財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)(全員)劉彩云

1、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)(全員)實(shí)創(chuàng)家居裝飾集團(tuán)(廣州)有限公司主講人主講人: :劉彩云劉彩云 201 2013 3年年7 7月月1 18 8日日大家說(shuō)說(shuō)對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)（關(guān)鍵詞）收錢(qián)收錢(qián)付錢(qián)付錢(qián)記賬記賬出報(bào)表出報(bào)表銀行銀行現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)稅務(wù)稅務(wù)費(fèi)用銷(xiāo)售額合同業(yè)績(jī)成本收入工資目錄 財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)及職責(zé) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí) 單據(jù)、票據(jù) 實(shí)物 相關(guān)財(cái)務(wù)流程3尊重遵守自律適度一、人員崗位職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 1、收款員(目前暫由出納員兼任)： 負(fù)責(zé)公司所有款項(xiàng)的收取并開(kāi)具收據(jù)。 負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)取、開(kāi)據(jù)、保管。 負(fù)責(zé)收據(jù)領(lǐng)取、登記、發(fā)放、核銷(xiāo)等管理工作。 負(fù)責(zé)預(yù)收賬款的錄入、核對(duì)工作。 負(fù)責(zé)有

2、關(guān)檔案的管理工作。 負(fù)責(zé)辦理合同保修及公司印鑒的管理工作。一、人員職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 2、統(tǒng)計(jì)員(目前暫由出納員兼任) ： 負(fù)責(zé)合同領(lǐng)取、登記、發(fā)放、核銷(xiāo)等管理工作。 負(fù)責(zé)家裝合同的開(kāi)工前審核工作。 負(fù)責(zé)客戶(hù)賠款、退款的單據(jù)審核工作。 一、人員職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 3、出納員： 負(fù)責(zé)收集收款員收取的現(xiàn)金，每天核對(duì)POS明細(xì)清單，及時(shí)催收店面交款。 負(fù)責(zé)所有款項(xiàng)的支付工作。 每天登記手工現(xiàn)金和銀行日記帳。 手工日記賬、系統(tǒng)日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行核對(duì)。 每月4日前編制上月的銀行余額調(diào)節(jié)表。 負(fù)責(zé)有關(guān)銀行的業(yè)務(wù)辦理工作。

3、一、人員職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 4、結(jié)算員(會(huì)計(jì)) ：負(fù)責(zé)接收、檢查及審核材料商上報(bào)單據(jù) ；負(fù)責(zé)向材料商回傳反饋已審核結(jié)算金額 ；每周定時(shí)錄入應(yīng)付賬款單據(jù)，每月末與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)款；負(fù)責(zé)每周的中期撥款 ，每月的尾期撥款；負(fù)責(zé)材料商報(bào)賬周匯總表的編制，供應(yīng)商月應(yīng)付賬款表的編制。 一、人員職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 5、會(huì)計(jì)員：負(fù)責(zé)每月收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)賬憑證的錄入 ；負(fù)責(zé)稅費(fèi)的核算、計(jì)提、申報(bào)、制單繳納等工作 ；負(fù)責(zé)支付賠款、借款支出等業(yè)務(wù)的憑證制單工作 ；負(fù)責(zé)收款憑證的審核工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)、催收 ；負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)申報(bào)，每月各項(xiàng)報(bào)

4、表的出具工作 ；負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的審核工作 ；負(fù)責(zé)費(fèi)用付款的憑證錄入工作；負(fù)責(zé)與出納進(jìn)行現(xiàn)金、銀行余額核對(duì)；負(fù)責(zé)月末出具費(fèi)用報(bào)表，報(bào)送主管和各部門(mén)負(fù)責(zé)人；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、存貨賬務(wù)管理、實(shí)地盤(pán)點(diǎn) ；負(fù)責(zé)每月各店面業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)表的統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、保管工作；負(fù)責(zé)整理、裝訂憑證。 一、人員職責(zé) 收款員 統(tǒng)計(jì)員 出納員 結(jié)算員 會(huì)計(jì)員 財(cái)務(wù)主管 6、財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)所有憑證的審核工作 ；負(fù)責(zé)各項(xiàng)報(bào)表的整理及數(shù)據(jù)分析 ；負(fù)責(zé)月度預(yù)算的編制及審核 ；負(fù)責(zé)對(duì)出納工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查 ；負(fù)責(zé)復(fù)審材料成本核算會(huì)計(jì)審核的所有材料成本 ；負(fù)責(zé)復(fù)審人工成本會(huì)計(jì)審核的所有人工成本 ，中尾期結(jié)算審核；負(fù)責(zé)OA單據(jù)審核；負(fù)

5、責(zé)預(yù)算控制、資金控制，資金盤(pán)點(diǎn)及審核；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作的分配及檢查 。負(fù)債結(jié)賬前的檢查；負(fù)債日常報(bào)表審核；負(fù)債月報(bào)表的編制和審核；負(fù)債電子檔案歸檔；負(fù)責(zé)其他部門(mén)、稅務(wù)局的溝通協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員管理、培訓(xùn)輔導(dǎo)，財(cái)務(wù)流程優(yōu)化工作。目錄 財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)及職責(zé) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí) 合同 單據(jù)、票據(jù) 實(shí)物 相關(guān)財(cái)務(wù)流程16尊重遵守自律適度二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 文字寫(xiě)字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零；億、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分、整；人民幣大寫(xiě)前置：幣人民幣小寫(xiě)前置：￥大家將小寫(xiě)數(shù)字轉(zhuǎn)換成大寫(xiě) ￥1234.56幣壹仟貳佰叁拾肆元伍角陸分￥10234.00幣壹萬(wàn)零貳佰

6、叁拾肆元整￥506070.08幣伍拾萬(wàn)陸仟零柒拾元零捌分￥9100203.40幣玖佰壹拾萬(wàn)零貳佰零叁元肆角整二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 文字寫(xiě)字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別貨幣資金：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。 定金款：客戶(hù)在簽訂合同前交的預(yù)付款項(xiàng)。設(shè)計(jì)費(fèi): 是為客戶(hù)提供裝修方案或裝修效果設(shè)計(jì)收取的費(fèi)用。工程款：裝修工程的全部款項(xiàng)（竣工額）分三次交納，分別是首期款、中期款、尾期款。首期款： 簽單額的80%；家裝易客戶(hù)為簽單額的95%；清工輔料客戶(hù)為簽單額的55%。中期款 ：簽單額的15%款項(xiàng)加中期的增減項(xiàng)款。清工輔料客戶(hù)為簽單額的40%。

7、尾期款： 簽單額的5%款項(xiàng)加上尾款增減項(xiàng)款。機(jī)加工款：客戶(hù)在套餐外增加的廚柜款項(xiàng)。軟裝款：客戶(hù)在套餐外增加的窗簾等配飾款項(xiàng)。預(yù)收賬款：企業(yè)收取客戶(hù)的工程款，待工程竣工后結(jié)轉(zhuǎn)收入。預(yù)收賬款余額表：是指按客戶(hù)明細(xì)從用友軟件導(dǎo)出的預(yù)收賬款期末余額。家裝合同：公司與客戶(hù)建立的一種具有法律效力的契約。收據(jù)：財(cái)務(wù)部編制的蓋有收據(jù)專(zhuān)用章的收款原始憑證。 發(fā)票：公司提供勞務(wù)或服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所提供給對(duì)方的收款的書(shū)面證明，是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。業(yè)務(wù)大表：是企業(yè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)輸出的包括客戶(hù)信息、設(shè)計(jì)師信息、工長(zhǎng)信息、交款情況、工程進(jìn)度情況、套餐

8、類(lèi)型等的表格。借款：指員工因公出差或其它工作原因（如：零星采購(gòu)、零星支付業(yè)務(wù)等），根據(jù)需要可辦理借款業(yè)務(wù)；還包括員工經(jīng)手報(bào)銷(xiāo)的支出欠發(fā)票的事項(xiàng)也記入個(gè)人借款。報(bào)銷(xiāo)單：是企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況量身訂做的能反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記賬的原始憑證。 公出：在本地外出辦理業(yè)務(wù)，無(wú)須在外住宿的，視為公出。出差：凡外出洽談業(yè)務(wù)、參加公司指定的培訓(xùn)、會(huì)議或相關(guān)重要活動(dòng)，當(dāng)日無(wú)法返回，須在外省、市、縣住宿的，視為出差。二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 文字寫(xiě)字規(guī)范 名詞解釋 原始單據(jù)、票據(jù)的鑒別原始單據(jù)、票據(jù) 印章齊全、數(shù)據(jù)清晰（無(wú)印章和數(shù)據(jù)涂改等屬于無(wú)效票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo) ）； 印章名稱(chēng)正確，與名稱(chēng)必須一致； 印章圖形為橢

9、圓型，顏色為紅色（否則為廢票）； 發(fā)票須有稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制紅章（否則為假票）；+目錄 財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)及職責(zé) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí) 單據(jù)、票據(jù) 實(shí)物 相關(guān)財(cái)務(wù)流程25尊重遵守自律適度單據(jù)有哪些 借款單 報(bào)銷(xiāo)單 OA單（系統(tǒng)打印） 黑色簽字筆填寫(xiě)，字跡清晰明了； 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)尤其大小寫(xiě)金額、日期不允許有涂改，否則將被退回； 凡已遞交財(cái)務(wù)的單據(jù)不允許再次更改； 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復(fù)印件均不做財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)列示。 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)支付的憑據(jù)、資料均要求為原件，凡復(fù)印件均不做財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)列示。票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范票據(jù)粘貼規(guī)范 小型票據(jù)小型票據(jù) ：將所要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)按所列明細(xì)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容分門(mén)別類(lèi)地均勻排開(kāi)，在單據(jù)左邊的背面

10、涂抹膠水，然后呈魚(yú)鱗狀有序粘貼在一張或數(shù)張與支出憑單等大的粘貼紙（廢紙）上。注意粘貼時(shí)保持左邊（上邊）單據(jù)在上，右邊（下邊）單據(jù)在下，從右往左（從下往上）順次粘貼。左上邊與邊緣平齊，厚度應(yīng)與右邊一致，便于裝訂。單據(jù)粘貼應(yīng)平展、整齊，不能超出與支出憑單等大的粘貼紙的邊緣。單據(jù)之間互不粘連，粘貼后四周均不得超出支出憑單的邊緣。 大型票據(jù)：大型票據(jù)：直接沿與支出憑單等大粘貼紙的左上邊緣對(duì)齊粘貼，粘貼后四周票據(jù)的左邊緣和上邊緣要保持與支出憑單的左上邊緣齊平，超出部門(mén)折疊，折疊后不得超出和遠(yuǎn)離支出憑單的邊緣。借款單 借款時(shí)間 借款部門(mén) 借款人 借款事由 借款金額 歸還時(shí)間報(bào)銷(xiāo)單（含差旅費(fèi)）OA單（系統(tǒng)打

11、?。?支出憑單（藍(lán)色） 借款單（白色）目錄 財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)及職責(zé) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí) 單據(jù)、票據(jù) 實(shí)物 相關(guān)財(cái)務(wù)流程31尊重遵守自律適度實(shí)物有哪些固定資產(chǎn)低值易耗品產(chǎn)品贈(zèng)品企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。 如何分類(lèi)勞動(dòng)資料中單位價(jià)值在10元以上、2000元以下，或 者使用年限在一年以?xún)?nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。跟固定資產(chǎn)有相似的地方， 能夠提供給市場(chǎng)，被人們使用和消費(fèi)，并能滿(mǎn)足人們某種需求的任何東西，包括有形的物品、無(wú)形的服務(wù)、組織、觀念或它們的組合。 企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)為擴(kuò)大銷(xiāo)量，迫于市場(chǎng)壓力，向購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)產(chǎn)品的消費(fèi)者實(shí)施饋贈(zèng)的促銷(xiāo)行為；贈(zèng)品促銷(xiāo)是最古老也是最有