內(nèi)部審計人員專業(yè)素質(zhì)提升培訓(xùn)提綱

1、內(nèi)部審計人員專業(yè)素質(zhì)提升培訓(xùn)提綱（調(diào)整后）第一講內(nèi)部審計概述一、內(nèi)部審計概念三、內(nèi)部審計程序3個階段三、內(nèi)部審計流程四、內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的類型五、制訂審計實施方案4個步驟第二講現(xiàn)場調(diào)查一、與被審計單位管理層的溝通二、開展審計調(diào)查三、確認審計發(fā)現(xiàn)與建議第三講審計依據(jù)一、審計證據(jù)的類別二、審計證據(jù)的要求三、獲取審計證據(jù)的方法四、審計證據(jù)的審定五、審計證據(jù)的整理分析與評價第四講后續(xù)審計一、什么是后續(xù)審計二、怎樣開展后續(xù)審計三、如何讓后續(xù)審計更有效第五講審計人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質(zhì)提升一、勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的含義（一）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的概念（二）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的特征（三）知識、能力、職業(yè)素養(yǎng)的內(nèi)

2、涵（四）知識、能力、職業(yè)素養(yǎng)三者之間的關(guān)系（五）個人勝任能力與職業(yè)勝任能力的區(qū)別二、內(nèi)部審計人員應(yīng)掌握的知識三、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的能力四、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)五、如何提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)勝任能力六、審計人員提升專業(yè)素質(zhì)的6條途徑第六講內(nèi)部審計方法一、檢查記錄或文件二、檢查有形資產(chǎn)三、監(jiān)盤四、觀察五、詢問六、函證七、重新計算八、分析性復(fù)核（一）分析性復(fù)核的三大目的（二）分析性復(fù)核所要分析的四種信息類型（三）分析性復(fù)核的六個步驟案例一原材料審計案例二固定資產(chǎn)審計第七講內(nèi)部審計底稿的編制一、審計工作底稿的分類（一）按性質(zhì)和作用分（二）按編制主體分類二、審計工作底稿件的要求（一）編制審計工

3、作底稿的總體要求（二）編制審計工作底稿的基本要求（三）獲取審計工作底稿的基本要求（四）審計工作底稿的勾稽關(guān)系三、審計工作底稿的基本內(nèi)容四、審計工作底稿的復(fù)核（一）審計工作底稿復(fù)核的作用（二）審計工作底稿復(fù)核的基本要求（三）審計工作底稿的復(fù)核要點五、審計工作底稿的要素規(guī)定六、審計要素的編制方法第八講財務(wù)、稅務(wù)審計一、貨幣資金審計二、投、融資審計三、資金循環(huán)審計四、增值稅審計案例三營改增案例四營改增案例五營改增五、所得稅審計六、營業(yè)稅審計六、其他稅審計第九講經(jīng)營審計一、經(jīng)營審計概述二、物資采購審計三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計四、銷售業(yè)務(wù)審計第十講內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計一、內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計的必要性與特點二、內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)

4、任審計目標(biāo)和內(nèi)容（一）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計目標(biāo)（二）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容三、內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計的程序與方法（一）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計程序（二）經(jīng)濟責(zé)任審計方法四、內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計評價與責(zé)任界定（一）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計總體評價（二）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計評價指標(biāo)（三）內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計中的責(zé)任界定第十一講建設(shè)項目審計一、建設(shè)項目審計業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計二、建設(shè)項目開工前期主要工作審計（一）建設(shè)項目投資決策審計案例六設(shè)計方案適當(dāng)性審計（二）建設(shè)項目的設(shè)計管理審計（三）開工前期準備工作審計三、建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)與合同審計（一）建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)概述（二）建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)審計（三）建設(shè)工程合同的簽訂和審計四、工程造價審計（一）建

5、設(shè)項目造價概述（二）建設(shè)項目造價的費用構(gòu)成與確定（三）建筑安裝工程造價的構(gòu)成與確定（四）建設(shè)項目造價審計內(nèi)容、程序與方法五、建設(shè)項目財務(wù)收支審計（一）建設(shè)項目資金籌措的審計（二）建設(shè)項目資金使用情況審計（三）建設(shè)項目會計報表審計（四）建設(shè)項目財務(wù)決算審計六、建設(shè)項目投資效益審計（一）建設(shè)項目效益審計概述（二）建設(shè)項目財務(wù)效益審計案例七項目選優(yōu)（三）建設(shè)項目宏觀效益審計（四）建設(shè)項目環(huán)境效益審計（五）建設(shè)項目效益審計指標(biāo)體系構(gòu)建和總體評價七、建設(shè)項目管理審計（一）建設(shè)項目管理審計概述（二）建設(shè)項目內(nèi)部控制審計（三）工程管理審計第十二講內(nèi)部控制審計一、內(nèi)部控制審計工作計劃二、內(nèi)部控制審計的要求三、

6、內(nèi)部控制審計的程序四、測試控制的有效性五、企業(yè)層面控制的測試六、業(yè)務(wù)流程、應(yīng)用系統(tǒng)或交易層面的控制的測試七、信息系統(tǒng)控制的測試八、內(nèi)部控制缺陷評價第十三講風(fēng)險管理審計一、風(fēng)險與風(fēng)險管理概述二、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制審計關(guān)系三、風(fēng)險管理審計的內(nèi)容四、風(fēng)險管理審計的程序第十四講審計報告和離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告（概要）第一節(jié)審計報告的價值一、對內(nèi)部審計自身的積極價值二、對被審計單位業(yè)務(wù)管理人員的積極價值三、對最高管理層的積極價值四、內(nèi)部審計報告對外部審計的積極作用第二節(jié)審計報告的內(nèi)容一、審計概況審計發(fā)現(xiàn)二、審計結(jié)論三、審計建議第三節(jié)審計報告的格式一、中期審計報告的作用二、中期審計報告基本格式三、終結(jié)審計報

7、告的基本格式三、審計意見第四節(jié)如何使審計報告更有價值一、認真召集召開審計總結(jié)會議二、在審計報告中披露被審計單位的反饋意見三、提高審計報告的寫作技巧第五節(jié)審計報告的修訂與發(fā)送一、審計報告的三級復(fù)核制度二、審計報告的發(fā)送與歸檔第六節(jié)離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告（概要）一、離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告的內(nèi)容（一）公司基本情況（二）基本會計政策（三）任期內(nèi)公司經(jīng)營狀況（四）企業(yè)資產(chǎn)盤點情況（五）任期內(nèi)主要成績（六）任期內(nèi)主要不足（七）審計結(jié)論二、審計報告格式（一）中期審計報告的基本格式（二）中期審計報告的備忘格式（三）終結(jié)審計報告的基本格式三、審計報告寫作的四大要求第十五講審計數(shù)據(jù)分析一、常用審計數(shù)據(jù)分析方法及工具的

8、使用二、賬表分析三、數(shù)據(jù)查詢工具MSAccess簡介四、審計抽樣（一）統(tǒng)計抽樣（二）非統(tǒng)計抽樣（三）AO的審計抽樣功能（四）IDEA的審計抽樣功能五、統(tǒng)計分析六、數(shù)值分析七、其它審計數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具第十六講審計人員有效溝通技巧第一節(jié)審計溝通概述一、審計溝通的意義二、審計溝通6事項第二節(jié)有效溝通6原則第三節(jié)有效溝通技巧一、建立合作性態(tài)度的技巧二、有效利用肢體語言的技巧三、有效發(fā)送信息6技巧四、接受信4技巧第四節(jié)如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通一、請示與匯報的基本態(tài)度二、與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧1、與控制型特征領(lǐng)導(dǎo)溝通的技巧2、與互動型特征領(lǐng)導(dǎo)溝通技巧3、與實事求是型領(lǐng)導(dǎo)溝通技巧第五節(jié)如何與部屬溝通一、下達命令5技巧二、贊揚部下4技巧三、批評部下的方法第十七講案例案例八離任審計案例九離任審計報告案例十某上市公司內(nèi)部控制審計時長：2天編制與講解：屠建清制度說明制度是以執(zhí)行力為保障的。制度”之所以可以對個人行為起到約束的作用，是以有效的執(zhí)行力為前提的，即有強制力保證其執(zhí)行和實施，否則制度的約束力將無從實現(xiàn)，對人們的行為也將起不到任何的規(guī)范作用。只有通過執(zhí)行的過程制度才成為現(xiàn)實的制度，就像是一把標(biāo)尺，如果沒有被用來劃線、測量，它將無異于普通的木條或鋼板，只能是可能性的標(biāo)尺，而不是現(xiàn)實的