信用社銀行今年會計決算說明書

1、信用社（銀行）今年度會計決算說明書我縣農(nóng)村信用社今年度會計決算工作，在市辦的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、陜西省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)今年會計決算工作意見（陜農(nóng)信聯(lián)發(fā)今年283號）和省、市會計決算工作會議精神，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，主管部門認(rèn)真實施，基層網(wǎng)點嚴(yán)謹(jǐn)操作，本著全省農(nóng)村信用社今年會計決算工作的指導(dǎo)思想，真實、準(zhǔn)確、完整地完成了決算前、決算中和決算后的各項工作，現(xiàn)將我縣農(nóng)村信用社今年度會計決算及財務(wù)情況說明如下：一、認(rèn)真貫徹決算會議精神，切實落實決算的各項工作在市辦的決算工作會議之后，我縣于今年12月15日及時召開了信用社、分社會計和信用社主任以及聯(lián)社相關(guān)部門人

2、員會議，專題傳達了市辦會議精神，安排布置了今年度會計決算工作，重點落實了決算中的工作分工和工作責(zé)任。會后，聯(lián)社稽核人員實行分片包干，現(xiàn)場實時監(jiān)督賬務(wù)核對、清理資金、清理財產(chǎn)、核實損益等決算的全部過程，全縣共計清理業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金50萬元、其他應(yīng)收款27萬元、在建工程65萬元，同時，也有效的遏制了在賬務(wù)上胡沖濫轉(zhuǎn)，在報表上隨意調(diào)整的現(xiàn)象，確保了我縣今年會計決算報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。二、決算的基本情況我縣是統(tǒng)一法人聯(lián)社，今年度轄屬1個營業(yè)部、10個信用社和11個分社全部參加決算，年末在冊正式職工144人（含內(nèi)退7人）其中：會計人員35人，出納27人。非正式職工30人三、各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況今年全

3、縣實現(xiàn)各項收入2878萬元，占計劃1870萬元的153.90%,同比增加632萬元；帳面實現(xiàn)盈余450萬元，提取呆帳準(zhǔn)備165萬元，應(yīng)付利息多提4萬元，剔除專項票據(jù)利息19萬元、應(yīng)收利息5萬元、罰沒支出1萬元，實際實現(xiàn)利潤535萬元，占計劃300萬元的178.33%,人均實現(xiàn)盈余3.72萬元；全年大口徑費用總額為1215萬元，占計劃控制額1219萬元的99.67%,人均費用8.44萬元，費用率為42.56%,控制在計劃的42.68%以內(nèi)；當(dāng)年實現(xiàn)貸款利息收入2666萬元，貸款收息率為9.60%;年末呆帳準(zhǔn)備金余額為569萬元，其中：提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬元，所得稅減免補充資產(chǎn)減值準(zhǔn)備156萬

4、元，占年末風(fēng)險資產(chǎn)總額31237萬元的2.11%;年末應(yīng)付利息余額為683萬元，占定期存款和定期儲蓄存款平均余額的26035萬元的2.62%,較年初增加183萬元；資產(chǎn)收益率達到6.46%,高出計劃4.85%1.61個百分點。四、資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益變動情況今年末，資產(chǎn)總額為48919萬元，同比增加9344萬元。其中：流動資產(chǎn)34772萬元，占資產(chǎn)總額的71.08%,同比增加16044萬元；長期資產(chǎn)13952萬元，占資產(chǎn)總額的28.52%,同比減少6689萬元淇他資產(chǎn)194萬元,占資產(chǎn)總額的0.40%,同比減少12萬元。今年末，負(fù)債總額46664萬元，同比增加9043萬元。其中：流動負(fù)債21

5、448萬元，占負(fù)負(fù)債總額的45.96%,同比增加4026萬元;長期負(fù)債25216萬元,占負(fù)債總額的54.04%,同比增加5016萬元。今年末，所有者權(quán)益余額為2254萬元，同比增加300萬元，其中：股本金余額1851萬元，盈余公積110萬元，一般準(zhǔn)備294萬元。當(dāng)年消除歷年虧損掛賬229萬元，其中：保值貼補彌補歷年虧損98萬元，所得稅減免彌補歷年虧損131萬元。五、經(jīng)營狀況及財務(wù)成果（一）利息收入增長迅猛，往來收入穩(wěn)中有升，中間業(yè)務(wù)發(fā)展平平。今年全縣實現(xiàn)各項收入2878萬元，占年計劃1870萬元的153.90%,同比增加632萬元。其中：利息收入達到2666萬元，占總收入的92.63%,同比增

6、加605萬元，占同比增長總額的95.73%,收息率達到9.60%;金融機構(gòu)往來收入185萬元，占總收入的6.43%,同比增長25萬元，占同比增長總額3.96%;其他收入28萬元，占總收入的0.97%,同比增加3萬元。由此我們不難看出，貸款利息仍是我們的主要收入來源，中間業(yè)務(wù)發(fā)展仍然平平，特別是手續(xù)費收入，雖然出現(xiàn)同比增長態(tài)勢，但全縣全年收入還不足2萬元。（二）實付利息穩(wěn)中有升，各項費用增幅較穩(wěn)，遞延攤銷進而加大。今年全年帳面利息支出811萬元，同比增長259萬元，剔除應(yīng)付利息當(dāng)年增加183萬元，今年實際付出利息628萬元，比去年實際付出利息427萬元增加201萬元，由于存款利率的提高，繼續(xù)保持

7、了穩(wěn)中有升的態(tài)勢。全年大口徑費用支出1215萬元，比去年同期增加209萬元，業(yè)務(wù)宣傳費、廣告費控制在規(guī)定的比例以內(nèi)，職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、勞動保險費、失業(yè)保險金、住房公積金符合提留比例,77.5同時加大攤銷力度，真實反映當(dāng)年損益，今年攤銷低值易耗品萬元，攤銷遞延資產(chǎn)35.7萬元。（三）其他支出同比減少，損失準(zhǔn)備持續(xù)提高。今年其他營業(yè)支出398萬元，在同比減少175萬元的情況下，固定資產(chǎn)折舊提取123萬元，呆帳準(zhǔn)備金提取165萬元，而其他營業(yè)支出同比減少142萬元。當(dāng)年聯(lián)社按照審慎性會計原則，加大貸款核銷力度，逐步提高撥備覆蓋率，全年核銷呆帳貸款103萬元，呆帳準(zhǔn)備金年末余額達到5

8、69萬元，其中：專項準(zhǔn)備達到100萬元，所得稅減免補充資產(chǎn)減值準(zhǔn)備157萬元，呆帳準(zhǔn)備率達到2.11%,百元貸款預(yù)計損失抵補率達到178.68%,使我縣農(nóng)村信用社撥備能力大幅度提高。（四）建立財務(wù)分配上可持續(xù)發(fā)展的運行機制，合理進行利潤分配。我縣年底實現(xiàn)利潤總額450萬元，提取所得稅288萬元，可供分配利潤為162萬元，我們按照中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機構(gòu)做實利潤有關(guān)問題的通知（銀監(jiān)辦發(fā)今年288號）文件規(guī)定，提取法定盈余公積16萬元，提取公益金16萬元，提取一般準(zhǔn)備51萬元，分配勞動分紅8萬元和社員股金分紅81萬元，分紅比率為4%五、存在問題及建議（一）今年由于申請專項票據(jù)

9、兌付，年末業(yè)務(wù)招待費達25.7萬元，占營業(yè)收入8.94%。，高出規(guī)定5.94個千分點。業(yè)務(wù)宣傳費達14.8萬元，占營業(yè)收入剔除金融機構(gòu)往來收入后5.50%。，高出規(guī)定0.5個千分點。（二）全年總成本2713萬元，成本率高達94.35萬元，比去年同期增長5.14個百分點。（三）收入結(jié)構(gòu)仍不合理，全縣貸款利息占總收入的92.63%,而中間業(yè)務(wù)發(fā)展仍然停滯不前，全年手續(xù)收入僅只有1.7萬元。（四）今年省聯(lián)社考核辦法規(guī)定已大口徑考核費用率，為此，又相應(yīng)規(guī)定營業(yè)費用增長率大于收入增長率不得分，建議取消后之規(guī)定。（五）今年決算報表個別模版仍然是按二級法人社設(shè)計，如成本核算表存放聯(lián)社款項項目下的準(zhǔn)備金一般轉(zhuǎn)存款，使統(tǒng)一法人社無法填列。六、其他說明事項（一）全縣今年核銷呆帳貸款103萬元。（二）根據(jù)國家扶持政策，我縣農(nóng)村信用社享受營業(yè)稅及附加減免59萬元，享受企業(yè)所得稅減免288萬元用于彌補歷年虧損131萬元，增加減值準(zhǔn)備157萬元。（三）全縣專項票據(jù)置換不良貸款1000萬元，其中置換呆帳貸款102萬元，置換呆滯貸款898萬元，累計收回已置換不良貸款163萬元，其中呆帳15