē)的車(chē)票實(shí)報(bào)3、 出差伙食補(bǔ)助及住宿費(fèi)標(biāo)項(xiàng)目級(jí)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)（憑票）短途出差（100公里內(nèi)）長(zhǎng)途出差（100公里以上）市縣級(jí)城巾省級(jí)城市一般工作人員部門(mén)副經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)、公司副總總經(jīng)理四、辦公用

25、品1、1、1、1、1、1、1、1、1、1、三、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)出納庫(kù)管采購(gòu)人員考核考核項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)分考核內(nèi)容評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)出勤5分1、全勤2、遲到、早退3、病事假4、其他假5、遲到或早退每1次扣1分；病事假每1 次扣2分；W工每1次扣5分。環(huán)境衛(wèi)生5分1、器具、桌椅文 件資料等擺 放整齊2、地面無(wú)果皮 紙屑3、桌椅、門(mén)窗無(wú) 灰塵器具、桌椅、文件資料等擺放不整齊 扣1分；地面有果皮紙屑、樹(shù)葉扣2分； 桌椅、門(mén)窗有灰塵扣2分。團(tuán)隊(duì)精神5分2、協(xié)助他人工 作3、團(tuán)體合作4、重視集體榮 譽(yù)工作中積極幫助、指導(dǎo)他人工作不足5 次者扣0。5分；集體合作中推諉者1 次扣1。5分；打擊先進(jìn)人員或損害詆 毀公司形象者1次扣3分，節(jié)嚴(yán)重 的扣10分（不足部分從其他得分中扣 除.愛(ài)護(hù)公物1、管理公司的 辦公用品、器 具和財(cái)物浪費(fèi)、濫用、破壞公物，發(fā)現(xiàn)1次扣2 分；遺失公物，照價(jià)賠償；借用公物不 及時(shí)歸還者