商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)

1、1 第六章第六章 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析一、商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì)一、商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì)二、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析二、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析三、商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析三、商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析五、商業(yè)銀行預(yù)測(cè)五、商業(yè)銀行預(yù)測(cè)六、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析六、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析七、國(guó)有商業(yè)銀行與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較研究七、國(guó)有商業(yè)銀行與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)力比較研究2 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì)一、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀依據(jù)一、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀依據(jù) 銀行統(tǒng)計(jì)主要反映銀行的如下功能：銀行統(tǒng)計(jì)主要反映銀行的如下功能： 1 1、中介功能中介功能（吸

2、收存款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款）（吸收存款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款） 2 2、支付功能支付功能（匯款、轉(zhuǎn)賬）（匯款、轉(zhuǎn)賬） 3 3、擔(dān)保功能擔(dān)保功能（承諾當(dāng)客戶無(wú)力償債時(shí)替客戶償債，開(kāi)具承兌匯票）（承諾當(dāng)客戶無(wú)力償債時(shí)替客戶償債，開(kāi)具承兌匯票） 4 4、代理功能代理功能（代表客戶發(fā)行和償還證券）（代表客戶發(fā)行和償還證券） 5 5、政策功能政策功能（是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的政策傳遞渠道）（是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的政策傳遞渠道） 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)：（是銀行統(tǒng)計(jì)的基本對(duì)象）：（是銀行統(tǒng)計(jì)的基本對(duì)象） 1 1）傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：貨幣兌換、儲(chǔ)蓄存款服務(wù)、貸款和貼現(xiàn)商業(yè)票）傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：貨幣兌換、儲(chǔ)蓄存款服務(wù)、貸

3、款和貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)等。據(jù)等。 2 2）新發(fā)展的業(yè)務(wù)：消費(fèi)者貸款、金融咨詢、理財(cái)服務(wù)、提供投資銀行和）新發(fā)展的業(yè)務(wù)：消費(fèi)者貸款、金融咨詢、理財(cái)服務(wù)、提供投資銀行和商人銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。商人銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。3二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要任務(wù)二、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要任務(wù) 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析是商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析是利用各種統(tǒng)計(jì)分析方法和工具，對(duì)利用各種統(tǒng)計(jì)分析方法和工具，對(duì)所有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理所有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和和監(jiān)管有影響的數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和研究，尋找內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。研究，尋找內(nèi)在規(guī)律，為管理者提供管理決策依據(jù)。 主要任務(wù)主要任務(wù)： 1 客觀及時(shí)

4、反映經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況客觀及時(shí)反映經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況 2 評(píng)價(jià)、分析銀行贏利能力并對(duì)影響因素進(jìn)行分析預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)、分析銀行贏利能力并對(duì)影響因素進(jìn)行分析預(yù)測(cè) 3 真實(shí)評(píng)價(jià)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)水平真實(shí)評(píng)價(jià)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)水平 4 滿足央行的監(jiān)管要求滿足央行的監(jiān)管要求 5 銀行客戶重要情況的調(diào)查分析銀行客戶重要情況的調(diào)查分析 6 其他統(tǒng)計(jì)分析工作其他統(tǒng)計(jì)分析工作 三、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析工作的主要內(nèi)容三、商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析工作的主要內(nèi)容 1、內(nèi)容內(nèi)容包括：包括： 1）業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)分析；）業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)分析； 2）市場(chǎng)需求統(tǒng)計(jì)分析；）市場(chǎng)需求統(tǒng)計(jì)分析； 3）客戶統(tǒng)計(jì)分析；）客戶統(tǒng)計(jì)分析； 4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析；）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析；

5、5）收益統(tǒng)計(jì)分析；）收益統(tǒng)計(jì)分析； 6）經(jīng)營(yíng)環(huán)境統(tǒng)計(jì)分析；）經(jīng)營(yíng)環(huán)境統(tǒng)計(jì)分析； 7）競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)分析；）競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)分析； 8）其它專題統(tǒng)計(jì)分析。）其它專題統(tǒng)計(jì)分析。 2、數(shù)據(jù)資料數(shù)據(jù)資料包括：包括： 1）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù): 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表 2）信貸數(shù)據(jù)）信貸數(shù)據(jù): 客戶數(shù)據(jù)資料客戶數(shù)據(jù)資料 3）金融市場(chǎng)和同業(yè)數(shù)據(jù)）金融市場(chǎng)和同業(yè)數(shù)據(jù): 貨幣供應(yīng)量、匯率、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)數(shù)據(jù)貨幣供應(yīng)量、匯率、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)數(shù)據(jù) 4）宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)：）宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)：GDP，物價(jià)水平，消費(fèi)水平等，物價(jià)水平，消費(fèi)水平等 5）其它（為某一目的專門(mén)進(jìn)行的調(diào)查得到的數(shù)據(jù)資料）其它（

6、為某一目的專門(mén)進(jìn)行的調(diào)查得到的數(shù)據(jù)資料）5 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表（如附表）一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表（如附表） 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反映其資產(chǎn)負(fù)債科商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反映其資產(chǎn)負(fù)債科目及數(shù)量的會(huì)計(jì)報(bào)表。目及數(shù)量的會(huì)計(jì)報(bào)表。二、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)構(gòu)圖二、商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)構(gòu)圖商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析負(fù)債統(tǒng)計(jì)分析對(duì)象指標(biāo)內(nèi)容指標(biāo)內(nèi)容7（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì) 1 1、對(duì)象對(duì)象：銀行資產(chǎn)是銀行從事貨幣銀行業(yè)務(wù)所擁有的各種：銀行資產(chǎn)是銀行從事貨幣銀行業(yè)務(wù)所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)。實(shí)物資產(chǎn)和債

7、權(quán)。主要包括（主要包括（1 1）速動(dòng)資產(chǎn)）速動(dòng)資產(chǎn)- -現(xiàn)金、存放在央行的準(zhǔn)備金，存放同現(xiàn)金、存放在央行的準(zhǔn)備金，存放同業(yè)的款項(xiàng)，具有十足的流動(dòng)性。（第一級(jí)準(zhǔn)備）業(yè)的款項(xiàng)，具有十足的流動(dòng)性。（第一級(jí)準(zhǔn)備） （2 2）證券資產(chǎn)）證券資產(chǎn)- -有利息和收益，可出售變現(xiàn)，可視為銀行有利息和收益，可出售變現(xiàn)，可視為銀行的第二級(jí)準(zhǔn)備。的第二級(jí)準(zhǔn)備。 （3 3）放款資產(chǎn)）放款資產(chǎn)- -（貸款），流動(dòng)性低，風(fēng)險(xiǎn)高，收益高。（貸款），流動(dòng)性低，風(fēng)險(xiǎn)高，收益高。 （4 4）固定資產(chǎn)：銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值）固定資產(chǎn)：銀行擁有的固定資產(chǎn)凈值 （5 5）其他資產(chǎn)。）其他資產(chǎn)。 2 2、主要、主要指標(biāo)指標(biāo)：（：（1

8、1）絕對(duì)指標(biāo)）絕對(duì)指標(biāo)-資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目。 （2 2）相對(duì)指標(biāo)）相對(duì)指標(biāo)-包括包括貸款回收率、信貸貸款回收率、信貸資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率。資金運(yùn)用率、貸款周轉(zhuǎn)率。貸款累計(jì)回收率貸款累計(jì)回收率=本期貸款累計(jì)回收額本期貸款累計(jì)回收額 本期貸款累計(jì)發(fā)放額本期貸款累計(jì)發(fā)放額 反映貸款回收情況和管理水平。反映貸款回收情況和管理水平。信貸資金運(yùn)用率信貸資金運(yùn)用率=本期貸款余額（累計(jì)發(fā)放額）本期貸款余額（累計(jì)發(fā)放額） 本期信貸資金平均余額本期信貸資金平均余額 是貸款余額占信貸資金總額的比例，反映信貸資金是貸款余額占信貸資金總額的比例，反映信貸資金在一定時(shí)期內(nèi)的運(yùn)用或利用程度。在

9、一定時(shí)期內(nèi)的運(yùn)用或利用程度。貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)= 報(bào)告期天數(shù)報(bào)告期天數(shù) 報(bào)告期貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告期貸款周轉(zhuǎn)次數(shù) 反映貸款的周轉(zhuǎn)速度。反映貸款的周轉(zhuǎn)速度。尚未歸還的貸款尚未歸還的貸款9（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析（內(nèi)容）（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析（內(nèi)容） 1 1、各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。、各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析。 2 2、資產(chǎn)質(zhì)量分析。、資產(chǎn)質(zhì)量分析。分析報(bào)告期內(nèi)不良貸款余額及成因分析報(bào)告期內(nèi)不良貸款余額及成因 3 3、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析。、各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析。 （1 1）貸款按期限分類分析）貸款按期限分類分析 （2 2）貸款按行業(yè)分類分析（貸款行業(yè)集中度）貸款按行業(yè)分類分析（貸款

10、行業(yè)集中度） （3 3）按貸款方式分類的分析（信用貸款、保證貸款、抵）按貸款方式分類的分析（信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)） 4 4、資產(chǎn)利率敏感性分析、資產(chǎn)利率敏感性分析- 利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性資產(chǎn)是指那些在市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，收益是指那些在市場(chǎng)利率發(fā)生變化時(shí)，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)。（短期貸款、短期證券）率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)。（短期貸款、短期證券） 利率非敏感性資產(chǎn)利率非敏感性資產(chǎn)則指對(duì)利率變化不敏感，或者說(shuō)利息則指對(duì)利率變化不敏感，或者說(shuō)利息收益不隨市場(chǎng)利率變化而變化的資產(chǎn)。收益不隨市場(chǎng)利率變化而變化的資產(chǎn)。10例：例：

11、 對(duì)于兩家面臨相同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的對(duì)于兩家面臨相同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的A A、B B銀行，假定其利率銀行，假定其利率敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場(chǎng)利率，它們資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同：敏感性資產(chǎn)的收益率等于市場(chǎng)利率，它們資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同：A A銀行資產(chǎn)的銀行資產(chǎn)的50%50%為利率敏感性資產(chǎn)，而為利率敏感性資產(chǎn)，而B(niǎo) B銀行中利率敏感性資產(chǎn)占銀行中利率敏感性資產(chǎn)占70%70%。假定初期市。假定初期市場(chǎng)利率為場(chǎng)利率為10%10%，同時(shí)假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率是，同時(shí)假定兩家銀行利率非敏感性資產(chǎn)的收益率是8%8%。現(xiàn)?，F(xiàn)在市場(chǎng)利率發(fā)生變化，從在市場(chǎng)利率發(fā)生變化，從10%10%降為降為5%5%，分析兩

12、家銀行的收益變動(dòng)情況。，分析兩家銀行的收益變動(dòng)情況。 解：解： A A銀行初始收益率為銀行初始收益率為10% 10% 0.5+8% 0.5+8% 0.5=9% 0.5=9% B B銀行初始收益率為銀行初始收益率為10% 10% 0.7+8% 0.7+8% 0.3=9.4% 0.3=9.4% 利率變動(dòng)后兩家銀行收益率分別變?yōu)椋豪首儎?dòng)后兩家銀行收益率分別變?yōu)椋?A A銀行：銀行：5% 5% 0.5+8% 0.5+8% 0.5=6.5% 0.5=6.5% B B銀行：銀行：5% 5% 0.7+8% 0.7+8% 0.3=5.9% 0.3=5.9% 在開(kāi)始時(shí)在開(kāi)始時(shí)A A銀行收益率低于銀行收益率低于

13、B B銀行，利率變化使銀行，利率變化使A A銀行利率下降銀行利率下降2.5%2.5%，使使B B銀行下降銀行下降3.5%3.5%，從而使得，從而使得A A銀行的收益率高于銀行的收益率高于B B銀行。這是由于銀行。這是由于B B銀行銀行利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必須承受較高利率風(fēng)險(xiǎn)的原因。利率敏感性資產(chǎn)占比較大從而必須承受較高利率風(fēng)險(xiǎn)的原因。11 5 5 資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)分析資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)分析 （1 1）增長(zhǎng)率分析法增長(zhǎng)率分析法-計(jì)算一段時(shí)期內(nèi)貸款增長(zhǎng)速度能計(jì)算一段時(shí)期內(nèi)貸款增長(zhǎng)速度能夠基本反映資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)，并為預(yù)測(cè)下期貸款余額和貸款夠基本反映資產(chǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)，并為預(yù)測(cè)下期貸款余額和貸款需求提供參

14、考依據(jù)需求提供參考依據(jù) 例例 某商業(yè)銀行某年貸款余額序列表某商業(yè)銀行某年貸款余額序列表 單位：億元單位：億元 月份月份12345貸款余額貸款余額11777.911860.212002.112102.512240.4增長(zhǎng)率增長(zhǎng)率0.36%0.70%1.20%0.84%1.14%分析：利用算數(shù)移動(dòng)平均法對(duì)下期增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)：分析：利用算數(shù)移動(dòng)平均法對(duì)下期增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)：N期移動(dòng)期移動(dòng)平均就是前平均就是前N期的平均值：如三期的移動(dòng)平均預(yù)測(cè)值為期的平均值：如三期的移動(dòng)平均預(yù)測(cè)值為（1.20%+0.84%+1.14%）/3=1.06%則六月份貸款余額的預(yù)測(cè)值為：則六月份貸款余額的預(yù)測(cè)值為：12240.4*（1+

15、1.06%）=12370.1（億元）（億元）（2 2）趨勢(shì)遞推法）趨勢(shì)遞推法（3 3）回歸分析法）回歸分析法 上述兩種方法都利用回歸分析法。即利用數(shù)據(jù)擬合模型，上述兩種方法都利用回歸分析法。即利用數(shù)據(jù)擬合模型，再利用最小二乘法確定參數(shù)，最后由模型來(lái)預(yù)測(cè)下期結(jié)果。再利用最小二乘法確定參數(shù)，最后由模型來(lái)預(yù)測(cè)下期結(jié)果。（4）利率預(yù)測(cè)（時(shí)間序列模型）利率預(yù)測(cè)（時(shí)間序列模型）（5）銀行的流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)）銀行的流動(dòng)性需求預(yù)測(cè) 銀行的流動(dòng)性需求即客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資銀行的流動(dòng)性需求即客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求。主要有：金需求。主要有： 短期流動(dòng)性短期流動(dòng)性需求需求（農(nóng)業(yè)地區(qū)銀行，春季

16、貸多存少）（農(nóng)業(yè)地區(qū)銀行，春季貸多存少） 長(zhǎng)期流動(dòng)性長(zhǎng)期流動(dòng)性需求（服務(wù)產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)）需求（服務(wù)產(chǎn)業(yè)為新興產(chǎn)業(yè)）周期流動(dòng)性周期流動(dòng)性需求（經(jīng)濟(jì)周期）需求（經(jīng)濟(jì)周期）臨時(shí)流動(dòng)性臨時(shí)流動(dòng)性需求（信用危機(jī)引起的擠兌）需求（信用危機(jī)引起的擠兌）136 6、市場(chǎng)占比分析市場(chǎng)占比分析 分析商業(yè)銀行在某地區(qū)貸款的市場(chǎng)占比狀況，可以在一定分析商業(yè)銀行在某地區(qū)貸款的市場(chǎng)占比狀況，可以在一定程度上反映該銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平，同時(shí)要關(guān)注市場(chǎng)占比變化，程度上反映該銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平，同時(shí)要關(guān)注市場(chǎng)占比變化，分析變化的原因。分析變化的原因。 例：例：下面是五大商業(yè)銀行的貸款總量數(shù)據(jù)，假設(shè)你是建設(shè)銀下面是五大商業(yè)銀行的貸款總

17、量數(shù)據(jù)，假設(shè)你是建設(shè)銀行的分析人員，請(qǐng)就本行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況作出簡(jiǎn)要分析。行的分析人員，請(qǐng)就本行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況作出簡(jiǎn)要分析。- 行行 別別 本期余額（億）本期余額（億） 比上月新增額（億）比上月新增額（億） 比上月增長(zhǎng)率比上月增長(zhǎng)率%-金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu) 102，761.64 1，288.09 1.27五行合計(jì)五行合計(jì) 69，473.04 841.26 1.23工商銀行工商銀行 27，333.16 271.55 1.00農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)銀行 14，798.60 218.61 1.50中國(guó)銀行中國(guó)銀行 8，193.30 59.54 1.73建設(shè)銀行建設(shè)銀行 15，941.27 206.11 1.31交通

18、銀行交通銀行 3，206.71 85.45 2.74- 14解：解： 本行貸款市場(chǎng)本月余額占比：本行貸款市場(chǎng)本月余額占比： （1 1）占金融機(jī)構(gòu)的）占金融機(jī)構(gòu)的15941.27/102761.64=15.51%15941.27/102761.64=15.51% （2 2）占五大國(guó)有商業(yè)銀行的）占五大國(guó)有商業(yè)銀行的15941.27/69473.04=22.9%15941.27/69473.04=22.9% 在五大商業(yè)銀行中位居第二，僅次于工行，而且差距在五大商業(yè)銀行中位居第二，僅次于工行，而且差距較大。從余額上看與農(nóng)業(yè)銀行差距較小，受到農(nóng)業(yè)銀行的較較大。從余額上看與農(nóng)業(yè)銀行差距較小，受到農(nóng)業(yè)銀行

19、的較大挑戰(zhàn)。大挑戰(zhàn)。 （3 3）從新增額占比來(lái)看，新增額占五大商業(yè)銀行新增額）從新增額占比來(lái)看，新增額占五大商業(yè)銀行新增額的的206.11/841.26=24.5%206.11/841.26=24.5%，大于余額占比，市場(chǎng)份額在提高。，大于余額占比，市場(chǎng)份額在提高。但這是由于工行的份額大幅下降所致。本行新增額占比要低但這是由于工行的份額大幅下降所致。本行新增額占比要低于農(nóng)業(yè)銀行，由于兩行余額占比相差不大，這一現(xiàn)象需要高于農(nóng)業(yè)銀行，由于兩行余額占比相差不大，這一現(xiàn)象需要高度重視。度重視。 （4 4）從發(fā)展速度上看，本行存款增長(zhǎng)率低于中行和農(nóng)行，）從發(fā)展速度上看，本行存款增長(zhǎng)率低于中行和農(nóng)行，僅大

20、于工行。僅大于工行。157 7、資產(chǎn)流動(dòng)性分析、資產(chǎn)流動(dòng)性分析 資產(chǎn)的流動(dòng)性資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)是指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。的能力。 衡量銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的指標(biāo)衡量銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的指標(biāo) （1 1）速動(dòng)資產(chǎn)）速動(dòng)資產(chǎn)/ /總資產(chǎn)?？傎Y產(chǎn)。 （2 2）（速動(dòng)資產(chǎn)）（速動(dòng)資產(chǎn)- - 法定準(zhǔn)備金）法定準(zhǔn)備金）/ /總資產(chǎn)?？傎Y產(chǎn)。 （3 3）證券資產(chǎn)）證券資產(chǎn)/ /總資產(chǎn)。總資產(chǎn)。 （4 4）流動(dòng)資產(chǎn)）流動(dòng)資產(chǎn)/ /總資產(chǎn)?？傎Y產(chǎn)。 （5 5）贏利性資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)指標(biāo)。）贏利性資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)指標(biāo)。 如：證券資產(chǎn)如：證券資產(chǎn)/ /贏利性資產(chǎn)，短期證券贏利性資產(chǎn)，短期證券

21、/ /證券資產(chǎn)證券資產(chǎn) （6 6）贏利性資產(chǎn)的質(zhì)量指標(biāo)。）贏利性資產(chǎn)的質(zhì)量指標(biāo)。 不良資產(chǎn)不良資產(chǎn)/ /贏利性資產(chǎn)贏利性資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)=速動(dòng)資產(chǎn)速動(dòng)資產(chǎn)+證券資產(chǎn)證券資產(chǎn)16三、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析三、負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析（一）負(fù)債統(tǒng)計(jì)（一）負(fù)債統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)主要指標(biāo) 1 1 期末各項(xiàng)存款余額。期末各項(xiàng)存款余額。 2 2 期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生額。（報(bào)告期內(nèi)新增存款）期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生額。（報(bào)告期內(nèi)新增存款） 3 3 期內(nèi)取款累計(jì)發(fā)生額。（報(bào)告期內(nèi)從存款賬戶提取金期內(nèi)取款累計(jì)發(fā)生額。（報(bào)告期內(nèi)從存款賬戶提取金額）額） 4 4 期內(nèi)存款平均余額期內(nèi)存款平均余額( (銀行存款的日平均水平銀行存款的日平均水平)

22、 ) 5 5 存款周轉(zhuǎn)次數(shù)存款周轉(zhuǎn)次數(shù)= =（基期存款余額（基期存款余額+ +報(bào)告期存款收入發(fā)生報(bào)告期存款收入發(fā)生額）額）/ /報(bào)告期存款平均余額。報(bào)告期存款平均余額。 6 6 存款穩(wěn)定率存款穩(wěn)定率= =報(bào)告期最低存款余額報(bào)告期最低存款余額/ /報(bào)告期存款平均余報(bào)告期存款平均余額。額。 7 7 存款增長(zhǎng)率存款增長(zhǎng)率= =報(bào)告期存款凈增額報(bào)告期存款凈增額/ /基期存款余額?；诖婵钣囝~。17（二）負(fù)債統(tǒng)計(jì)分析（二）負(fù)債統(tǒng)計(jì)分析 1 1、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。（各項(xiàng)負(fù)債項(xiàng)目數(shù)額）、各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析。（各項(xiàng)負(fù)債項(xiàng)目數(shù)額） 2 2、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。、負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。（1 1）期限分類（長(zhǎng)期、短

23、期）期限分類（長(zhǎng)期、短期） （2 2）依據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力不同：主動(dòng)負(fù)債與被動(dòng)負(fù)債。）依據(jù)銀行對(duì)負(fù)債的控制能力不同：主動(dòng)負(fù)債與被動(dòng)負(fù)債。 主動(dòng)負(fù)債主動(dòng)負(fù)債-是銀行以債務(wù)人的身份，為了滿足其流動(dòng)是銀行以債務(wù)人的身份，為了滿足其流動(dòng)性或新增資產(chǎn)擴(kuò)張的需要而積極主動(dòng)舉借的債務(wù)。包括銀行性或新增資產(chǎn)擴(kuò)張的需要而積極主動(dòng)舉借的債務(wù)。包括銀行向外借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向央行借款及再貼現(xiàn)向外借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向央行借款及再貼現(xiàn)等。等。 被動(dòng)負(fù)債被動(dòng)負(fù)債-是指銀行相對(duì)以比較被動(dòng)的形式接受的負(fù)是指銀行相對(duì)以比較被動(dòng)的形式接受的負(fù)債，主要指的是存款性負(fù)債。債，主要指的是存款性負(fù)債。（3 3

24、）由到期日不同，分為即將到期負(fù)債和遠(yuǎn)期負(fù)債）由到期日不同，分為即將到期負(fù)債和遠(yuǎn)期負(fù)債 183、負(fù)債成本分析。、負(fù)債成本分析。 （1）平均成本：現(xiàn)有負(fù)債資金的單位平均借入成本。）平均成本：現(xiàn)有負(fù)債資金的單位平均借入成本。 （2）邊際成本：是指銀行增加最后一個(gè)單位資產(chǎn)所支付的）邊際成本：是指銀行增加最后一個(gè)單位資產(chǎn)所支付的成本。（成本。（決定是否承做新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)決定是否承做新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)） 邊際成本邊際成本=（新增利息（新增利息+新增其他開(kāi)支）新增其他開(kāi)支）/新增資產(chǎn)。新增資產(chǎn)。4、負(fù)債的穩(wěn)定性分析、負(fù)債的穩(wěn)定性分析 定期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄 定期定期 活期活期 活期存款活期存款 存款存款 +存款存款 +

25、存款存款 + 沉淀率沉淀率 存款穩(wěn)定性存款穩(wěn)定性= - 100% 各項(xiàng)存款總額各項(xiàng)存款總額沉淀率沉淀率：本月余額：本月余額/上月余額（最低余額上月余額（最低余額/最高余額）最高余額）70%5、市場(chǎng)占比分析、市場(chǎng)占比分析 （與資產(chǎn)的市場(chǎng)占比分析一樣，只是將貸款改為存款）（與資產(chǎn)的市場(chǎng)占比分析一樣，只是將貸款改為存款）19四、銀行的帳面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析四、銀行的帳面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的統(tǒng)計(jì)分析 銀行管理的目的是使銀行的資本市場(chǎng)價(jià)值增加達(dá)到最優(yōu)銀行管理的目的是使銀行的資本市場(chǎng)價(jià)值增加達(dá)到最優(yōu)化水平?；健?銀行賬面價(jià)值銀行賬面價(jià)值= =銀行帳面負(fù)債銀行帳面負(fù)債+ +銀行賬面凈值銀行賬面凈值 A

26、=L+NWA=L+NW 銀行市場(chǎng)價(jià)值銀行市場(chǎng)價(jià)值+ +銀行的無(wú)形資產(chǎn)銀行的無(wú)形資產(chǎn)= =銀行市場(chǎng)負(fù)債銀行市場(chǎng)負(fù)債+ +市場(chǎng)凈值市場(chǎng)凈值 A A* *+I+I* *=L=L* *+NW+NW* * 無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)：商譽(yù)、貸款服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)、專用計(jì)算機(jī)軟件等。：商譽(yù)、貸款服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)、專用計(jì)算機(jī)軟件等。 當(dāng)當(dāng)NWNW與與NWNW* * 有差距時(shí)，即銀行存在隱藏資本或未入賬資有差距時(shí)，即銀行存在隱藏資本或未入賬資本。要進(jìn)一步研究。本。要進(jìn)一步研究。 19901990年，凱恩和尤蘭爾給出了計(jì)算隱藏資本的公式。年，凱恩和尤蘭爾給出了計(jì)算隱藏資本的公式。20 銀行管理的基本目標(biāo)是使其所有者的財(cái)富增值到

27、最大化。銀行管理的基本目標(biāo)是使其所有者的財(cái)富增值到最大化。一、贏利性概念與衡量標(biāo)準(zhǔn)一、贏利性概念與衡量標(biāo)準(zhǔn) 贏利性水平的提高表現(xiàn)在：贏利性水平的提高表現(xiàn)在：（1 1）使投資者獲得較高的收益，國(guó)家獲得較高的稅收；）使投資者獲得較高的收益，國(guó)家獲得較高的稅收；（2 2）銀行實(shí)力的增加；）銀行實(shí)力的增加；（3 3）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力得以加強(qiáng)。）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力得以加強(qiáng)。 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo)：（1 1）總量指標(biāo)：利息收入、非利息收入、銀行凈利潤(rùn)等。）總量指標(biāo)：利息收入、非利息收入、銀行凈利潤(rùn)等。（2 2）比率指標(biāo)：銀行利差率、銀行利潤(rùn)率、資金使用率、財(cái)）比率指標(biāo)：銀行利差率、銀行利潤(rùn)率、資金使用率、財(cái)務(wù)杠桿比

28、率、資產(chǎn)收益率、資本收益率等。務(wù)杠桿比率、資產(chǎn)收益率、資本收益率等。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析贏利、盈利、營(yíng)利？贏利、盈利、營(yíng)利？21二、商業(yè)銀行的損益表二、商業(yè)銀行的損益表 損益表?yè)p益表是用來(lái)反映一家銀行在報(bào)告期收入、支出、稅金、是用來(lái)反映一家銀行在報(bào)告期收入、支出、稅金、利潤(rùn)等情況的報(bào)告。主要利潤(rùn)等情況的報(bào)告。主要包括包括三大部分：三大部分：收入、支出、收益。收入、支出、收益。 1 1、收入部分：包括利息收入（主要）、手續(xù)費(fèi)收入（發(fā)、收入部分：包括利息收入（主要）、手續(xù)費(fèi)收入（發(fā)展）、其他收入。展）、其他收入。 2 2、支出部分：利息支出、金融企業(yè)往來(lái)支出、手續(xù)

29、費(fèi)支出、支出部分：利息支出、金融企業(yè)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等營(yíng)業(yè)費(fèi)用等 3 3、利潤(rùn)：投資收益、利潤(rùn)：投資收益22 三、贏利性來(lái)源分析三、贏利性來(lái)源分析 一般來(lái)講，銀行的贏利能力取決于以下三個(gè)方面：一般來(lái)講，銀行的贏利能力取決于以下三個(gè)方面： 1 1、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低付息負(fù)債總的利息支付水平；、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低付息負(fù)債總的利息支付水平； 2 2、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)組合，增加有息資產(chǎn)、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)組合，增加有息資產(chǎn)的收益水平和比例；的收益水平和比例； 3 3、提高中間業(yè)務(wù)收入，尤其使交易收入如債券和其他金、提高中間業(yè)務(wù)收入，尤其使交易收入如債券和其他金融工具

30、的交易收入。融工具的交易收入。 銀行的贏利性有兩個(gè)基本的測(cè)量指標(biāo)：普通股收益率銀行的贏利性有兩個(gè)基本的測(cè)量指標(biāo)：普通股收益率（ROEROE）和資產(chǎn)收益率（）和資產(chǎn)收益率（ROAROA）。 其中：普通股收益率（其中：普通股收益率（ROEROE）是銀行贏利能力的主要指）是銀行贏利能力的主要指標(biāo)，即銀行資本收益率。但是這一指標(biāo)沒(méi)有考慮財(cái)務(wù)杠桿因標(biāo)，即銀行資本收益率。但是這一指標(biāo)沒(méi)有考慮財(cái)務(wù)杠桿因素的作用。素的作用。 銀行可以通過(guò)提高資本的杠桿作用，即用它的資本基礎(chǔ)銀行可以通過(guò)提高資本的杠桿作用，即用它的資本基礎(chǔ)去支持非常大的資產(chǎn)總額，提高普通股收益率。去支持非常大的資產(chǎn)總額，提高普通股收益率。 存在

31、：存在：普通股收益率普通股收益率= =資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率 杠桿比率杠桿比率。 23如：如： 一家銀行的資本為一家銀行的資本為1 1億元，每年凈收益為億元，每年凈收益為20002000萬(wàn)元，假萬(wàn)元，假定其杠桿比率為定其杠桿比率為2020，則銀行資產(chǎn)是，則銀行資產(chǎn)是2020億元，資產(chǎn)收益率為億元，資產(chǎn)收益率為1%1%，資本收益率為資本收益率為20%20%。若杠桿比率提高到。若杠桿比率提高到3030，則該銀行資產(chǎn)擴(kuò)，則該銀行資產(chǎn)擴(kuò)大到大到3030億元，凈收入提高到億元，凈收入提高到30003000萬(wàn)元，資本收益率提高到萬(wàn)元，資本收益率提高到30%30%。 公式為：公式為： 1 1、普通股收益率、普

32、通股收益率= = 稅后凈收入稅后凈收入/ /普通股票面值（普通股票面值（銀行資本銀行資本） 2 2、資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)收益率= =稅后凈收入稅后凈收入/ /總資產(chǎn)總資產(chǎn) 3 3、普通股乘數(shù)、普通股乘數(shù)= = 總資產(chǎn)總資產(chǎn)/ /普通股票面值（普通股票面值（銀行資本銀行資本） 普通股乘數(shù)是銀行資本與資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映了銀行資普通股乘數(shù)是銀行資本與資產(chǎn)比的倒數(shù)，反映了銀行資本的杠桿作用。本的杠桿作用。24通過(guò)銀行贏利來(lái)源分析，可以得到以下結(jié)論通過(guò)銀行贏利來(lái)源分析，可以得到以下結(jié)論： 1 1、銀行的贏利來(lái)源取決于收入和支出的對(duì)比情況；、銀行的贏利來(lái)源取決于收入和支出的對(duì)比情況； 2 2、銀行的收入主要來(lái)

33、源于利息收入；利息收入的多少取決、銀行的收入主要來(lái)源于利息收入；利息收入的多少取決于銀行資產(chǎn)中贏利性資產(chǎn)所占的比重以及贏利性資產(chǎn)的收益于銀行資產(chǎn)中贏利性資產(chǎn)所占的比重以及贏利性資產(chǎn)的收益率。率。 3 3、在考慮銀行贏利性的時(shí)候，應(yīng)同時(shí)考慮銀行資產(chǎn)承擔(dān)的、在考慮銀行贏利性的時(shí)候，應(yīng)同時(shí)考慮銀行資產(chǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)。 4 4、銀行的贏利性不僅要考慮收益，還要考慮成本。、銀行的贏利性不僅要考慮收益，還要考慮成本。 5 5、增加對(duì)非利息經(jīng)營(yíng)的管理，增加非利息收入。、增加對(duì)非利息經(jīng)營(yíng)的管理，增加非利息收入。 資產(chǎn)收益率又可分為：資產(chǎn)收益率又可分為： 1 1）凈利潤(rùn)率（）凈利潤(rùn)率（PMPM） = = 凈收

34、入凈收入/ /總收入總收入 2 2）資產(chǎn)使用率（）資產(chǎn)使用率（AUAU） = = 總收入總收入/ /總資產(chǎn)總資產(chǎn) 25四、收益率影響因素分析四、收益率影響因素分析 對(duì)收益率影響的因素有：對(duì)收益率影響的因素有： 1 1、規(guī)模變動(dòng)規(guī)模變動(dòng)：中小型銀行成本低，費(fèi)用少，大銀行能更好：中小型銀行成本低，費(fèi)用少，大銀行能更好利用財(cái)務(wù)杠桿。利用財(cái)務(wù)杠桿。 2 2、存款結(jié)構(gòu)存款結(jié)構(gòu)：活期或儲(chǔ)蓄存款多，收益率高。：活期或儲(chǔ)蓄存款多，收益率高。 3 3、雇員生產(chǎn)力水平雇員生產(chǎn)力水平 4 4、擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收入擴(kuò)展手續(xù)費(fèi)收入 5 5、利率變動(dòng)利率變動(dòng) 6 6、利率、存款和貸款的增長(zhǎng)利率、存款和貸款的增長(zhǎng)：業(yè)務(wù)發(fā)展增長(zhǎng)快

35、速：業(yè)務(wù)發(fā)展增長(zhǎng)快速 7 7、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)26 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析 商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)的關(guān)鍵是它依賴吸收存款等負(fù)商業(yè)銀行不同于一般企業(yè)的關(guān)鍵是它依賴吸收存款等負(fù)債業(yè)務(wù)，其資本只占總資產(chǎn)的較小比例，因此經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，債業(yè)務(wù)，其資本只占總資產(chǎn)的較小比例，因此經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，容易引發(fā)擠兌，導(dǎo)致破產(chǎn)。容易引發(fā)擠兌，導(dǎo)致破產(chǎn)。一、風(fēng)險(xiǎn)的類別及評(píng)價(jià)指標(biāo)一、風(fēng)險(xiǎn)的類別及評(píng)價(jià)指標(biāo) 銀行的經(jīng)營(yíng)面臨四大類型的風(fēng)險(xiǎn)：銀行的經(jīng)營(yíng)面臨四大類型的風(fēng)險(xiǎn)：（1 1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：不可控，主要由經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：不可控，主要由經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定（2 2）管理風(fēng)險(xiǎn)：銀行經(jīng)營(yíng)者引起的）

36、管理風(fēng)險(xiǎn)：銀行經(jīng)營(yíng)者引起的（3 3）交付風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、）交付風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（4 4）金融風(fēng)險(xiǎn)：信貸（用）風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、資）金融風(fēng)險(xiǎn)：信貸（用）風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、資 本風(fēng)險(xiǎn)本風(fēng)險(xiǎn) 金融風(fēng)險(xiǎn)的分析是銀行風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。金融風(fēng)險(xiǎn)的分析是銀行風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容。 1 1、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的一些資產(chǎn)特別是其貸款貶值的可能性叫。銀行的一些資產(chǎn)特別是其貸款貶值的可能性叫信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)。 衡量指標(biāo)有：衡量指標(biāo)有： （1 1）不良資產(chǎn)比例）不良資產(chǎn)比例= =不良資產(chǎn)不良資產(chǎn)/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 （2 2）貸款沖

37、銷額比例）貸款沖銷額比例= =凈貸款沖銷額凈貸款沖銷額 / / 貸款總額貸款總額 （3 3）貸款損失準(zhǔn)備金比例）貸款損失準(zhǔn)備金比例= =貸款損失準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金/ /貸款總額貸款總額 貸款損失準(zhǔn)備金：貸款損失準(zhǔn)備金：（預(yù)留應(yīng)付壞賬的款項(xiàng)）（預(yù)留應(yīng)付壞賬的款項(xiàng)） （4 4）信貸集中程度）信貸集中程度: :地區(qū)和行業(yè)是否過(guò)于集中地區(qū)和行業(yè)是否過(guò)于集中 （5 5）信貸增長(zhǎng)率與高貸款利率：反映可能發(fā)生違約數(shù)量）信貸增長(zhǎng)率與高貸款利率：反映可能發(fā)生違約數(shù)量 （6 6）準(zhǔn)備金與違約信貸的比例：對(duì)未來(lái)違約風(fēng)險(xiǎn)承受能力）準(zhǔn)備金與違約信貸的比例：對(duì)未來(lái)違約風(fēng)險(xiǎn)承受能力 注：前三項(xiàng)反映了銀行過(guò)去經(jīng)營(yíng)結(jié)果產(chǎn)生的

38、信貸風(fēng)險(xiǎn)，后注：前三項(xiàng)反映了銀行過(guò)去經(jīng)營(yíng)結(jié)果產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，后三項(xiàng)發(fā)映未來(lái)可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。三項(xiàng)發(fā)映未來(lái)可能發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。28 2 2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指因沒(méi)有足夠的現(xiàn)金和借款能力而無(wú)法滿。指因沒(méi)有足夠的現(xiàn)金和借款能力而無(wú)法滿足客戶提款、凈貸款需求和其他現(xiàn)金需求的危險(xiǎn)，銀行將被足客戶提款、凈貸款需求和其他現(xiàn)金需求的危險(xiǎn)，銀行將被迫以高昂的代價(jià)借入應(yīng)急資金，從而降低其效益。衡量流動(dòng)迫以高昂的代價(jià)借入應(yīng)急資金，從而降低其效益。衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)包括：性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)包括： （1 1）借入資金）借入資金/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 （2 2）凈貸款）凈貸款/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 （3 3）現(xiàn)金、同

39、業(yè)存款）現(xiàn)金、同業(yè)存款/ /資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 3 3、利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)。指由于市場(chǎng)利率的變化對(duì)銀行收益扣除營(yíng)。指由于市場(chǎng)利率的變化對(duì)銀行收益扣除營(yíng)業(yè)成本后的毛利產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)成本后的毛利產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。 (1)(1)資金缺口和利率敏感系數(shù)資金缺口和利率敏感系數(shù) 指標(biāo)指標(biāo)：資金缺口：資金缺口= =利率敏感資產(chǎn)利率敏感資產(chǎn)- -利率敏感負(fù)債利率敏感負(fù)債 利率敏感系數(shù)利率敏感系數(shù)= =利率敏感資產(chǎn)利率敏感資產(chǎn)/ /利率敏感負(fù)債利率敏感負(fù)債 公式：凈利息收入變動(dòng)公式：凈利息收入變動(dòng)= =利率變動(dòng)利率變動(dòng)* *資金缺口資金缺口 （當(dāng)借、貸款的利率變化一致時(shí)，公式成立）（當(dāng)借、貸款的利率變化一致時(shí)，公

40、式成立） 凈貸款為新創(chuàng)造的貸款減凈貸款為新創(chuàng)造的貸款減去收回的貸款本金和利息。去收回的貸款本金和利息。 資金缺口用于衡量銀行凈收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度。資金缺口用于衡量銀行凈收入對(duì)市場(chǎng)利率的敏感程度。 事實(shí)上，資金缺口可以為正值、負(fù)值、也可以為零。當(dāng)事實(shí)上，資金缺口可以為正值、負(fù)值、也可以為零。當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行的凈利息收利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響到銀行的凈利息收入。若資金缺口為入。若資金缺口為0，利率的變動(dòng)對(duì)凈利息收入沒(méi)影響。，利率的變動(dòng)對(duì)凈利息收入沒(méi)影響。 例：假設(shè)例：假設(shè)A銀行在未來(lái)三個(gè)月的利率敏感資產(chǎn)為銀行在未來(lái)三個(gè)月的利率敏感資產(chǎn)為200萬(wàn)元萬(wàn)元而

41、利率敏感負(fù)債為而利率敏感負(fù)債為100萬(wàn)元，那么它的資金缺口為萬(wàn)元，那么它的資金缺口為100萬(wàn)萬(wàn) ？ 如果在未來(lái)三個(gè)月內(nèi)市場(chǎng)利率上升，銀行的凈利息收入就如果在未來(lái)三個(gè)月內(nèi)市場(chǎng)利率上升，銀行的凈利息收入就會(huì)會(huì) 增加增加 ，反之，反之 下降下降 。如果。如果A銀行資金缺口為銀行資金缺口為100萬(wàn)萬(wàn)元，利率下降一個(gè)百分點(diǎn)，將導(dǎo)致該銀行的凈利息收入減少元，利率下降一個(gè)百分點(diǎn)，將導(dǎo)致該銀行的凈利息收入減少 1萬(wàn)元萬(wàn)元 ？ 100（-1%）=-1萬(wàn)萬(wàn) 我們也可以用利率敏感系數(shù)來(lái)衡量銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。我們也可以用利率敏感系數(shù)來(lái)衡量銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。 利率敏感系數(shù)大于利率敏感系數(shù)大于1時(shí)，資金缺口為正，小于時(shí)，資金缺口

42、為正，小于1時(shí)，資金時(shí)，資金缺口為負(fù)。缺口為負(fù)。 指標(biāo)優(yōu)缺點(diǎn)指標(biāo)優(yōu)缺點(diǎn)：簡(jiǎn)單明了，但是只考慮了一定時(shí)期內(nèi)的資：簡(jiǎn)單明了，但是只考慮了一定時(shí)期內(nèi)的資金流量，沒(méi)考慮資金的時(shí)間價(jià)值。金流量，沒(méi)考慮資金的時(shí)間價(jià)值。 （2）有效持續(xù)期缺口分析有效持續(xù)期缺口分析 公式：公式：PinFitCiiPPDntttt1111/其中：其中：D表示有效持續(xù)期；表示有效持續(xù)期；P表示該資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)值（債表示該資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)值（債券價(jià)格），券價(jià)格），Ct 為第為第t期的現(xiàn)金流或利息（支付額）；期的現(xiàn)金流或利息（支付額）；F為資為資產(chǎn)或負(fù)債面值（債券面值）；產(chǎn)或負(fù)債面值（債券面值）；n為該資產(chǎn)或負(fù)債的期限；為該資產(chǎn)或負(fù)債

43、的期限；i為為市場(chǎng)利率。市場(chǎng)利率。 這個(gè)公式是由債券的有效持續(xù)期推廣而來(lái)。即債券價(jià)格這個(gè)公式是由債券的有效持續(xù)期推廣而來(lái)。即債券價(jià)格相對(duì)于市場(chǎng)利率變動(dòng)百分比的彈性。相對(duì)于市場(chǎng)利率變動(dòng)百分比的彈性。 一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的有效持續(xù)期越長(zhǎng)，表明該資產(chǎn)或負(fù)債一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的有效持續(xù)期越長(zhǎng)，表明該資產(chǎn)或負(fù)債對(duì)利率的變動(dòng)越敏感，利率風(fēng)險(xiǎn)越大。對(duì)利率的變動(dòng)越敏感，利率風(fēng)險(xiǎn)越大。例：面值為例：面值為1000元的元的5年期的普通債券，每年支付一次息票，年期的普通債券，每年支付一次息票，年息票率為年息票率為10%，即每年的固定息票支付為，即每年的固定息票支付為100元，若市場(chǎng)元，若市場(chǎng)利率為利率為10%，則債券的價(jià)格

44、為？有效持續(xù)期為？，則債券的價(jià)格為？有效持續(xù)期為？元10001 . 0110001 . 01100115511ttnntttiFiCP年17. 4100083.416910001 . 0150001 . 01100551tttD 分析分析：債券到期期限為：債券到期期限為5年，有效持續(xù)期為年，有效持續(xù)期為4.17年。有效持續(xù)期實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值年。有效持續(xù)期實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。在持有期間不支付利息的金與未加權(quán)的現(xiàn)值之比。在持有期間不支付利息的金融工具，其有效持續(xù)期就等于到期期限或償還期限。融工具，其有效持續(xù)期就等于到期期限或償還期限。而那些分期付息的金融工具，其

45、有效期總是短于償而那些分期付息的金融工具，其有效期總是短于償還期限。這是由于同等數(shù)量的現(xiàn)金流量，早兌付的還期限。這是由于同等數(shù)量的現(xiàn)金流量，早兌付的比晚兌付的現(xiàn)值高。所以，有效持續(xù)期反映了現(xiàn)金比晚兌付的現(xiàn)值高。所以，有效持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值。流量的時(shí)間價(jià)值。 即即4.17年的有效持續(xù)期為回收該筆現(xiàn)金投資（購(gòu)年的有效持續(xù)期為回收該筆現(xiàn)金投資（購(gòu)買債券）的平均時(shí)間。買債券）的平均時(shí)間。 決定證券利率風(fēng)險(xiǎn)的因素是有效持續(xù)期決定證券利率風(fēng)險(xiǎn)的因素是有效持續(xù)期而不是而不是償還期限，我們可以用其衡量一項(xiàng)資產(chǎn)或一項(xiàng)負(fù)債償還期限，我們可以用其衡量一項(xiàng)資產(chǎn)或一項(xiàng)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)。的利率風(fēng)險(xiǎn)。33 二、銀

46、行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別統(tǒng)計(jì)分析二、銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別統(tǒng)計(jì)分析 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-是指商業(yè)銀行在其宏觀和微觀風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境是指商業(yè)銀行在其宏觀和微觀風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別出可能給商業(yè)銀行帶來(lái)意外損失或額和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別出可能給商業(yè)銀行帶來(lái)意外損失或額外收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。外收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有：1 1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法；、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法；2 2、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法。 1 1 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：它通過(guò)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行目前的財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：它通過(guò)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行目前的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況，識(shí)別出可能影響銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素。方法有：和經(jīng)營(yíng)狀況，識(shí)別出可能影響

47、銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的因素。方法有： （1 1）比較分析。本期與前幾期）比較分析。本期與前幾期 （2 2）趨勢(shì)分析。選擇某一基期計(jì)算以后每年資產(chǎn)科目變化）趨勢(shì)分析。選擇某一基期計(jì)算以后每年資產(chǎn)科目變化 （3 3）比率分析。指標(biāo)逾期貸款回收率、逾期貸款比率、資）比率分析。指標(biāo)逾期貸款回收率、逾期貸款比率、資本充足率等。（本充足率等。（逾期貸款逾期貸款是指借款合同約定到期未歸還的貸是指借款合同約定到期未歸還的貸款款 ，不含呆滯貸款和呆賬貸款不含呆滯貸款和呆賬貸款 ） 2 2 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析法： 該方法主要從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)、外部環(huán)境出發(fā)，該方法主要從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)、外部環(huán)境出發(fā)，識(shí)

48、別有關(guān)不確定因素，涉及國(guó)家政策、國(guó)際環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周識(shí)別有關(guān)不確定因素，涉及國(guó)家政策、國(guó)際環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期、金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)交易、銀行業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)與地區(qū)分布期、金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)交易、銀行業(yè)務(wù)的產(chǎn)業(yè)與地區(qū)分布等。主要從以下幾個(gè)方面把握：等。主要從以下幾個(gè)方面把握：（1 1）宏觀經(jīng)濟(jì)條件；）宏觀經(jīng)濟(jì)條件；（2 2）金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；）金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（3 3）利率和匯率波動(dòng)；）利率和匯率波動(dòng)；（4 4）銀行業(yè)務(wù)的行業(yè)和地區(qū)分布。）銀行業(yè)務(wù)的行業(yè)和地區(qū)分布。第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)分析一一 資產(chǎn)質(zhì)量的分類體系資產(chǎn)質(zhì)量的分類體系 資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類法資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類法 按照貸款質(zhì)

49、量的高低依次將貸款分為按照貸款質(zhì)量的高低依次將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失?？梢珊蛽p失。二二 貸款分類與質(zhì)量評(píng)價(jià)的框架貸款分類與質(zhì)量評(píng)價(jià)的框架 貸款分類就是按照標(biāo)準(zhǔn)將貸款劃分為不同檔次。對(duì)所有貸貸款分類就是按照標(biāo)準(zhǔn)將貸款劃分為不同檔次。對(duì)所有貸款分類很難，需要貸款抽樣?？罘诸惡茈y，需要貸款抽樣。 一是隨機(jī)抽樣，一是判斷抽樣。一是隨機(jī)抽樣，一是判斷抽樣。 指標(biāo)指標(biāo)為：為： 不良貸款比率不良貸款比率= 不良貸款總額不良貸款總額 核心資本核心資本+貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備 加權(quán)不良貸款比率加權(quán)不良貸款比率= 次級(jí)貸款次級(jí)貸款*20%+可疑貸款可疑貸款*50%+損失貸款損失貸

50、款*100% 核心資本核心資本+貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備5%-15%評(píng)級(jí)滿意，評(píng)級(jí)滿意， 15%-30%評(píng)級(jí)一般，評(píng)級(jí)一般， 30%-50%評(píng)級(jí)合格評(píng)級(jí)合格三三 資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)分析方法資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)分析方法1 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析 應(yīng)用應(yīng)用貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度和和偏離度分析法。偏離度分析法。 貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)客戶信用等級(jí)系數(shù)客戶信用等級(jí)系數(shù) 貸款形態(tài)系數(shù)貸款形態(tài)系數(shù) 100% 貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額=貸款余額貸款余額貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度 全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額之和貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額之和 貸款余

51、額之和貸款余額之和 偏離度分析法偏離度分析法適用于分析商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與同類或全部商適用于分析商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與同類或全部商業(yè)銀行平均水平的偏離度。業(yè)銀行平均水平的偏離度。 單個(gè)指標(biāo)的偏離度單個(gè)指標(biāo)的偏離度=%1001iiiXX正常貸款、不良正常貸款、不良貸款、欠息貸款貸款、欠息貸款和展期貸款和展期貸款 37其中其中 表示商業(yè)銀行第表示商業(yè)銀行第i個(gè)指標(biāo)的數(shù)值，個(gè)指標(biāo)的數(shù)值， 為該指標(biāo)全部商業(yè)銀行的均值為該指標(biāo)全部商業(yè)銀行的均值 為該指標(biāo)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差為該指標(biāo)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差綜合偏離度綜合偏離度=（各單項(xiàng)指標(biāo)偏離度（各單項(xiàng)指標(biāo)偏離度該項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)權(quán)數(shù)）之和該項(xiàng)指標(biāo)對(duì)應(yīng)權(quán)數(shù)）之和例：某商業(yè)銀行例：某商業(yè)

52、銀行A A的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)如下圖，假定只考慮以下三的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)如下圖，假定只考慮以下三個(gè)指標(biāo)：個(gè)指標(biāo)：iXiXi指標(biāo)指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)權(quán)重銀行銀行A標(biāo)準(zhǔn)值標(biāo)準(zhǔn)值行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)差 不良貸款比率不良貸款比率（%）0.426.22253.2資本充足率資本充足率（%）0.46.382.9銀行規(guī)模銀行規(guī)模0.240489357304199.6資本資本充足率是一個(gè)銀行的資本對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。充足率是一個(gè)銀行的資本對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。 不良資產(chǎn)比率偏離度不良資產(chǎn)比率偏離度= （1-26.22/25)/3.2100%=-1.5625%資本充足率偏離度資本充足率偏離度= （1-6.3/8）/2.9 100%

53、=7.3276%銀行規(guī)模偏離度銀行規(guī)模偏離度=-0.0032%綜合偏離度綜合偏離度= 1.5625%0.4+ 7.3276% 0.4+（ -0.0032% ）0.2=3.5554% 其中不良資產(chǎn)比率為逆指標(biāo)，其余兩個(gè)為正指標(biāo)，計(jì)算時(shí)其中不良資產(chǎn)比率為逆指標(biāo)，其余兩個(gè)為正指標(biāo)，計(jì)算時(shí)逆指標(biāo)的要換成相反數(shù)。逆指標(biāo)的要換成相反數(shù)。 資本充足率的偏離度最大。資本充足率的偏離度最大。2 成因分析成因分析利用敏感度分析方法，即利用敏感度分析方法，即某指標(biāo)的敏感度某指標(biāo)的敏感度=被影響指標(biāo)的變化率被影響指標(biāo)的變化率 影響因素的變化率影響因素的變化率 100%3 趨勢(shì)分析趨勢(shì)分析常用馬爾可夫狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣法。常

54、用馬爾可夫狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣法。 原理：在將資產(chǎn)劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)類別的基礎(chǔ)上，原理：在將資產(chǎn)劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)類別的基礎(chǔ)上，分別估算每類貸款在一定時(shí)期后轉(zhuǎn)化為其他類型貸款的分別估算每類貸款在一定時(shí)期后轉(zhuǎn)化為其他類型貸款的概率，構(gòu)造狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣，然后根據(jù)現(xiàn)在貸款的質(zhì)量狀概率，構(gòu)造狀態(tài)轉(zhuǎn)移矩陣，然后根據(jù)現(xiàn)在貸款的質(zhì)量狀況乘以狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣求得下期以及以后各期的狀況。況乘以狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣求得下期以及以后各期的狀況。例例:某商業(yè)銀行某商業(yè)銀行A按五級(jí)分類法對(duì)其貸款進(jìn)行分類，本年按五級(jí)分類法對(duì)其貸款進(jìn)行分類，本年度的余額如下表所示，計(jì)算一年后的正常貸款余額度的余額如下表所示，計(jì)算一年后的正常貸款余額貸款分類

55、貸款分類正常正常X1關(guān)注關(guān)注X2次級(jí)次級(jí)X3可疑可疑X4損失損失X5余額（億元）余額（億元）7236217316271334885假設(shè)假設(shè)A 銀行各類別貸款的一年期狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣為：銀行各類別貸款的一年期狀態(tài)轉(zhuǎn)移概率矩陣為：正常正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑可疑損失損失正常正常0.950.040.0100關(guān)注關(guān)注0.10.60.150.10.05次級(jí)次級(jí)00.150.50.250.1可疑可疑00.050.150.40.4損失損失00001則一年后正常貸款預(yù)計(jì)為：則一年后正常貸款預(yù)計(jì)為：X1P11+X2P21+X3P31+X4P41+X5P51=72360.95+2.1730.1+（1627+133

56、4+885）0=7091.5（億元）（億元） 注：若要預(yù)計(jì)兩年后的情況，只要將預(yù)測(cè)到的一注：若要預(yù)計(jì)兩年后的情況，只要將預(yù)測(cè)到的一年后的數(shù)值再乘以轉(zhuǎn)移概率矩陣即可。年后的數(shù)值再乘以轉(zhuǎn)移概率矩陣即可。四、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重四、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 衡量各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的標(biāo)準(zhǔn)。衡量各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定，規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分為五類，即商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分為五類，即0、10%、20%、50%和和100%。根據(jù)這一規(guī)定，中國(guó)人民銀行。根據(jù)這一規(guī)定，中國(guó)人民銀行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)也進(jìn)行了分類。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)也進(jìn)行了分類。 分類結(jié)果大致如下

57、分類結(jié)果大致如下 ：（：（1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0的資產(chǎn)是：現(xiàn)的資產(chǎn)是：現(xiàn)金、存于人民銀行的款項(xiàng)、國(guó)債抵押貸款、商業(yè)銀行的同業(yè)金、存于人民銀行的款項(xiàng)、國(guó)債抵押貸款、商業(yè)銀行的同業(yè)拆放、對(duì)中央政府和人民銀行的債權(quán)；（拆放、對(duì)中央政府和人民銀行的債權(quán)；（2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：同業(yè)存款、對(duì)國(guó)家投資公共企業(yè)的債權(quán)、商的資產(chǎn)有：同業(yè)存款、對(duì)國(guó)家投資公共企業(yè)的債權(quán)、商業(yè)銀行及政策性銀行的擔(dān)保放款、現(xiàn)匯抵押貸款、金融債券業(yè)銀行及政策性銀行的擔(dān)保放款、現(xiàn)匯抵押貸款、金融債券抵押貸款等；（抵押貸款等；（3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20%的資產(chǎn)為：對(duì)省市政府的資產(chǎn)為：對(duì)省市政府投資的公共企業(yè)

58、債權(quán)、除商業(yè)銀行和政策性銀行以外的其他投資的公共企業(yè)債權(quán)、除商業(yè)銀行和政策性銀行以外的其他銀行擔(dān)保放款、全國(guó)性金融公司的同業(yè)拆放等；銀行擔(dān)保放款、全國(guó)性金融公司的同業(yè)拆放等； （4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)為：對(duì)市以下政府投資的公的資產(chǎn)為：對(duì)市以下政府投資的公共企業(yè)債權(quán)、非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款、大型或特大型企業(yè)共企業(yè)債權(quán)、非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款、大型或特大型企業(yè)擔(dān)保貸款、除國(guó)債和金融債券以外的其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓擔(dān)保貸款、除國(guó)債和金融債券以外的其他有價(jià)證券及可轉(zhuǎn)讓權(quán)利作抵押的貸款、土地房屋產(chǎn)權(quán)證抵押貸款、省市級(jí)金融權(quán)利作抵押的貸款、土地房屋產(chǎn)權(quán)證抵押貸款、省市級(jí)金融公司同業(yè)拆放、中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的外資金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆放；公司同業(yè)拆放、中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的外資金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆放； （5）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：信用貸款和透支、除大的資產(chǎn)有：信用貸款和透支、除大型或特大型企業(yè)以外的其他企業(yè)擔(dān)保貸款、除上述擔(dān)保貸款型或特大型企業(yè)以外的其他企業(yè)擔(dān)保貸款、除上述擔(dān)保貸款以外的其他擔(dān)保貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、除上述以外的其以外的其他擔(dān)保貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、除上述以外的其他抵押貸款、融資租賃、區(qū)級(jí)金融公司同業(yè)拆放。他抵押貸款、融資租賃、區(qū)級(jí)金融公司同業(yè)拆放。 中央銀行規(guī)定各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，目的是規(guī)范商業(yè)銀中央