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文檔簡介
1、ERP系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu) 電信行業(yè) 2系統(tǒng)總體架構(gòu)系統(tǒng)總體架構(gòu)v 系統(tǒng)組織架構(gòu)v 系統(tǒng)賬簿結(jié)構(gòu)v COA結(jié)構(gòu)及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護(hù)流程 電信行業(yè) 3公司組織公司組織業(yè)務(wù)組織(業(yè)務(wù)組織(BU)賬簿(賬簿(SOB)上市部分賬簿(上市部分賬簿(SOB)FA多組織結(jié)構(gòu)多組織結(jié)構(gòu)新時(shí)空賬簿(新時(shí)空賬簿(SOB)合并賬簿(合并賬簿(SOB)模模 塊塊APPOPA INVGLFAPAINVGL1.上市公司日常業(yè)務(wù)處理上市公司日常業(yè)務(wù)處理2.上市公司合并處理上市公司合并處理1.新時(shí)空日常業(yè)務(wù)處理新時(shí)空日常業(yè)務(wù)處理2.新時(shí)空合并處理新時(shí)空合并處理1.非上市公司合并處理非上市公司合并處理2
2、.聯(lián)通尋呼合并處理聯(lián)通尋呼合并處理3.省分公司合并處理省分公司合并處理(包括上市公司、非上(包括上市公司、非上市公司、新時(shí)空、聯(lián)通市公司、新時(shí)空、聯(lián)通尋呼四個公司)尋呼四個公司)GLAP省分公司系統(tǒng)結(jié)構(gòu):省分公司系統(tǒng)結(jié)構(gòu): 電信行業(yè) 4公司組織公司組織業(yè)務(wù)組織(業(yè)務(wù)組織(BU)賬簿(賬簿(SOB)上市部分賬簿(上市部分賬簿(SOB)法人實(shí)體(法人實(shí)體(LE)/業(yè)務(wù)單元(業(yè)務(wù)單元(OU)省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2庫存組織庫存組織卡類卡類工程物資工程物資備品備件備品備件通信商品通信商品多組織結(jié)構(gòu)(續(xù))多組織結(jié)構(gòu)(續(xù))卡類卡類工程物資工程物資備品備件備品備件通信商品通信商品
3、 上市公司系統(tǒng)結(jié)構(gòu):上市公司系統(tǒng)結(jié)構(gòu): 電信行業(yè) 5公司組織公司組織業(yè)務(wù)組織(業(yè)務(wù)組織(BU)賬簿(賬簿(SOB)新時(shí)空公司賬簿(新時(shí)空公司賬簿(SOB)法人實(shí)體(法人實(shí)體(LE)/業(yè)務(wù)單元(業(yè)務(wù)單元(OU)省分公司省分公司市分公司市分公司1市分公司市分公司2庫存組織庫存組織工程物資工程物資其他其他多組織結(jié)構(gòu)(續(xù))多組織結(jié)構(gòu)(續(xù))工程物資工程物資其他其他工程物資工程物資其他其他新時(shí)空系統(tǒng)結(jié)構(gòu):新時(shí)空系統(tǒng)結(jié)構(gòu): 電信行業(yè) 6系統(tǒng)總體架構(gòu)系統(tǒng)總體架構(gòu)v 系統(tǒng)組織架構(gòu)v 系統(tǒng)賬簿結(jié)構(gòu)v COA結(jié)構(gòu)及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護(hù)流程 電信行業(yè) 7根據(jù)目前聯(lián)通內(nèi)部管理及對外披露的要求,建議每一
4、個省設(shè)置兩個基本核算賬簿建議每一個省設(shè)置兩個基本核算賬簿,分別用于聯(lián)通上市公司和新時(shí)空公司的基本會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表合并基本會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表合并。賬簿的基本構(gòu)成如下:賬簿主要作用:賬簿主要作用:1.以省分及地市為單位記錄日常以省分及地市為單位記錄日常核算業(yè)務(wù)核算業(yè)務(wù)2.以省分及地市為單位生成報(bào)表以省分及地市為單位生成報(bào)表3.以省為單位生成合并報(bào)表以省為單位生成合并報(bào)表4.用于各級日常查詢用于各級日常查詢公司公司專業(yè)專業(yè)部門部門科目科目往來往來多段式會計(jì)科目結(jié)構(gòu)多段式會計(jì)科目結(jié)構(gòu)賬簿會計(jì)期間賬簿會計(jì)期間賬簿本位幣賬簿本位幣各省分及地各省分及地市會計(jì)報(bào)表市會計(jì)報(bào)表省合并報(bào)表省合并報(bào)表各級會計(jì)信各級
5、會計(jì)信息查詢息查詢共設(shè)置共設(shè)置1616個會計(jì)期,每個自然月個會計(jì)期,每個自然月為為1 1個會計(jì)期,第個會計(jì)期,第4 4期(期(3 3月調(diào)整)月調(diào)整)、第、第8 8期(期(6 6月調(diào)整)、第月調(diào)整)、第1212期(期(9 9月調(diào)整)和第月調(diào)整)和第1616期(期(1212月調(diào)整)月調(diào)整)為調(diào)整期為調(diào)整期記賬本位幣為記賬本位幣為RMBRMBXX省上市部分省上市部分/新時(shí)空財(cái)務(wù)賬簿新時(shí)空財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)賬簿結(jié)構(gòu)核算賬簿財(cái)務(wù)賬簿結(jié)構(gòu)核算賬簿參考參考備用備用項(xiàng)目項(xiàng)目 電信行業(yè) 8根據(jù)目前聯(lián)通內(nèi)部管理及對外披露的要求,建議每一個省設(shè)置一個合并賬簿建議每一個省設(shè)置一個合并賬簿,用于聯(lián)通上市公司、非上市公司、聯(lián)通
6、尋呼和新時(shí)空的財(cái)務(wù)報(bào)表合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并。賬簿的基本構(gòu)成如下:賬簿主要作用:賬簿主要作用:1.生成非上市公司的合并報(bào)表生成非上市公司的合并報(bào)表2.生成聯(lián)通尋呼的合并報(bào)表生成聯(lián)通尋呼的合并報(bào)表3.生成省分公司的地市級和省級的合生成省分公司的地市級和省級的合并報(bào)表(包括四個分公司)并報(bào)表(包括四個分公司)專業(yè)專業(yè)科目科目往來往來多段式會計(jì)科目結(jié)構(gòu)多段式會計(jì)科目結(jié)構(gòu)賬簿會計(jì)期間賬簿會計(jì)期間賬簿本位幣賬簿本位幣非上市合并非上市合并會計(jì)報(bào)表會計(jì)報(bào)表聯(lián)通尋呼合聯(lián)通尋呼合并會計(jì)報(bào)表并會計(jì)報(bào)表省分公司省分公司合并報(bào)表合并報(bào)表信息查詢信息查詢共設(shè)置共設(shè)置1212個會計(jì)期,每個自然月個會計(jì)期,每個自然月為為1 1個
7、會計(jì)期,無調(diào)整期個會計(jì)期,無調(diào)整期記賬本位幣為記賬本位幣為RMBRMBXX省合并財(cái)務(wù)賬簿省合并財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)賬簿結(jié)構(gòu)合并賬簿財(cái)務(wù)賬簿結(jié)構(gòu)合并賬簿公司公司 電信行業(yè) 9系統(tǒng)總體架構(gòu)系統(tǒng)總體架構(gòu)v 系統(tǒng)組織架構(gòu)v 系統(tǒng)賬簿結(jié)構(gòu)v COA結(jié)構(gòu)及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護(hù)流程 電信行業(yè) 10會計(jì)科目結(jié)構(gòu)核算賬簿會計(jì)科目結(jié)構(gòu)核算賬簿聯(lián)通核算賬簿(上市公司和新時(shí)空公司使用)會計(jì)科目結(jié)構(gòu)包括以下八段:聯(lián)通核算賬簿(上市公司和新時(shí)空公司使用)會計(jì)科目結(jié)構(gòu)包括以下八段:序號序號12345678名稱名稱公司公司專業(yè)專業(yè)部門部門科目科目往來單位往來單位項(xiàng)目項(xiàng)目參考參考備用備用長度長度6661281782用
8、于反映聯(lián)通的核算單位和合并單位。具體分為三類單位1)地市分公司:會計(jì)核算主體,需要出具相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表;省分公司視同為地市分公司。2)省分公司:合并和匯總單位,目前需要編制中國準(zhǔn)則的合并報(bào)表。3)調(diào)整單位:省分合并調(diào)整單位,記錄合并調(diào)整信息。用于反映聯(lián)通的專業(yè)核算內(nèi)容用于反映聯(lián)通的部門、營業(yè)廳以及地市所屬縣的信息用于反映聯(lián)通會計(jì)科目信息用于反映聯(lián)通往來單位信息,包括內(nèi)部往來單位、關(guān)聯(lián)交易單位和其他往來單位用于聯(lián)通未來業(yè)務(wù)擴(kuò)展用于反映聯(lián)通的會計(jì)核算中需要細(xì)化的參考信息,例如銀行賬戶、金融機(jī)構(gòu)、服務(wù)類型等信息用于反映聯(lián)通的工程項(xiàng)目信息 電信行業(yè) 11公司段編碼公司段編碼XXXXXX公司編碼公司編碼省
9、分編碼省分編碼地市順序編碼地市順序編碼 0101上市公上市公司司虛擬公司編碼虛擬公司編碼 XXXX81XXXX81代代表省分中國準(zhǔn)則表省分中國準(zhǔn)則合并單位合并單位 XXXX91XXXX91代代表省分中國準(zhǔn)則表省分中國準(zhǔn)則合并調(diào)整單位合并調(diào)整單位舉舉 例例010137013700013781013791聯(lián)通上市公司聯(lián)通上市公司山東省公司匯總山東省公司匯總- -上市上市山東省分公司山東省分公司 - -上市上市山東省分公司合并山東省分公司合并 (中國準(zhǔn)則)(中國準(zhǔn)則)- -上市上市山東省分公司合并調(diào)整山東省分公司合并調(diào)整(中國準(zhǔn)則)(中國準(zhǔn)則)- -上市上市核算賬簿公司段編碼核算賬簿公司段編碼編碼規(guī)
10、則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為編碼規(guī)則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為XXXX(公司編碼)公司編碼)+ +XXXX(省分編碼)省分編碼)+ +XXXX(地市順序編碼)。地市順序編碼)。舉例:上市公司編碼舉例:上市公司編碼 33 33 為浙江省為浙江省 37 37 為山東省為山東省 電信行業(yè) 12公司段編碼公司段編碼XXXXXX公司編碼公司編碼省分編碼省分編碼地市順序編碼地市順序編碼0303新時(shí)空新時(shí)空虛擬公司編碼虛擬公司編碼 XXXX81XXXX81代代表省分中國準(zhǔn)則表省分中國準(zhǔn)則合并單位合并單位 XXXX91XXXX91代代表省分中國準(zhǔn)則表省分中國準(zhǔn)則合并調(diào)整單位合并調(diào)整單位舉舉 例例03033703370
11、0033781033791聯(lián)通新時(shí)空聯(lián)通新時(shí)空山東省公司匯總山東省公司匯總- -新時(shí)空新時(shí)空山東省分公司山東省分公司 - -新時(shí)空新時(shí)空山東省分公司合并山東省分公司合并 (中國準(zhǔn)則)(中國準(zhǔn)則)- -新時(shí)空新時(shí)空山東省分公司合并調(diào)整山東省分公司合并調(diào)整(中國準(zhǔn)則)(中國準(zhǔn)則)- -新時(shí)空新時(shí)空核算賬簿公司段編碼核算賬簿公司段編碼編碼規(guī)則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為編碼規(guī)則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為XXXX(公司編碼)公司編碼)+ +XXXX(省分編碼)省分編碼)+ +XXXX(地市順序編碼)。地市順序編碼)。舉例:新時(shí)空公司編碼舉例:新時(shí)空公司編碼 33 33 為浙江省為浙江省 37 37 為山東省為山
12、東省 電信行業(yè) 13核算賬簿專業(yè)段編碼核算賬簿專業(yè)段編碼編碼規(guī)則:編碼規(guī)則:移動專業(yè)三段六位數(shù)字編碼,結(jié)構(gòu)為移動專業(yè)三段六位數(shù)字編碼,結(jié)構(gòu)為XX(專業(yè)標(biāo)識碼)專業(yè)標(biāo)識碼)XX(明細(xì)專業(yè)順序碼)明細(xì)專業(yè)順序碼)XX(核算順序編碼)核算順序編碼)專業(yè)段編碼專業(yè)段編碼專業(yè)標(biāo)識專業(yè)標(biāo)識XX專業(yè)標(biāo)識專業(yè)標(biāo)識XX 明細(xì)專業(yè)明細(xì)專業(yè)XX專業(yè)標(biāo)識專業(yè)標(biāo)識XX 明細(xì)專業(yè)明細(xì)專業(yè)XX 順序順序XX專業(yè)匯總專業(yè)匯總明細(xì)專業(yè)匯總明細(xì)專業(yè)匯總舉舉 例例010101010100移動通信匯總移動通信匯總移動通信移動通信G網(wǎng)匯總網(wǎng)匯總移動通信移動通信G網(wǎng)網(wǎng)不分明細(xì)不分明細(xì)010101移動通信移動通信G網(wǎng)網(wǎng)預(yù)付費(fèi)預(yù)付費(fèi)0101
13、02移動通信移動通信G網(wǎng)網(wǎng)后付費(fèi)后付費(fèi) 電信行業(yè) 14核算賬簿部門段編碼核算賬簿部門段編碼編碼規(guī)則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為編碼規(guī)則:三段六位編碼,結(jié)構(gòu)為XX(地市編碼)(地市編碼)+XX(部門順序碼部門順序碼)+XX(基層部門順(基層部門順序編碼)序編碼)部門段編碼部門段編碼XXXXXX地市編碼地市編碼部門順序編碼部門順序編碼基層部門順序碼基層部門順序碼 同公司段同公司段編碼最后兩位編碼最后兩位的地市順序編的地市順序編碼碼 基層部門基層部門順序編碼,包順序編碼,包括區(qū)縣各營業(yè)括區(qū)縣各營業(yè)廳廳舉舉 例例000002000102000131013100不分明細(xì)不分明細(xì)山東山東省分計(jì)劃財(cái)務(wù)部省分計(jì)劃財(cái)
14、務(wù)部濟(jì)南市分計(jì)劃財(cái)務(wù)部濟(jì)南市分計(jì)劃財(cái)務(wù)部濟(jì)南市分區(qū)濟(jì)南市分區(qū)1匯總匯總濟(jì)南市分區(qū)濟(jì)南市分區(qū)1某營業(yè)廳某營業(yè)廳 電信行業(yè) 15核算賬簿會計(jì)科目段編碼核算賬簿會計(jì)科目段編碼編碼編碼一級一級二級二級三級三級四級四級五級五級510101010201510101010201主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入移動專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)收入移動專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)收入基本通話費(fèi)收入基本通話費(fèi)收入漫游通話費(fèi)漫游通話費(fèi)國內(nèi)出訪漫游費(fèi)國內(nèi)出訪漫游費(fèi)編碼規(guī)則:十二位五級編碼,結(jié)構(gòu)為編碼規(guī)則:十二位五級編碼,結(jié)構(gòu)為XXXX(一級科目)(一級科目)+XX+XX+XX+XX舉例:舉例: 電信行業(yè) 16往來單位段編碼(第往來單位段編碼(第1、2類)類
15、)XXXXXX 集團(tuán)內(nèi)部單集團(tuán)內(nèi)部單位:位: 01為上市為上市公司;公司;02為非為非上市公司;上市公司;03為新時(shí)空;為新時(shí)空; 04為聯(lián)通尋呼;為聯(lián)通尋呼; 從從05開始對開始對集團(tuán)內(nèi)部其他集團(tuán)內(nèi)部其他子公司進(jìn)行順子公司進(jìn)行順序編碼序編碼上市與非上上市與非上市公司:市公司: 地市地市編碼;編碼;集團(tuán)內(nèi)部其集團(tuán)內(nèi)部其他子公司:他子公司:00核算賬簿往來單位段編碼核算賬簿往來單位段編碼上市與非上上市與非上市公司:市公司: 省分省分編碼;編碼; 集團(tuán)內(nèi)部其集團(tuán)內(nèi)部其他子公司:他子公司:00編碼規(guī)則:編碼規(guī)則:1、聯(lián)通上市與非上市公司(包括上市和非上市總部)編碼:使用、聯(lián)通上市與非上市公司(包括上
16、市和非上市總部)編碼:使用6位標(biāo)準(zhǔn)公司編碼;位標(biāo)準(zhǔn)公司編碼;2、母公司和聯(lián)通集團(tuán)內(nèi)部其他子公司:、母公司和聯(lián)通集團(tuán)內(nèi)部其他子公司:XX(順序編碼)順序編碼)0000;舉舉 例例00013700023700070000不分明細(xì)不分明細(xì)山東山東省分公司省分公司-上市上市山東山東省分公司省分公司-非上市非上市聯(lián)通進(jìn)出口有限公司聯(lián)通進(jìn)出口有限公司033700043700山東山東省分公司省分公司-新時(shí)空新時(shí)空山東山東省分公司省分公司-聯(lián)通尋聯(lián)通尋呼呼 電信行業(yè) 17核算賬簿往來單位段編碼(續(xù))核算賬簿往來單位段編碼(續(xù))往來單位段編碼(第往來單位段編碼(第3類)類)XX 97:專業(yè)間的:專業(yè)間的往來單位
17、往來單位XXXXXX 專業(yè)專業(yè)編碼規(guī)則:編碼規(guī)則:3、專業(yè)間往來編碼:、專業(yè)間往來編碼:97專業(yè)段編碼專業(yè)段編碼舉舉 例例970101970101970101970401與移動通信專業(yè)往來與移動通信專業(yè)往來與移動通信與移動通信G網(wǎng)專業(yè)往來網(wǎng)專業(yè)往來與移動通信與移動通信G網(wǎng)后付費(fèi)往網(wǎng)后付費(fèi)往來來與數(shù)據(jù)通信專業(yè)往來與數(shù)據(jù)通信專業(yè)往來970201970301與長途電信專業(yè)往來與長途電信專業(yè)往來與本地電話專業(yè)往來與本地電話專業(yè)往來0102 電信行業(yè) 18核算賬簿往來單位段編碼(續(xù))核算賬簿往來單位段編碼(續(xù))往來單位段編碼(第往來單位段編碼(第3類)類)XXXXX 98:總部:總部或省管理的或省管理的
18、單位單位99:地市:地市管理的單位管理的單位單位類別單位類別1: 電信運(yùn)營商電信運(yùn)營商;2: 其他單位其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等商等)舉舉 例例9810990112公司段總部公司段總部編碼;編碼; 公司段省編公司段省編碼;碼; 公司段地市公司段地市順序編碼順序編碼 中國電信中國電信濟(jì)南市分濟(jì)南市分*其他單位其他單位XXX順序編碼順序編碼010014、聯(lián)通集團(tuán)外部單位編碼:聯(lián)通集團(tuán)外部單位編碼: 1)總部統(tǒng)一管理的往來單位,主要為外部電信運(yùn)營商和其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等)。編碼)總部統(tǒng)一管理的往來單位,主要為外部電信運(yùn)營商和其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等)。編碼規(guī)則為:規(guī)則為:
19、 98XX(公司段總部編碼)公司段總部編碼)X(單位類別)單位類別)+XX(順序編碼);順序編碼); 2)省統(tǒng)一管理的往來單位,主要為省一級其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等)。編碼規(guī)則為:)省統(tǒng)一管理的往來單位,主要為省一級其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等)。編碼規(guī)則為: 98XX(公司段省編碼)公司段省編碼)X(單位類別)單位類別)XXX(順序編碼);順序編碼); 3)地市統(tǒng)一管理的往來單位,主要為地市一級其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等)地市統(tǒng)一管理的往來單位,主要為地市一級其他單位(郵政、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商等) 。編碼規(guī)則為:。編碼規(guī)則為: 99XX(公司段地市順序編碼)公司段地市順序編碼)X(單位類別)單
20、位類別)XXX(順序編碼)順序編碼) 電信行業(yè) 19核算賬簿核算賬簿項(xiàng)目編碼規(guī)則項(xiàng)目編碼規(guī)則 該編碼支持在系統(tǒng)中按省市區(qū)劃、按業(yè)務(wù)分類、按項(xiàng)目類型進(jìn)行項(xiàng)目信息統(tǒng)計(jì); 對于其它信息,我們會反映在工程項(xiàng)目的分類中。項(xiàng)目編碼段值設(shè)置項(xiàng)目編碼段值設(shè)置專業(yè)專業(yè)項(xiàng)目類型項(xiàng)目類型建設(shè)單位建設(shè)單位年度年度業(yè)務(wù)分類業(yè)務(wù)分類期號期號2位1位6位2位4位2位1位3位移動GSM(01)基建項(xiàng)目(1)技改項(xiàng)目(2)土建項(xiàng)目(3)按總賬公司段公司段編碼規(guī)則如:01即2001年按:1為總部批復(fù)編碼2為省分批復(fù)編碼按總部立項(xiàng)可研批復(fù)系統(tǒng)中業(yè)務(wù)類別即:工程期別移動CDMA(02)長途(03)數(shù)據(jù)(04)互聯(lián)網(wǎng)(05)尋呼(06
21、)市話(07)公共項(xiàng)目(00) 電信行業(yè) 20核算賬簿參考段編碼核算賬簿參考段編碼銀行賬戶、金融機(jī)構(gòu)編碼銀行賬戶、金融機(jī)構(gòu)編碼參考段銀行賬戶編碼規(guī)則:參考段銀行賬戶編碼規(guī)則: 為省分公司標(biāo)準(zhǔn)編碼,由省分公司統(tǒng)一維護(hù);為省分公司標(biāo)準(zhǔn)編碼,由省分公司統(tǒng)一維護(hù); 9位編碼,規(guī)則為位編碼,規(guī)則為01(銀行賬戶)(銀行賬戶)XX(地市地市編碼)編碼)X(金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識)XX(銀行編碼)銀行編碼)XX(順序碼)。順序碼)。參考段編碼參考段編碼銀行賬戶銀行賬戶01XXX銀行賬戶銀行賬戶地市編碼地市編碼金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)XX銀行編碼銀行編碼舉例舉例01XXXXX市市XX行行XX支行支行XX賬戶賬戶X
22、X參考段編碼參考段編碼金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)XXXXXX金融機(jī)構(gòu)編碼金融機(jī)構(gòu)編碼 金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識順序碼順序碼 金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼;標(biāo)識碼; 1 代表銀行代表銀行 2 代表非銀代表非銀行金融機(jī)構(gòu)行金融機(jī)構(gòu)參考段金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則:參考段金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則:為全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)編碼,由聯(lián)通總部統(tǒng)一為全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)編碼,由聯(lián)通總部統(tǒng)一維護(hù);維護(hù); 5位編碼,規(guī)則為位編碼,規(guī)則為02(金融機(jī)構(gòu))(金融機(jī)構(gòu))X(金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識)XX(順序碼)順序碼) 。舉例舉例02101中國銀行中國銀行XX順序碼順序碼01 電信行業(yè) 21核算賬簿參考段編碼服務(wù)類型編碼核算賬簿參考段編碼服務(wù)類型編碼參考段服務(wù)類型
23、編碼規(guī)則:參考段服務(wù)類型編碼規(guī)則:8位編碼,規(guī)則為位編碼,規(guī)則為03(服務(wù)類型編碼)(服務(wù)類型編碼)XX(專業(yè)大類編碼,與專業(yè)段統(tǒng)一)(專業(yè)大類編碼,與專業(yè)段統(tǒng)一)XX(專業(yè)明細(xì)編(專業(yè)明細(xì)編碼)碼)XX(順序碼)。(順序碼)。參考段編碼參考段編碼服務(wù)類型服務(wù)類型03XXXX服務(wù)類型編碼服務(wù)類型編碼 專業(yè)大類編碼專業(yè)大類編碼 專業(yè)明細(xì)編碼專業(yè)明細(xì)編碼 服務(wù)類型服務(wù)類型標(biāo)識碼;標(biāo)識碼; 00代表共用代表共用專業(yè)專業(yè) 01代表移動代表移動舉例舉例030001綜合業(yè)務(wù)卡綜合業(yè)務(wù)卡030101如意通如意通XX順序碼順序碼 專業(yè)明細(xì)專業(yè)明細(xì)標(biāo)識碼;標(biāo)識碼; 服務(wù)類型服務(wù)類型順序編碼;順序編碼;0001
24、電信行業(yè) 22系統(tǒng)總體架構(gòu)系統(tǒng)總體架構(gòu)v 系統(tǒng)組織架構(gòu)v 系統(tǒng)賬簿結(jié)構(gòu)v COA結(jié)構(gòu)及編碼規(guī)則v 科目使用說明v COA維護(hù)流程 電信行業(yè) 23會計(jì)科目使用說明會計(jì)科目使用說明科目名稱科目名稱核算內(nèi)容核算內(nèi)容專業(yè)段專業(yè)段部門段部門段往來單位段往來單位段項(xiàng)目段項(xiàng)目段參考段參考段銀行存款銀行存款銀行及賬戶銀行及賬戶應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收其他應(yīng)付其他應(yīng)收其他應(yīng)付預(yù)收賬款預(yù)付賬款預(yù)收賬款預(yù)付賬款撥付所屬上級撥入撥付所屬上級撥入所屬上交應(yīng)交上級所屬上交應(yīng)交上級專業(yè)專業(yè)往來單位往來單位營業(yè)款結(jié)算營業(yè)款結(jié)算專業(yè)專業(yè)營業(yè)廳營業(yè)廳固定資產(chǎn)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)累計(jì)折舊專業(yè)專業(yè)部門部門在建工程在建工程專業(yè)專業(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目短期借款長期借款短期借款長期借款專業(yè)專業(yè)金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)主營業(yè)務(wù)收入預(yù)收賬款主營業(yè)務(wù)收入預(yù)收賬款專業(yè)專業(yè)部門部門服務(wù)類型服務(wù)類型主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)成本專業(yè)專業(yè)部門部門費(fèi)用科目費(fèi)用科目專業(yè)專業(yè)部門部門 電信行業(yè) 24系統(tǒng)總體架構(gòu)系統(tǒng)總體架構(gòu)v 系統(tǒng)組織架構(gòu)v 系統(tǒng)賬簿結(jié)
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