出納工作流程介紹

1、出納工作流程介紹2020年5月29日文檔僅供參考出納工作流程出納的工作一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。2020年5月29日文檔僅供參考出納工作細則:工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現金收付1、現金收付的，要當面點

2、清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋”現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得"坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手2020年5月29日文檔僅供參考2、每日結出各賬戶存款余額

3、，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字若無，應補2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改若有，問明原因或不予報銷3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼若有，應分開貼4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項若超過，應重填5、 、大、小金額是否相符若不相符，應更正重填6、 報銷內容是否屬合理的報銷若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批7、 支付證明單上是否有總經理簽字2020年5月29日文檔僅供參考若無，不予報銷。什么

4、是對賬？對賬的主要內容有哪些？對賬就是核對賬目。按照<會計基礎工作規(guī)范>的要求，各單位應當定期將會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言，對賬的主要內容是：(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關賬戶的余額核對；總賬與明細賬核對；總賬與日記賬核對等。(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫

5、存數核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。收付現金的一般程序是什么出納員在辦理現金收付業(yè)務時，一般應按下列程序辦理：首先,審查現金收、付憑證及其所附的原始作證，檢查應填項目是否填寫齊全、清楚，兩者內容是否一致。其次，依據現金收、付憑證的金額先點大額票面金額數，再點小額票面金額數。在點數的過程中，一般2020年5月29日文檔僅供參考應邊點數，邊在算盤或計算器上加計金額，點數完畢，算盤或計算器上的數字，應與所點數額及現金收、付憑證上的金額相一致。需要注意的是：在點數過程中，對于成捆、成把現鈔上原有的封簽、封條和封紙，應暫時保

6、存，點數無誤后方可扔掉。最后，辦理具體的現金收、付手續(xù)。現金的提取單位要支付現金必須具有一定的庫存現金才能開展業(yè)務。當各單位需要用現金支付而庫存現現金小于庫存現金定額而需要現金補足時，按規(guī)定能夠從銀行提取現金，提取現金的程序：1、簽發(fā)現金支票?，F金支票是由存款人簽發(fā)，委托開戶銀行向收款人支付一定數額現金的票據?，F金支票是支票的一種，是專門用于支取現金的。2、開戶單位應按現金的開支范圍簽發(fā)現金支票?，F金支票的金額起點為100元，其付款方式是見票即付。3、簽發(fā)現金支票應認真填寫支票的有關內容，如款項用途，取款金額,簽發(fā)單位賬號，收款人名稱（開戶單位簽發(fā)現金支票支取現金，是以自己為收款人）。加蓋財務章和名章等。（二）取款。取款人