商業(yè)銀行實習(xí)報告范文

1、福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院（旅游學(xué)院）實習(xí)報告專業(yè)年級 2006級金融學(xué) 姓名 張素梅 學(xué)號 061471040 實習(xí)類型 金融學(xué)專業(yè)課程實習(xí) 實習(xí)單位 中信銀行福州分行華林支行 實習(xí)時間 指導(dǎo)老師 孫琴月 副教授 成績 2009年1月15日課程實習(xí)報告實習(xí)目的：為更好的掌握金融學(xué)的知識充分的把所學(xué)的知識運用到現(xiàn)實生活中去，加強理論與實踐的有效結(jié)合，更加深刻的理解對所學(xué)知識，增長和擴充知識面，增加對社會的接觸，我在中信銀行福州分行華林支行進行畢業(yè)實習(xí)。希望通過本次實踐，能使自己對專業(yè)技能進一步的了解，能為自己積累一些寶貴的經(jīng)驗，為畢業(yè)后能快速地融入社會打下堅實的基礎(chǔ)。實習(xí)時間：2009.1.5

2、-2009.1.11實習(xí)單位：中信銀行福州分行華林支行一、 中信銀行福州分行華林支行簡介中信銀行福州分行華林支行是中信銀行的一個區(qū)域性分行.自1999年4月開業(yè)以來，我行遵循“穩(wěn)步發(fā)展,爭創(chuàng)一流”發(fā)展方針，立足與國際銀行經(jīng)營模式接軌，堅持高起點經(jīng)營,高效率管理,高水準服務(wù)，努力構(gòu)建“精品銀行”的良好形象，主要業(yè)務(wù)有人民幣存款,貸款,結(jié)算,貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；匯兌,旅行支票,信用卡業(yè)務(wù)；代理收付和財產(chǎn)保管業(yè)務(wù)；經(jīng)濟擔(dān)保和信用見證業(yè)務(wù)；經(jīng)濟咨詢業(yè)務(wù)；外匯存款,匯款,放款,擔(dān)保業(yè)務(wù)；在境內(nèi)外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易,非貿(mào)易結(jié)算；外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn),買賣或代理買賣及外幣有價證券；外幣兌換；出口信貸等。

3、二、實習(xí)的主要工作內(nèi)容在中信銀行福州分行華林支行的信貸部實習(xí)的主要工作有：參與銀行一些資料的整理，還有就是在和大堂經(jīng)理柜臺前，參觀一些存貸款的業(yè)務(wù)操作，還有就是和與信貸人員一起到企業(yè)進行信貸的貸前調(diào)查工作。學(xué)習(xí)了中信銀行福州分行華林支行的信貸部信貸授信審批的流程，以及貸后的監(jiān)督預(yù)警工作。在整個實習(xí)的過程中印象最深刻的就是對授信企業(yè)貸前的調(diào)查。在我實習(xí)期間剛好碰上對xx鋼鐵股份有限公司3000萬元專項額度授信的調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)這個項目。信用風(fēng)險管理業(yè)已成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。而在我國國有商業(yè)銀行面臨上市的要求的同時，進行信用風(fēng)險管理更為重要。而中信銀行對信用風(fēng)險管理方面，采取在對信用風(fēng)

4、險進行識別、評估和預(yù)警的基礎(chǔ)上，論述其有效防范信用風(fēng)險的策略。作為一名實習(xí)生我跟著中信銀行福州楊橋支行信貸部的信貸人員對于xx鋼鐵股份有限公司的這個項目進行了實地的調(diào)查。通過對該公司的貸前調(diào)查，讓我深刻明白了，貸前調(diào)查重要性和調(diào)查的主要內(nèi)容。中信銀行福州分行華林支行信貸部的貸前調(diào)查主要是對借款人情況進行分析包括企業(yè)基本情況，近年的成績及發(fā)展規(guī)劃進行調(diào)查；企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析主要的會計科目分析，有關(guān)財務(wù)指標分析；流動資金需求的合理性分析。對上述方面進行認真貸前調(diào)查，分析是否對其進行授信工作的依據(jù)。中信銀行福州分行華林支行通過分析會計師事務(wù)所對xx鋼鐵股份有限公司審計出來的相關(guān)報表，來了解該公司

5、近年的整體財務(wù)情況，然后進行適當(dāng)?shù)挠懈鶕?jù)的預(yù)測未來的發(fā)展情況*鋼鐵股份有限公司是福州一家較早建立的從事鋼材生產(chǎn)和有關(guān)鋼材方面的公司。公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍包括鋼鐵冶煉、加工，電力、煤炭、工業(yè)氣體生產(chǎn)，碼頭、倉儲、運輸?shù)扰c鋼鐵相關(guān)的業(yè)務(wù)，技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)管理咨詢服務(wù)。公司實際業(yè)務(wù)主要從事高檔鋼材和其他鋼鐵產(chǎn)品的冶煉、加工和銷售。本公司是的一家發(fā)展?jié)摿艽蟮匿撹F企業(yè)。重組后公司生產(chǎn)和銷售多種規(guī)格的高檔鋼材和鋼坯，主要產(chǎn)品包括冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管、高速線材及鋼坯。 在金融危機給各行各業(yè)都帶來相當(dāng)大的沖擊的同時也個鋼鐵行業(yè)產(chǎn)生一定的影響，公司為了提高公司經(jīng)濟效益，決定采取加大生產(chǎn)

6、，想要購買煤炭鋼材等原材料。所以想向銀行貸款3000萬。以下是xx鋼鐵股份有限公司近三年的資產(chǎn)與負債，經(jīng)營與發(fā)展情況及近期經(jīng)營其他主要財務(wù)指標如下表1 xx鋼鐵股份有限公司2008年的資產(chǎn)與負債表 單位：元2008-12-312008-12-31流動資產(chǎn)流動負債貨幣資金16060770.12短期借款500000應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)4479798.489應(yīng)收賬款53030943.12應(yīng)付賬款16253968.72短期投資其他應(yīng)收款133162.2573預(yù)收賬款14872866.46預(yù)付賬款17800050.18應(yīng)付工資922599.117存貨33716565.55應(yīng)交稅金10611393.28流動資

7、產(chǎn)合計116112391.3其他應(yīng)交款203627.5592長期投資其他應(yīng)付款3285390.2長期股權(quán)投資155533.1072一年內(nèi)到期的長期負債9181068.609長期投資合計155533.1072應(yīng)付控股公司款2021797.748固定資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付控股公司款32000000固定資產(chǎn)原價1001596303流動負債合計94332510.18減:累計折舊519391065.6長期負債固定資產(chǎn)凈值482205237.3長期借款87684070.75減:固定資產(chǎn)減值準備406117.7723長期應(yīng)付控股公司款326000000固定資產(chǎn)凈額481799119.5長期負債合計4136

8、84070.7在建工程16824886.25所有者權(quán)益106874640固定資產(chǎn)合計498624005.8遞延稅款貸項711.48資產(chǎn)總計614891930.1負債合計614891930.1表2 *鋼鐵股份有限公司2008年的損益表 單位：元2008-12-31主營業(yè)務(wù)收入921000476.9減:主營業(yè)務(wù)成本846431253.8主營業(yè)務(wù)稅金及附加1987674.878主營業(yè)務(wù)利潤72581548.16加:其他業(yè)務(wù)利潤326317.5883減:營業(yè)費用1644183.231管理費用404941.75財務(wù)費用13653313.21營業(yè)利潤57205427.56加:投資收益199123.2471

9、營業(yè)外收入14321.5187減:營業(yè)外支出10812297.75利潤總額46606574.57減:所得稅38576763.88凈利潤8029810.69加:期初未分配利潤17147344.5可供分配利潤25177155.19四、個人對*鋼鐵股份有限公司的評價（一）從企業(yè)基本情況看1、經(jīng)營環(huán)境：公司地理位置優(yōu)越，所在城市是海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的中心地區(qū)，隨著海峽西岸的發(fā)展，公司所在地的工業(yè)、商貿(mào)和交通運輸業(yè)都逐步發(fā)達起來。2、經(jīng)營設(shè)施先進性：公司圍繞技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè),努力提高創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的效率和效果。技術(shù)開發(fā)不斷，公司技術(shù)創(chuàng)新形成了加速發(fā)展的良好態(tài)勢。3、市場拓展和銷售渠道：公司產(chǎn)品主要在國

10、內(nèi)市場銷售，也有一些產(chǎn)品出口。本公司在國內(nèi)冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管等產(chǎn)品的制造和銷售方面處于領(lǐng)先地位。公司致力于生產(chǎn)高檔鋼材，實行替代進口戰(zhàn)略，以更好地滿足國內(nèi)市場對高檔鋼材的需求。公司擁有先進的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備，是一個現(xiàn)代化的綜合性鋼鐵公司。2、行業(yè)穩(wěn)定性和前景分析：2002 年以來,世界鋼鐵業(yè)開始進入新的增長發(fā)展階段,全球鋼鐵業(yè)供需兩旺,鋼材價格呈不斷上升之勢。CRU 全球鋼材價格指數(shù)從2002 年年底的94.6 點上升至2007 年年底的176.2 點,充分顯示了目前世界鋼鐵業(yè)所處長周期景氣特色。3、擔(dān)保，擔(dān)保人是福州*汽車公司，擔(dān)保公司和本公司有業(yè)務(wù)上往來，主要是高級鋼材方面，該公司

11、資產(chǎn)情況較好，注冊資本5000萬，信用度較高。4、公司的領(lǐng)導(dǎo)能力分析，公司的法人代表陳*大學(xué)本科畢業(yè)，但是受過專業(yè)的管理課程培訓(xùn)，領(lǐng)導(dǎo)能力不錯。（二）短期償債能力分析1、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=116112391.3/94332510.18=1.230884。根據(jù)企業(yè)自信登記評估標準，流動比率應(yīng)1.5.最佳值應(yīng)為2。說明該企業(yè)流動性較弱,可能短期償債能力較弱。2、速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=(116112391.3-33716565.55)/ 94332510.18=0.873462。速動比率更能準確的反映企業(yè)的短期償債能力。最好是大于1，而這個企業(yè)小于1，說明短期償債能力較

12、低。3、現(xiàn)金比率=（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)）/流動負債=（16060770.12+0+0）/94332510.18=0.1703。在評價企業(yè)變現(xiàn)比率時候，一般認為現(xiàn)金比率不是很重要的指標，因為一般不可能要求企業(yè)全部用現(xiàn)金和短期證券來償還短期負債，但是當(dāng)企業(yè)的應(yīng)收賬款和存貨出現(xiàn)問題時候，現(xiàn)金比率就顯得尤為重要了。現(xiàn)金比率是說明企業(yè)即可的變現(xiàn)能力。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，現(xiàn)金比率應(yīng)大于0.2，而這家企業(yè)是0.1703，不符合要求。（三）長期償債能力分析1、資產(chǎn)負債率，是指企業(yè)負債總額同資產(chǎn)總額之比。該指標反映企業(yè)在資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌措的，揭示了資產(chǎn)與負債的依存關(guān)系，也是衡量提供

13、債權(quán)人得到企業(yè)資產(chǎn)的保證程度的重要指標。即面臨破產(chǎn)清算企業(yè)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。資產(chǎn)負債率=負債/資產(chǎn)=（流動負債+長期負債）/資產(chǎn)總計=（94332510.18+413684070.7）/614891930.1=0.8262。資產(chǎn)負債率的大小反映企業(yè)對債權(quán)人資金的利用程度。比率越大說明利用借入資金獲取利潤的機會越大，但另一個角度，負債越多，表明自身資金實力不強，債權(quán)人權(quán)益風(fēng)險比較大。從長期償債能力的角度來看，資產(chǎn)負債率越低，財務(wù)風(fēng)險越低。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，資產(chǎn)負債率小于70%，該公司的資產(chǎn)負債率為0.8262，不符合符合要求，表明該公司負擔(dān)償債能力較差。2、權(quán)益比率=所有者權(quán)益/資

14、產(chǎn)=106874640/614891930.1=0.1738該比率反映了資產(chǎn)中股東提供的資金所占的比重，是資產(chǎn)負債率指標的反面，股東權(quán)益越大，資產(chǎn)負債率越低，企業(yè)債務(wù)風(fēng)險小，反映企業(yè)長期償債能力強。該公司所有者權(quán)益比率偏小，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險較大。3、產(chǎn)權(quán)比率=負債/所有者權(quán)益=（94332510.18+413684070.7）/106874640=4.7534該指標反映債權(quán)人提供的資本與股東提供的資本的相對關(guān)系，反映了企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也反映了債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益的保障程度。反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人的保障程度。該指標要求要<100%，由計算結(jié)果可知，該公司的產(chǎn)權(quán)比率指標沒有達到

15、要求，資本結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，企業(yè)長期償債能力較弱。4、利息保障倍數(shù)。又稱已獲利息保障倍數(shù)，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得的息前利潤同利息費用（財務(wù)費用）的比率。它是衡量企業(yè)償付負債利息能力的指標。利息保障倍數(shù)=稅前利潤/債權(quán)利息費用（財務(wù)費用）=36606574.57/13653313.208=2.68利息保障倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付債務(wù)利息能力越強，究竟多大較好，這樣根據(jù)該企業(yè)的歷年經(jīng)驗和本行業(yè)特點來判斷，一般以倍數(shù)較低的年度來作判斷，比較穩(wěn)健。根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，利息保障倍數(shù)大于4，顯然該公司不符合條件的。表明該公司負擔(dān)利息償債能力較弱。（四）營運能力分析1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款=221

16、000476.9/53030943.12=4.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/4.17=86.33天該比率要求6次以上， 通過計算可知該比率不符合要求，該公司周轉(zhuǎn)率較差。2、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨=146431253.8/33716565.55=4.34根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，周轉(zhuǎn)率要在六次以上，通過計算可知該比率不符合要求，該公司周轉(zhuǎn)率較差。（五）盈利能力分析1、 銷售毛利率，表示企業(yè)每元銷售收入扣除成本后可獲多少利潤，有多少錢可用于支付期間費用和形成盈利，反映了企業(yè)初始獲利能力。銷售毛利率=銷售毛利/銷售收入凈額=72581548.16/921000476.9=

17、7.88%根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，銷售毛利率達25%以上即可，很明顯，該公司在此指標上不符合要求。2、凈資產(chǎn)收益率，也稱股東權(quán)益報酬率。從所有者角度來反映企業(yè)盈利水平的，具有很強的綜合性。指標越高，說明所有者收益越大。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益=8029810.69/106874640=7.51%3、.資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn) =8029810.69/614891930.1=1.31%根據(jù)企業(yè)資信等級評估標準，凈資產(chǎn)收益率在10%左右，資產(chǎn)凈利率9%左右，通過以上的計算，得出該股份公司的綜合利用率和總資產(chǎn)活力能力都不好。通過以上的關(guān)于公司的發(fā)展狀況和發(fā)展前景的分析，雖然該公司所處的行業(yè)

18、是一個前景很好的產(chǎn)業(yè)，但是通過公司的資產(chǎn)負債表，利率構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)盈利能力變化分析表，和壞賬表的分析，可以看初該公司近年來發(fā)展狀況不是很良好，未來發(fā)展前景還不確定。從公司的內(nèi)部看：擴大生產(chǎn)的方式有很多，只是增加原材料來擴大生產(chǎn)是不合理，更重要的是應(yīng)該提高資源利用率，提高勞動效率。這樣的話，對公司的還款能力還要有進一步的分析。集中以上的觀點，我本人認為銀行不允許該公司貸款。在中信銀行福州分行華林支行的信貸部實習(xí)期間，我深刻發(fā)現(xiàn)銀行為了實現(xiàn)其目標，尤其是信貸方面，為了分散風(fēng)險，在整個授信流程中都貫穿著不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個子流程，進行信貸從貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查等全過程的審貸分

19、離，全過程的風(fēng)險防范，通過這樣來實現(xiàn)信貸風(fēng)險的防范及道德風(fēng)險的防范。三、實習(xí)心得本人在實習(xí)過程中也著實體會到了中信銀行福州分行華林支行的信貸部的工作人員的敬業(yè)精神，以及嚴謹?shù)淖鳂I(yè)態(tài)度。為保證授信工作的順利進行，保證良好的信貸服務(wù)質(zhì)量，必須認真執(zhí)行各項制度，維護信貸操作流程紀律，信貸要符合支行的信貸部的信貸政策。這樣認真負責(zé)的態(tài)度使我認識到工作不是之前想象的那么的簡單，我們要以十分的態(tài)度去對待每一分的工作。這對我以后無論參加什么工作都不失為一個重要的忠告：工作就是要用認真的態(tài)度去對待每個小小的細節(jié)，還有就是每個方面。畢業(yè)實習(xí)的時間雖短，只粗略解了經(jīng)手業(yè)務(wù)的大致情況，但獲得了許多寶貴的實踐經(jīng)驗和難

20、得的鍛煉機會。使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面不再局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。也讓自己的課本知識和社會實踐有了近一步的結(jié)合，不失為一次和好的經(jīng)歷，和學(xué)習(xí)經(jīng)驗的好機會。通過這次實習(xí)，為我以后走向社會有著積極的輔助作用，讓我對未來的工作更有信心。同時也感謝中信銀行福州分行華林支行給我一個這么好的學(xué)習(xí)實踐機會。實習(xí)日記2009年1月5日今天是進入中信銀行福州分行華林支行的第一天，由于對環(huán)境不熟悉，銀行主管安排了公司職工帶領(lǐng)我們。在去銀行之前，我上網(wǎng)了解了一點該銀行的基本狀況和營業(yè)狀況使自己還不至于一無所知。銀行職工帶我們參觀了銀行并給我們介紹了銀行部門的一些情況，讓我們熟悉了解該銀行，由于時間問

21、題，第一天的實習(xí)這樣匆匆的結(jié)束了。雖然今天沒有學(xué)到什么東西但是該銀行的有了更深刻的印象，這耶對接下來的實習(xí)打下一個很好的基礎(chǔ)，讓我更有信心在接下來的實習(xí)中做的很好，學(xué)到更多的知識。2009年1月6日今天是實習(xí)的第二天，也是真正開始實習(xí)的第一天，主要的內(nèi)容就是理解銀行一些基本業(yè)務(wù)。所以今天在營業(yè)廳向大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)。大堂經(jīng)理主要是在營業(yè)廳對日常存取款業(yè)務(wù)和辦理銀行卡業(yè)務(wù)人們所遇到的問題進行解決。大堂經(jīng)理的認真負責(zé)態(tài)度和對各項業(yè)務(wù)的操作熟練程度讓我倍感欽佩。今天的主要收獲就是對銀行營業(yè)性的業(yè)務(wù)操作流程有了更深刻的了解，一起認為大堂經(jīng)理的工作很簡單只要回答一下問題就好啦，今天經(jīng)歷過后才知道，一個簡單的大堂經(jīng)理也有可以很多要學(xué)習(xí)的東西。2009年1月8日今天參加了銀行的一些資料的整理，主要是關(guān)于授信方面。在這我基本上了解了銀行授信的整個操作過程。也了解到銀行授信的各方面考慮。在整理資料的過程中我了解到最近*公司因業(yè)務(wù)的擴展需要向本行申請貸款300萬。而銀行方面要經(jīng)過各方面的綜合考慮才能決定是否予以貸款，其中的內(nèi)容就包括對這家公司方方面面進行評估，參考過去授信過的案子，加上當(dāng)前經(jīng)濟情況和銀行本身的運營情況。第二天正好