商業(yè)銀行信貸風險防范初探定稿

1、蚌埠經(jīng)濟技術職業(yè)學院畢業(yè)論文（設計）題 目 商業(yè)銀行信貸風險防范初探系 別 財經(jīng)系 專 業(yè)（班 級 ） 金融與證券1 姓 名（學 號 ） 楊光（CJ07164） 指導教師（職稱） 包文彬 日 期 2010年4月20日 商業(yè)銀行信貸風險防范初探蚌埠經(jīng)濟技術職業(yè)學院 07級金融與證券1班 楊光 CJ07164摘要：進入21世紀，我國的經(jīng)濟生活也隨著全球經(jīng)濟一體化、金融全球化不斷加深而發(fā)生著深刻的變化?！敖鹑陲L險”的話題，隨著美國金融危機的蔓延，這個話題在不斷升溫，使人們對風險有了更深刻的認識。在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，我國的金融體制面臨巨大挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而探尋銀行風險及加

2、強風險管理成為金融經(jīng)營管理的重中之重。本文以商業(yè)銀行風險的概念、特征等理論為支撐，對我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理的現(xiàn)狀問題進行分析，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理體系構建及防范措施等方面闡述，促進我國商業(yè)銀行健康的發(fā)展。關鍵詞：銀行 信貸風險 控制目錄摘要、關鍵詞1目錄2一、商業(yè)銀行風險的概念3（一）商業(yè)銀行風險定義3（二）商業(yè)銀行風險率3二、商業(yè)銀行風險三特性3 （一）客觀性3（二）傳染性3（三）可控性3三、 商業(yè)銀行風險的類型4（一）銀行風險主要類型4（二）信用風險的主要構成4四、商業(yè)銀行風險的現(xiàn)狀5（一）信貸集中風險表現(xiàn)較明顯5（二）信貸客戶評價辦法不完整5（三）抵押評估機制老化5（

3、四）商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不到位6五、商業(yè)銀行風險的管理和防范6（一）完善的現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸風險管理建設6（二）完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險7（三）建立更為謹慎的信貸風險文化8結(jié)束語10參考文獻11一、商業(yè)銀行風險的概念（一）商業(yè)銀行風險定義商業(yè)銀行的經(jīng)營以追求利潤為目標，自然隨時蘊含著經(jīng)營風險。因此，商業(yè)銀行風險是預期銀行業(yè)務經(jīng)營和管理中因不確定因素導致事后造成的損失或不利目標實現(xiàn)因素的總稱。（二）商業(yè)銀行風險率由于銀行風險是一種導致?lián)p失的可能性，因此銀行風險的大小必然通過價格形式加以量化和度量，銀行風險率通常用來度量風險大小，公式表示如下：銀行風險率=銀行損失或銀行風險成本

4、47;銀行資產(chǎn)×100%在市場金融中，銀行風險大，其經(jīng)營和管理的綜合成本就高銀行風險成本：是指由于風險的存在和風險事故發(fā)生后人們所必須支出的費用和預期經(jīng)濟利益的減少。二、商業(yè)銀行風險的三特性（一）客觀性。只要有銀行業(yè)務活動存在，銀行風險總是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的必然存在，這一特性是由于市場信息非對稱性和主體對客觀認識有限性，客觀上可能導致經(jīng)濟金融運行中的風險產(chǎn)生，諸如人的機會主義天性和道德風險以及趨利動機等。（二）傳染性（或擴散性）。銀行風險不同于其它經(jīng)濟風險的一個最顯著的特征是，銀行風險損失或失敗發(fā)生，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導致眾多的儲蓄者和投資者的損失或失敗，就會導

5、致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂，這就是銀行風險的傳染性（擴散性）。金融機構作為儲蓄和投資的信用中介機構，它聯(lián)結(jié)著眾多的儲蓄者、投資者。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資者蒙受損失；同時，銀行在很大程度上創(chuàng)造信用，如保證存款支取兌付的信用等。因而，銀行風險不僅具有原生存款和初始投資廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應。（三）可控性。銀行風險是客觀存在的，但是銀行風險不是洪水猛獸，人們是可以控制的。所謂銀行風險可控性，是指金融主體依一定方法、制度對風險事前識別、預測，事中防范和事后的化解?？煽匦缘囊罁?jù)是： 一是風險可度量為可控性提供了基礎：正如前已敘述銀行風險是可測算度量的

6、，因而，它便具有可控性的基礎。人們通過對銀行風險的性質(zhì)、產(chǎn)生條件進行不斷認識和實踐，可以辨別銀行業(yè)務經(jīng)營和管理過程中存在各種可能導致?lián)p失的因素，進而可以對銀行風險進行識別、分析和預測的。二是技術手段的支撐：人們可以依據(jù)概率統(tǒng)計以及現(xiàn)代化技術手段，建立各項銀行風險的技術性參數(shù)模型。例如，人們按照歷史上銀行風險時間出現(xiàn)頻率的穩(wěn)定性，即概率來估算和預測銀行風險在何種參數(shù)水平下發(fā)生，為銀行風險可控性創(chuàng)造了一定的技術手段。三是銀行制度的有效約束：金融制度是金融活動的一組約束金融主體行為，調(diào)節(jié)金融關系的規(guī)則。它的建立、健全與創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受規(guī)則的有效約束，進而把銀行風險納入可控的組織保證之中。正

7、因為銀行風險是可控的，才使人們不斷探尋研究銀行風險管理，從而使得健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實意義。三、銀行風險的類型（一）銀行風險主要類型銀行風險包括信用風險和市場風險、流動性風險和操作風險、利率風險和匯率風險、資產(chǎn)風險和負債風險、政策風險和政治風險、經(jīng)營風險和管理風險等。本文在此著重于信用風險的論述。（二）信用風險的主要構成信用風險是商業(yè)銀行的主要風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。在商業(yè)銀行業(yè)務多樣化的今天，傳統(tǒng)的信用風險仍然是商業(yè)銀行的一項主要風險。商業(yè)銀行信用風險主要有以下四類：1、本

8、金風險：如呆帳貸款，最終將表現(xiàn)為本金風險的可能性。2、第三者保證風險：如果債務人違約不能償還債務，而擔保方或承諾方又不能代債務人償還債務，就出現(xiàn)了第三者擔保風險。3、證券交易和包銷風險：指的是證券二級市場交易和一級市場交易中的風險。4、信貸集中風險。是指銀行的貸款只發(fā)放給少數(shù)客戶，或者給某一個客戶的貸款超過其貸款總額的一定比例，從而使所發(fā)放的貸款遭受損失的可能性大大上升。房產(chǎn)信貸就是信貸集中的表現(xiàn)。四、商業(yè)銀行風險防范的現(xiàn)狀近些年來，由于國有商業(yè)銀行陸續(xù)進行股份制改造并有多家商業(yè)銀行成功上市，我國商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但風險管理現(xiàn)狀仍讓人擔憂，風險的可能性在以下

9、方面仍舊突出。（一）信貸集中風險表現(xiàn)較明顯。信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎設施投資快速增長，各家銀行為了利潤，紛紛爭搶這塊“蛋糕”，銀行的貸款資金也集中到這些行業(yè)上來，這就是較為典型的信貸集中風險。比如，根據(jù)國際經(jīng)驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期，一旦樓市泡沫經(jīng)濟發(fā)生，商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款，極有可能蒙受巨額貸款損失。2008年全國房地產(chǎn)市場低迷就是信貸集中風險最好的案例。2008年房地產(chǎn)信貸還貸壓力陡增，部分地產(chǎn)商面臨巨額房產(chǎn)貸款還款壓力甚至無力還貸，少數(shù)個人

10、房貸斷供，銀行業(yè)紛紛追討地產(chǎn)商貸款回籠，充分顯現(xiàn)了信貸集中風險。（二）信貸客戶評價辦法不完整。目前各家銀行信貸評價辦法不盡相同，尚未形成統(tǒng)一的、較為成熟的客戶信用評估制度。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評級辦法在總體結(jié)構、等級結(jié)構、評級程序、信息收集等方面各自為陣，所用的信用等級劃分辦法粗糙(一些銀行將客戶信用分為四級，即AAA、AA、A、BBB)。這種粗放式的信貸管理方式，在目前金融環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行蒙受信貸資產(chǎn)損失可能。（三）抵押評估機制老化。抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估由于評估時的經(jīng)濟

11、背景因素及評估辦法制約，銀行的抵(質(zhì))押物存在較大的價值縮水風險。如，股票作為質(zhì)押物發(fā)放貸款，由于股市風險不可預測性，股票質(zhì)押價值評估存在較大不確定性，給抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風險。又如商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權證件房屋作抵押的抵押物，沒有建立動態(tài)更新機制，同樣存在銀行的抵押權“懸空”巨大風險。 （四）商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不到位。商業(yè)銀行內(nèi)控制度執(zhí)行不到位情況在各家銀行有著不同程度存在，雖然各家銀行有信貸審批委員會或?qū)徲嫼罄m(xù)風險防范，特別是近年貸款審批實行權限集中上級銀行的機制，但內(nèi)控制度執(zhí)行不到位時有發(fā)生，近年來部分銀行發(fā)生的多起騙貸案件、部分貸款方無力還貸等現(xiàn)象，無不與銀行內(nèi)控制度執(zhí)行

12、力有著一定的關聯(lián)，也充分反映了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。同時貸款審批權限集中上級行的機制已產(chǎn)生了一定的副作用，如：權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸市場發(fā)展。目前，商業(yè)銀行信貸權限集中于上級銀行機構，基層行無審批權限，限制了分支機構參與信貸市場營銷空間，形成社會普遍反映的“貸款難”問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營效益的下降。審批程序繁瑣不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過一整套審批程序，層層把關看似嚴格，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，各級審批人員只從貸款資料上判定還貸能力強弱，無法判定貸款發(fā)放后能否安全收回。五、商業(yè)銀行風險的管理和防

13、范加強商業(yè)銀行風險管理，必須引起足夠的重視，研究對策。本文試從完善信貸風險管理體系建設、完善內(nèi)控制度入手，以加強銀行銀行信用風險管控。（一）完善的現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸風險管理建設。完善現(xiàn)行信貸風險管理系統(tǒng)，旨在風險識別、度量機制上加強現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸風險管理建設,保證信貸資金的安全。1、完善風險識別機制建設。在現(xiàn)行風險設別機制的基礎上借鑒發(fā)達國家銀行風險評估中積累的經(jīng)驗，積極探索適合自身的風險內(nèi)部評估機制。主要是建立和完善風險評級標準或風險評估模型，該標準能考慮不同環(huán)境、不同行業(yè)對受評對象的影響。目前，部分銀行已開發(fā)了風險評估模型，但由于開發(fā)技術的局限性，存在不盡人意之處，可以借鑒國內(nèi)外專業(yè)評級公

14、司技術力量開發(fā)完善評估模型。此外，盡快建立和完善評估評級數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。完善銀行內(nèi)部信用評級制度。完善內(nèi)部評級體系，認真度量信用風險，切實解決目前信用評級質(zhì)量不高的問題。為此，商業(yè)銀行要更新現(xiàn)有客戶數(shù)據(jù)庫，提高數(shù)據(jù)庫信息質(zhì)量，盡早升級完善已有的風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，提高內(nèi)部信用評級制度的綜合能力，提升分支機構信用評估能力技術支撐。在提高信用評級能力方面，可以借鑒專業(yè)評級機構評級的信息，加以利用，克服商業(yè)銀行風險評級水平不高、專業(yè)人員不足等困難，如將一些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)

15、和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。2、強化科學測度信貸風險能力建設。由于我國商業(yè)銀行風險評級標準處于起步階段，風險評級較為簡單，即便有了較為完善的評級標準，如何測度風險恰恰是我們必須完善的。因此應加強信貸風險違約風險度量建設，對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計,進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。這方面應在完善商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款風險度量技術的計算基礎上借鑒專業(yè)評估機構技術,得到企業(yè)信用的綜合評價值，提高度量科學性?？傊?，完善銀行內(nèi)部信用評級制度及評估技術是商業(yè)銀行信貸風險防范的第一道防線。（二）完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風

16、險。1、在組織結(jié)構上確保崗位制約。銀行內(nèi)部組織建設可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。2、加強信貸審計監(jiān)督，增加風險管理。需進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在信貸風險管理中的作用。信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內(nèi)部審計就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計在商業(yè)銀行組織結(jié)構中具有相對獨立的地位，這使內(nèi)部審計發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務操作模式中，前臺業(yè)務經(jīng)營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業(yè)務復核

17、則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規(guī)風險或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計對上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風險防范的最后一關。內(nèi)部審計這種事后的獨立性檢查，不僅可評估前兩個環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對前兩道防線的再監(jiān)督，對他們充分履行職能具有很好的促進作用。3、全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，既是銀行發(fā)展的根本大計，更是有效防范信貸資產(chǎn)風險的重要制度。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從人事

18、用工、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。（三）建立更為謹慎的信貸風險文化商業(yè)銀行是企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使

19、銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首要就是要求商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引，信貸政策指引應以謹慎為本，克服

20、目前信貸政策多變的不良局面。 比如：房地產(chǎn)業(yè)的貸款授信風險問題，房產(chǎn)市場授信目前尚沒有體現(xiàn)審慎原則，在很大程度上還是受房產(chǎn)市場走勢而左右，房產(chǎn)市場火爆，房貸資金急速增長，房產(chǎn)市場低迷，房貸資金迅速下降，房貸資金收回風險立馬顯現(xiàn)。其次，加強專業(yè)的信貸人才及信貸隊伍建設，將風險管理理念貫穿到整個信貸流程中，充分體信貸文化以人為本的理念。信貸隊伍建設重在一線銀行信貸隊伍的建設及風險管理人員隊伍的建設。目前我國各商業(yè)銀行普遍存在信貸人員整體素質(zhì)不高，風險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念的問題，信貸人員的違章操作、越權、人情貸款、甚至以權謀私等行為屢有發(fā)生。因此，加強對信貸人員的培訓和教育，將教育培訓與績效管理結(jié)合起來，使他們不僅培訓中更新觀念，樹立風險意識，更能通過培訓和考核等提高信貸人員自我管理及識別風險的能力，從而整體提高信貸隊伍水平。加強銀行從