公共經(jīng)濟學考試題庫期末

1、公共經(jīng)濟學試題庫1、什么是消費稅？簡述消費稅的特點。答案： 消費稅是對特定消費品和消費行為的特點，從價或從量征收的一種間接稅。（ 3 分）消費稅的特點（ 1）征收范圍具有選擇性，一般是選擇部分消費品和消費行為征收；（ 1 分）（ 2）征收環(huán)節(jié)具有單一性，通常是在消費品生產(chǎn)、流通或消費的某一環(huán)節(jié)一次征收；（ 1 分）（ 3）征收方法具有靈活性，既可以采取對消費品的數(shù)量實行從量定額的征收方法，也可以實行從價定率的征收方法；（ 1 分）（ 4）稅率稅額具有差別性，可以根據(jù)消費品的價格水平，國家的產(chǎn)業(yè)政策和消費政策等情況，對不同消費品制定不同的稅率、稅額；（ 1 分）（ 5）稅負具有轉嫁性。（ 1 分

2、）2、稅收征管的成本指的是什么？答案： 稅收對于政府也是有成本的。稅收征收管理過程中所發(fā)生的各類費用，即是稅收的征管成本。在征稅過程中，一般總會發(fā)生兩類費用：稅收的管理費用即稅收的行政成本；以及執(zhí)行費用即稅收的隱蔽費用。A.稅收的行政成本。亦稱"稅務行政費用"或狹義的稅收成本。即政府部門在實施各種稅收計劃、征管各個稅種過程中 所支出的行政費用。具體包括：a.稅務機關工作人員工資、薪金和獎金支出；b.稅務機關辦公用具和設施支出；c.稅務機關在征稅過程中因實施或采取各種方法、措施支付的費用以及進行及適應稅制改革而付出之費用；d.稅務機關為進行及適應稅制改革而付出的費用；e.其他

3、政府部門提供而無需支付的各種勞務等等。B.稅收的執(zhí)行費用。亦稱"奉行納稅費用"、廣義的稅收成本。除稅務機關征稅的行政管理費用外，還包括納稅人在按 照稅法規(guī)定納稅過程中所支付的費用。主要包括：a.納稅人因填寫納稅申報表而雇用會計師、稅務顧問或職業(yè)報稅者所花費的費用；b.企業(yè)廠商為個人代繳稅款所花費的費用；c.納稅人花在申報稅收方面的時間（機會成本）和交通費用；d.納稅人為逃稅、避稅所花費的時間、精力、金錢以及因逃稅、避稅未成功而受的懲罰等。3、簡述全球化時代發(fā)展中國家公共支出結構表現(xiàn)出的一般特征。答案： 全球化時代的發(fā)展中國家的發(fā)展有特殊性，即政府對經(jīng)濟的干預力度遠遠大于發(fā)達

4、國家在經(jīng)濟發(fā)展相應水平時的干預力度（1 分） ，政府承擔的義務遠遠超過發(fā)達國家在經(jīng)濟發(fā)展相應水平時的義務（1 分） 。其公共支出結構的一般特征為：政府購買所占的比例遠大于轉移性支付，但轉移性支付的增長速度大于前者；（ 1.5分）預防性支出和創(chuàng)造性支出的比例不相上下，增長速度接近；（ 1.5分）特殊利益支出與一般利益支出的比例不相上下，增長速度接近；（ 1.5分）可控性支出所占比例較大，但不可控性支出快速增長。（ 1.5分）4、試述公共產(chǎn)品存在的原因。答案： 導致公共產(chǎn)品存在的原因主要有以下七方面：（一）市場失靈（3 分）某些產(chǎn)品在私人邊際效益和社會邊際效益、私人邊際成本和社會邊際成本上往往存在

5、著私人部門難以克服的偏差，或者說是這類物品或勞務的社會邊際效益大于社會邊際成本。導致這種情況出現(xiàn)的直接原因可能有：1 某些具有共同受益或聯(lián)合消費特征的物品或勞務，效用不能分割為若干單位，從而不能向個人或企業(yè)出售，也不能為其定價，市場的供給自然就成為無效的方式。2某些物品效用的不可分割性使得消費者無法實現(xiàn)效用上的排他性，也無法向其他使用者收費，因而不愿為此付出價格，市場也無法通過供求雙方的力量為其求得一種均衡價格。（二）私人部門難以承擔的成本或風險（2 分）具體分為三種情況：1 在古代由于社會生產(chǎn)力水平低下，以至于必須動員全社會的力量才能提供某些產(chǎn)品，而私人部門無法在全社會范圍整合資源，從而無法

6、實現(xiàn)此類產(chǎn)品的提供。2隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)的社會化程度的提高，某些特殊的產(chǎn)品或生產(chǎn)條件的提供雖然具有重大意義，但是其成本已經(jīng)超出了個人財力所能提供的可能，一旦提供就將嚴重改變私人部門的成本和市場價格穩(wěn)定。3某類產(chǎn)品的提供將面臨巨大的風險和不確定性，以至于私人部門不愿意提供，結果，為了維護社會生產(chǎn)的發(fā)展政府必須承擔提供的責任。（三）產(chǎn)權不明確或者產(chǎn)權保護困難（2 分）某些資源的產(chǎn)權難以維護或者維護成本過高，隨之而來的必然是大量免費搭車者的出現(xiàn)，結果必然是相對巨大的需求，供給呈現(xiàn)萎縮，從而導致整個社會經(jīng)濟的發(fā)展受到影響，為了克服這種局面，此類產(chǎn)品的供給往往不得不由公共部門加以提供，供全社會使

7、用，如燈塔、基礎科學研究和社會研究成果等等。自然資源往往具有產(chǎn)權歸屬不明確的特點，為了維護自然資源不致枯竭，政府往往承擔起資源維護者的責任，因此環(huán)境保護可以看作是另一種特殊的公共物品。（四）規(guī)模效應或自然壟斷性（2 分）某些產(chǎn)品存在規(guī)模報酬遞增效應而市場需求卻相對有限，如果由市場通過競爭提供，往往會導致社會資源的嚴重浪費，因此出于公平和抑制資源浪費的考慮，政府必然會介入對此類產(chǎn)品的提供。一些具有自然壟斷性的產(chǎn)品，如市政公路、城市污水處理設施等即屬于此類情況。（五）國家安全的需要（2 分）國家間的對抗所需要的資源，往往超乎具體的階級或特定的私人部門所能提供的可能，因此必須由國家動員整個社會的資源

8、才能有效提供。而國防需要的特殊性，使之難以計算成本和收益，以至難以由私人部門提供。（六）階級統(tǒng)治的需要和社會發(fā)展的需要（2 分）國家最初的職能是進行階級統(tǒng)治，這就造成國家必須保持以暴力性為特征的龐大的國家機器。而國家機器作為實現(xiàn)統(tǒng)治階級意志的工具是集全社會之力，難以由個人提供。在國家行使其權力時，必然會構造復雜的社會結構和法律秩序體系，并由此向社會提供某種特定的服務。另一方面，階級統(tǒng)治和社會發(fā)展的某些需要存在價值判斷上的多樣性，以至于必須引入對倫理、道德、文化、傳統(tǒng)等非經(jīng)濟因素的考慮，此類產(chǎn)品的提供是難以由私人部門完成的。（七）全球化進程的需要（1 分）全球化進程導致資本、勞動力、技術等資源在

9、全球范圍流動，為了提高本國企業(yè)的競爭力，吸引外國投資者，各國政府不得不盡可能的提供盡可能多的公共物品，從而降低私人部門在生產(chǎn)經(jīng)營中所面臨的各種成本，如人力資源開發(fā)成本、制度成本、基礎設施成本、環(huán)境保護成本等等，這就需要政府提高全民教育水平、提高行政效率建立廉潔政府、興建高水平的基礎設施、優(yōu)化投資環(huán)境等等。5、什么是市場失靈？簡述導致市場失靈的基本原因。答案： 市場失靈是由于市場自身價格形成體系的不完備，所導致的資源不能形成有效配置的現(xiàn)象。（ 2 分）導致市場運轉失靈的基本原因在于價格信號并非總是能充分地反映社會邊際效益和社會邊際成本，也就是價格信號失真。 （ 3 分）導致價格信號失真的主要原因

10、在于：外部效應（0.5分）不完全競爭（0.5分）信息不均衡（0.5分）規(guī)模報酬遞增效應（0.5分）過度競爭（0.5分）公共物品的存在（0.5分）1 分） ， 從而造成價格信號失真6、簡述不完全競爭和壟斷競爭的主要內(nèi)容。答案： 不完全競爭是市場中出現(xiàn)了至少一個大到能夠足以影響價格形成的賣者或買者（ 1 分） ，即供給和需求難以在" 帕累托最優(yōu)"的水平上形成均衡價格（1 分） 。美國經(jīng)濟學家張伯倫于1933年最先提出的壟斷競爭論認為：同一市場上，如任何一個售賣者都不能單獨影響價格，則競爭是"純粹 "的； （ 1 分）如產(chǎn)品有差異（指品種、質量、商標和售賣條件

11、等），則發(fā)生壟斷，差別愈大，壟斷因素也愈大，差別大到不能為其它任何產(chǎn)品所代替時，則壟斷是"純粹 "的。 （ 2分）"純粹競爭"或 "純粹壟斷"的情況很少，極大多數(shù)的產(chǎn)品都有著某種程度上的差別；所以它們的售賣者既是壟斷者又是競爭者，這種競爭稱"壟斷的競爭"。 （ 2 分）7、簡述功能財政論的主要內(nèi)容。答案： 美國經(jīng)濟學家勒納提出的功能財政論的主要內(nèi)容是：1 平衡預算，無論是年度的還是周期的，只具有第二位的重要性。政府財政的基本功能是穩(wěn)定經(jīng)濟，這才是至關重要的。 （ 3 分）2政府預算的首要目的，是提供一個沒有通貨膨脹

12、的充分就業(yè)，即經(jīng)濟平衡而不是預算平衡，不應為達到預算平衡而置經(jīng)濟平衡于不顧。（ 3 分）3如果為達到經(jīng)濟穩(wěn)定的目的，必須長期堅持盈余或大量舉債，那就不應有任何猶豫。政府預算盈余或赤字的問題本身與嚴重的通貨膨脹或持續(xù)的經(jīng)濟衰退相比是不重要的。（ 2 分）8、混合經(jīng)濟中，私人部門與政府是如何分工的？簡述混合經(jīng)濟對資源配置的基本問題的回答。答案： 市場中的私人部門通過供給與需求形成的價格信號來引導資源配置和決定自己的行為。（ 2 分）政府通過稅收、購買、轉移支付等直接和間接的手段來從外部維持市場的運行，并矯正市場內(nèi)部的失靈現(xiàn)象，通過宏觀調(diào)控實現(xiàn)主要宏觀經(jīng)濟目標，進而實現(xiàn)資源配置的"帕累托最

13、優(yōu)"。 （ 2分） 9、在混合經(jīng)濟中，資源配置的主要問題回答如下：生產(chǎn)什么？-答案：私人部門生產(chǎn)利潤最高的產(chǎn)品，公共部門提供私人部門不愿意提供或無法提供的公共性產(chǎn)品。（1分）生產(chǎn)多少？-答案：私人部門按照凈利潤最大化的原則決定自身的生產(chǎn)數(shù)量；政府通過干預影響私人部門的決策。（1分）如何生產(chǎn)？-答案： 政府本著社會利益最大化原則對生產(chǎn)方式進行管理和限制，在此基礎上私人部門按照成本最低的原則組織生產(chǎn)。（1 分）為誰生產(chǎn)？-答案： 誰取得要素收入并決定如何使用這些收入就為誰生產(chǎn)，但政府可以通過國民收入再分配在一定程度上改變生產(chǎn)、消費和收入分配的格局。（ 1 分）10、簡述完全競爭市場機制的

14、必要條件。答案： 所有的生產(chǎn)資源都為私人所有；（ 2 分）所有的交易都在市場上發(fā)生，并且每一市場都有眾多的購買者和銷售者，沒有任何購買者或銷售者能夠單獨操縱價格；（ 2 分）購買者和銷售者都可以享有充分的信息；（ 1 分）生產(chǎn)者提供的產(chǎn)品都是同質的，商品之間沒有任何差別；（ 1 分）資源可以充分流動并且可以無任何阻礙地流向任何使用者。（ 1 分）交易成本為0。 （ 1 分）11、什么是信息不對稱或信息不均衡？簡述國家為減少市場經(jīng)濟中的信息不對稱可以采取的基本措施。答案： 信息不對稱即信息不均衡，是指參與交易的雙方對于交易項目的潛在風險和收益所掌握的信息不均等。（ 2 分）國家為減少市場經(jīng)濟中的

15、信息不對稱可以采取的基本措施：1建立金融中介機構來沖減債權人面臨的信息劣勢；（ 1.2分）2建立全社會的信用和信息基礎設施，利用信用紀錄、信用評級、信息披露等方式遏制債務人和受托人對信息優(yōu)勢的濫用； （ 1.2分）3建立嚴格的法律和規(guī)章制度以提供懲戒逆向選擇和防范道德風險的他律機制；（ 1.2分）4通過輿論和教育宣傳倡導重視信用的道德自律機制；（ 1.2分）5建立國家風險化解機制。（ 1.2 分）12、什么是國際收支失衡？試分析嚴重的國際收支失衡的主要后果。答案： 國際收支失衡是指國際收支出現(xiàn)了長期、大量和持續(xù)的不平衡。這種外部經(jīng)濟的失衡通常以國民經(jīng)濟的內(nèi)部不平衡為其主要原因，是內(nèi)部經(jīng)濟不平衡

16、的一種表現(xiàn)和反映，并且通常是通過自動調(diào)節(jié)機制或采取臨時性的措施所難以解決的。國際收支失衡即包括順差也包括逆差。（ 2 分）一、過量國際收支逆差的影響（一）本幣貶值（1.5分）外匯市場供不應求，引起本國貨幣匯率貶值，進口商品價格和國內(nèi)物價上漲，通貨膨脹率飆升。（二）儲備流失（1.5分）貨幣當局拋售黃金和外匯平抑匯率波動，造成黃金和外匯儲備流失，削弱本國的對外金融實力和在國際金融領域的地位。（三）債務加重（1.5分）借入大量外債來彌補逆差，對外債務負擔不斷加重，甚至有可能引起國際債務危機。（四）貿(mào)易摩擦（1.5分）被迫縮減必需的進口，實施外匯和外貿(mào)管制措施，將會影響國內(nèi)經(jīng)濟建設和消費利益，可能招致

17、其他國家的貿(mào)易報復措施。二、過量國際收支順差的影響（一）貨幣升值（1.5分）外匯供過于求，迫使本國貨幣匯率上升，使出口處于不利的競爭地位，影響出口貿(mào)易的發(fā)展，從而加重國內(nèi)失業(yè)問題。本幣匯率上升還會影響國內(nèi)建設必需的生產(chǎn)資料和消費品的進口。（二）儲備過量（1.5分）阻止本幣升值，被迫購入外匯進行干預。造成外匯資金的閑置浪費，不利于利用寶貴的國內(nèi)外資源加快發(fā)展本國經(jīng)濟，還會使本國貨幣供應量大幅度增長，加重通貨膨脹。而一旦外幣匯率下跌，又會使外匯儲備資產(chǎn)蒙受貶值的巨額損失。（三）投機猖獗（ 1.5分）順差國貨幣匯率會變得過于堅挺，容易遭到外匯市場搶購沖擊，引發(fā)大規(guī)模的套匯、套利和投機活動，破壞金融市

18、場的穩(wěn)定。（四）貿(mào)易摩擦（1.5分）大量順差會導致貿(mào)易伙伴國實行貿(mào)易保護主義和外匯、外貿(mào)管制措施，加劇各國之間的矛盾和摩擦。13、試述開放經(jīng)濟下財政政策內(nèi)部均衡與外部均衡目標間的關系。答案： 一、進出口貿(mào)易平衡與內(nèi)部均衡（4 分）一般認為，經(jīng)濟增長會帶來進口增加，對外國投資的需求也會增加，因此國際收支存在著出現(xiàn)逆差的潛在可能。大幅度的國際收支逆差，會帶來本幣貶值的壓力。在固定匯率下，維持匯率往往會帶來利率上升，投資將受到抑制，經(jīng)濟有可能出現(xiàn)緊縮，失業(yè)率將上升。在浮動匯率下，本幣持續(xù)的貶值將可能引發(fā)通貨膨脹；如果國內(nèi)物價上漲能夠受到抑制，那么本幣貶值帶來的出口增加、進口減少則能夠促使國際收支恢復

19、平衡。二、匯率制度與內(nèi)部平衡（4 分）匯率制度的選擇，對于財政政策影響國際收支平衡具有重要意義。一般地，在浮動匯率下，國際收支具有很強的自動平衡機制，穩(wěn)定國際收支對于財政政策的壓力較小，市場機制在這方面將承擔主要責任。如果是相對固定的匯率制度，那么財政政策對于穩(wěn)定國際收支將產(chǎn)生重要影響；但如果國際收支嚴重失衡，在本國貨幣不貶值的情況下，依靠緊縮性的財政政策平衡國際收支是相當困難的。三、財政政策與外部均衡（4 分）根據(jù)變形的國民經(jīng)濟恒等式（X-M）=（S-I）+（T-G） ，可以認為通過緊縮財政的方式能夠推動國際收支趨向平衡。但這種對于國際收支的平衡只能在短期能實現(xiàn)，而且是以在一定程度上犧牲國內(nèi)

20、市場的均衡為代價的。利用退稅等方式促進出口，是以整個財政的承受能力為限的，而限制進口的各項措施，又有可能招致貿(mào)易伙伴的報復。四、外部均衡與內(nèi)部均衡（2 分）從長遠上看，外部均衡是建立在內(nèi)部均衡基礎上的，因此如果沒有以質量為基礎的經(jīng)濟增長，不能夠憑借勞動生產(chǎn)率和技術進步在國際產(chǎn)品交換中獲得比較優(yōu)勢，從而在國際經(jīng)濟秩序和分工中取得較為有利的位置，那么單靠財政政策企圖實現(xiàn)包括國際部門在內(nèi)的宏觀經(jīng)濟在長期中的均衡發(fā)展，是極為困難的。14、什么是貨幣政策時滯？試述貨幣政策的基本環(huán)節(jié)和典型的貨幣政策傳導機制理論。答案：貨幣政策傳導機制是指中央銀行運用貨幣政策工具影響中介指標，進而最終實現(xiàn)既定政策目標的傳導

21、途徑和作用機理。（ 2 分）貨幣政策時滯是指從貨幣政策制定到最終影響各經(jīng)濟變量，實現(xiàn)政策目標所經(jīng)過的時間，也就是貨幣政策傳導過程所需要的時間。（ 2 分）貨幣政策時滯可分為內(nèi)部時滯和外部時滯，二者的劃分是以中央銀行為界線的，一般貨幣政策時滯更多地是指外部時滯。 （ 1 分）貨幣政策傳導途徑一般有三個基本環(huán)節(jié)：1 .中央銀行到商業(yè)銀行等金融機構和金融市場；（ 1 分）2 .商業(yè)銀行等金融機構和金融市場到企業(yè)、居民等非金融部門的各類經(jīng)濟行為主體；（ 1 分）3 .從非金融部門經(jīng)濟行為主體到社會各經(jīng)濟變量。（ 1 分）中央銀行-商業(yè)銀行-金融市場-企業(yè)、居民等非金融部門-社會各經(jīng)濟變量對貨幣政策傳導

22、機制的分析，主要分成凱恩斯學派的傳導機制理論和貨幣學派的傳導機制理論。（一）凱恩斯學派的傳導機制理論（3 分）凱恩斯學派的傳導機制理論認為，貨幣供給影響利率，利率影響投資，投資影響支出并進而影響收入。貨幣數(shù)量變化M-利率變化rf投資變化I-社會總支出變化 E-國民總收入變化 Y（二）貨幣學派的傳導機制理論（3 分）貨幣學派的傳導機制理論認為利率作用不大，貨幣供給可直接影響支出、收入。貨幣數(shù)量變化 M-社會總支出變化 Ef投資變化I-國民收入變化 Y 15、試比較單式預算和復式預算的優(yōu)缺點。答案： 單式預算指政府公共收支計劃通過一個統(tǒng)一的計劃表格來反映的預算。（ 2 分）1 單式預算的優(yōu)點（ 1

23、） 預算收支安排情況和全貌和預算平衡情況一目了然，整體性強。便于對預算收支規(guī)模、結構及平衡關系的合理性、科學性進行全面分析，也便于立法機構的審議和社會公眾的了解和監(jiān)督；（ 1 分）（ 2）便于統(tǒng)籌實施，組織預算執(zhí)行，增強政府運用財政資金的力度；（ 1 分）（ 3）結構簡單，易于編制實行。（ 1 分）2單式預算的缺點（ 1）不加區(qū)分地把不同性質的財政收支項目編制在一個預算內(nèi)，各種性質的不同收支之間沒有對應關系，不能真實反映預算收支平衡結果，不利于財政部門對不同性質的財政收支進行分別管理，不利于政府對財政收支活動進行經(jīng)濟分析和比較，難以具體反映預算赤字和盈余的成因及性質。（ 1 分）（ 2）國有資

24、產(chǎn)收益（所有者收益）與國家稅收混在一起，國家經(jīng)常性支出和投資支出混在一起，使國有資產(chǎn)產(chǎn)權關系模糊，企業(yè)經(jīng)營責任不明確，參與企業(yè)分配的依據(jù)不清晰等。（ 1 分）復式預算，是將同一預算年度內(nèi)的全部預算收入和支出，按經(jīng)濟性質劃分，分別匯集編制成兩個或兩個以上的預算。復式預算的最大特征是用特定的預算收入來保證特定的預算支出的需要，在預算收入和支出項目之間建立穩(wěn)定的對應關系。 （ 2 分）1 復式預算的優(yōu)點（ 1）能夠較為具體地反映預算的平衡情況以及預算赤字和盈余的成因，從而為政府進行經(jīng)濟分析和宏觀決策提供較為明確的信息。（ 1 分）（ 2）便于改善財政資金的管理，避免不同性質的財政資金相互擠占。（ 1

25、 分）2復式預算的缺點（ 1）把統(tǒng)一的財政收支分列在不同的平衡表內(nèi)，打破了預算的整體性。（ 1 分）（ 2）結構也比較復雜，增加了編制的難度。（ 1 分）（ 3）資本預算把投資與債務收入對應起來，從預算本身看不出控制債務的必要性，有導致債務失控的危險。（ 1 分）16、什么是通貨膨脹有益論？簡述通貨膨脹有益論的前提條件答案： 通貨膨脹有益論由于存在"貨幣幻覺"-在市場經(jīng)濟社會中，每個生產(chǎn)者都會最先發(fā)現(xiàn)自己的產(chǎn)品價格上漲，而誤認為社會對自己的產(chǎn)品的需求增加，從而提高產(chǎn)量，使產(chǎn)出增加-因此，溫和的通貨膨脹有助于經(jīng)濟的增長。（ 2 分）但是，這種"通貨膨脹有益論&quo

26、t;存在嚴格的前提假設：必須假設人們的貨幣幻覺能夠持續(xù)足夠長的時間-否則產(chǎn)量不足以增加；（ 2 分）人們要能夠在足夠長的時間里被"欺騙"-理性預期學派已經(jīng)證明這是不可能的；（ 2分）即經(jīng)濟當中有足夠的閑置資源供產(chǎn)量增加-否則生產(chǎn)者增加產(chǎn)量的努力只會導致價格水平的進一步上漲，而這反過來又會導致貨幣幻覺的破滅。（ 2 分）17、簡述經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的稅種分類答案： 所得稅，包括對所得、利潤和資本利得的課稅；社會保險稅，包括對雇員、雇主以及自營人員的課稅；薪金及人員稅；財產(chǎn)稅，包括對不動產(chǎn)、財產(chǎn)值、遺產(chǎn)和贈與的課稅； 商品與勞務稅，既包括產(chǎn)品稅、銷售稅、增值稅、消費稅等，也包括

27、對進出口課征的關稅； 其他稅。18、簡述決定政府購買規(guī)模的主要影響因素答案： 決定政府購買規(guī)模的決定因素主要有：1 經(jīng)濟和社會發(fā)展水平；（1分）2國際收支水平；（ 1 分）3物價水平與經(jīng)濟周期；（1分）4政府支出的決定機制；（1分）5政府的財政政策與公共經(jīng)濟政策；（ 1 分）6政府的產(chǎn)業(yè)政策；（ 1 分）7政府承擔的義務；（ 1 分）8國際關系與安全形勢；（ 0.5分）9社會文化等方面的因素。（ 0.5 分）19、什么是受益的非排他性？為什么會出現(xiàn)公共物品的受益的非排他性？答案： 受益的非排他性是指在技術上沒有辦法將拒絕為之付款的個人或廠商排除在公共物品或勞務的受益范圍之外。受益的非排他性主要

28、有以下幾種可能的情況：（ 1）在一定范圍內(nèi)，完全無法將不愿付費的其他人排除出對某種物品的享用；（ 2）雖然能夠實現(xiàn)對物品部分功能的排他性，但是無法實現(xiàn)對全部功能的排他性；（ 3）雖然理論上能夠將不愿付費的其他人排除出對某種物品的享用，但技術上難以實現(xiàn)；（ 4）雖然在技術上能夠將不愿付費的其他人排除出對某種物品的享用，但排除的成本過高，以至于難以承受；（ 5）雖然可以實現(xiàn)有效的排他性，但是出于社會義務或公共道德的考慮，政府也必須向不愿或不能支付費用的人們提供相應產(chǎn)品。20、簡述唐斯模型的基本內(nèi)容和含義。答案： 美國學者唐斯提出" 政黨所感興趣的并不是社會資源的有效配置，相反，每個政黨所

29、追求的只是通過獲得最多的選票從而再次被選上。因此，如果政府確有能力使社會向帕累托效率移動，這也只有通過同別的政黨的競爭才能達到，所以，關鍵在于政黨之間的競爭是否總是迫使政府向一種帕累托最佳狀態(tài)努力。"唐斯的模型的含義：（ 1）政黨或政治家是追求自己的利益的，而不是追求某種意識形態(tài)的目標或者公共利益的；（ 2）政黨或政治家是憑選票的極大化才能實現(xiàn)自我利益的；（ 3）政黨或政治家是以其提出的競選綱領或可供選擇的提案來爭取選票的；（ 4）政黨或政治家提出的綱領或提案，只有符合中間投票者的偏好，才能實現(xiàn)選票極大化。21、什么是"擠出效應"？試述 "擠出效應&qu

30、ot;的限制條件和解決途徑。答案："擠出效應"指政府通過向公眾和商行借款以實行擴張性的積極財政政策，引起實際利率上升，導致民間投資由于融資成本上升而減少，從而使財政支出的擴張部分或全部被民間投資的減少所抵消的現(xiàn)象。（ 2 分）擠出效應存在與否的關鍵環(huán)節(jié)是政府債務對利率的影響存在必然的聯(lián)系。其基本假設是：1 經(jīng)濟已達到充分就業(yè)的無潛在閑置資源的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。（ 3 分）如果經(jīng)濟中資源沒有得到充分利用,勞動力、資金、土地資源供給充足，其價格則不會隨產(chǎn)量變動而變動，因而政府支出對利率和私人投資影響較小，擠出效應也較小。2赤字財政政策不能得到貨幣當局擴張性貨幣政策的支持。（ 3

31、分）如果在預算赤字以及政府支出增加的同時,貨幣供給相應增加以及增加額能夠滿足貨幣需求增加的需要,則國債擴張不會產(chǎn)生擠出效應。限制公債的支出效應的基本途徑：1 限制公債規(guī)模，對公債的增長速度進行總量控制。2選擇有利的公債發(fā)行日期，同時注意調(diào)整公債的期限結構，避免在資金市場上加劇競爭。3貨幣當局財政政策配合政府的公債發(fā)行，適當放松銀根。4在有條件的情況下，適度開放公債市場，利用外國資金來源緩解國內(nèi)資金需求壓力。（ 6 分）22、試述英國古典政治經(jīng)濟學家亞當斯密在稅收四原則中所體現(xiàn)出的稅收思想。答案： 斯密在國富論中針對當時苛重復雜的稅收制度、稅負不公以及征收機構的腐敗苛擾情況，在總結前人的稅收原則

32、理論基礎上提出了稅收的四項原則：（ 1）平等原則（4 分）A.強調(diào)支付能力原則。B.主張取消一切免稅特權。C.根據(jù)要素報酬納稅。D.稅收"中立"和比例稅制。（ 2）確定原則（3 分）課稅必須以法律為依據(jù)。各公民應當完納的賦稅，必須是確定的，不得隨意變更。完納的日期、完納的方法、完納的數(shù)額，都應當讓一切納稅人及其他人了解得十分清楚明白。（ 3）便利原則（3 分）稅收的征納手續(xù)應盡量從簡，應該給納稅人以最大的方便。A.在納稅時間上，應在納稅人收入豐裕的時候征稅，不使納稅人感到納稅困難。B.在納稅方法上，應力求簡便易行，不讓納稅人感到手續(xù)繁雜。C.在納稅地點上，應將稅務機關設在交

33、通方便的場所，使納稅人納稅方便。D 在納稅形式上，應盡量采用貨幣形式，以免納稅人因運輸實物而增加額外負擔。（ 4）最少征收費原則（4 分）又稱經(jīng)濟原則，在征稅過程中，應盡量減少不必要的費用開支，所征稅收盡量歸入國庫，使國庫收入同人民繳納的差額最小，即征收費用最少。斯密提出額外的稅收成本，即征稅費用過高很可能是由于以下四種弊端所造成的：A.行政效率低下造成直接征收成本高昂。B.稅收妨礙了生產(chǎn)活動，使可供納稅的資源縮減乃至消失。C.處罰失當，破壞稅源。D 潛在征管成本造成的隱性稅負。斯密認為，從稅制的設計上排除這些東西，是貫徹最少征收費原則的關鍵所在。23、簡述英國古典政治經(jīng)濟學創(chuàng)始人威廉配弟的稅

34、收原則和稅收思想答案： 配弟的稅收原則是圍繞公平稅收負擔這一基本觀點來論述的。配弟提出稅收應當貫徹"公平"、 "簡便"、 "節(jié)省"三條標準。（ 1）公平，包含兩重原則，一是稅收要對任何人、任何東西無所偏袒；二是稅賦不能過重。（ 2）簡便，就是征稅手續(xù)不能過于煩瑣，方法要簡明，應盡量給納稅人以便利。（ 3）節(jié)省，就是征稅費用不能過多，應盡量注意節(jié)約。配弟特別強調(diào)稅收的經(jīng)濟效果，反對重稅負。認為過分征收賦稅，會使國家資本的生產(chǎn)力相應地減少，因而是國家的損失。他主張，在國民經(jīng)濟的循環(huán)過程中把握住稅收的經(jīng)濟效果，根據(jù)稅收經(jīng)濟效果的優(yōu)劣相應決定

35、稅制結構的取舍。24、簡述經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的稅種分類答案： 所得稅，包括對所得、利潤和資本利得的課稅； 社會保險稅，包括對雇員、雇主以及自營人員的課稅； 薪金及人員稅； 財產(chǎn)稅，包括對不動產(chǎn)、財產(chǎn)值、遺產(chǎn)和贈與的課稅； 商品與勞務稅，既包括產(chǎn)品稅、銷售稅、增值稅、消費稅等，也包括對進出口課征的關稅； 其他稅。25、什么是免費搭車者？為什么會出現(xiàn)免費搭車者？其后果是什么答案： 免費搭車者是指在不付任何代價的情況下，而享受通過其他人的捐獻而提供的公共物品或勞務的效益的人。免費搭車者對任何人來說都是一種有理性的選擇。這就是說，只要有公共物品或勞務存在，免費搭車者的出現(xiàn)就不可避免。一個社會的成員越多

36、，人們免費搭車的欲望就越是強烈，從而因免費搭車者問題而導致公共物品或勞務供給量下降的可能性就越大。免費搭車者出現(xiàn)的條件：（ 1）產(chǎn)權不明確或者產(chǎn)權歸許多人所有；（ 2）物品本身沒有明確的排他性和競爭性；（ 3）難以掌握使用者真實需求量而產(chǎn)生的信息不對稱。由于免費搭車者問題的存在實際上說明，自愿捐獻和成本分攤的合作性融資方式不能保證公共物品或勞務的有效供給。免費搭車現(xiàn)象的不可避免將會造成公共物品或勞務供給的不足，從而達不到帕累托效率所要求的最佳水平。在合作性的自愿捐獻和成本分擔制度下，公共物品或勞務的供給量發(fā)生不足，而低于其應當達到的最佳產(chǎn)量水平。26、簡述薩伊定律的基本內(nèi)容和薩伊定律的深層含義

37、答案： 薩伊定律指在一個完全競爭的市場中，供給創(chuàng)造自身的需求。即在一個市場中由于總的購買力恰好等于總收入和總產(chǎn)出，因此出現(xiàn)超過供給的需求，或者超過需求的供給是不可能的。薩伊定律是亞當斯密以來古典經(jīng)濟學傳統(tǒng)的延續(xù)。其深層含意是，如果市場可以自動實現(xiàn)總供給與總需求之間的平 衡，那么政府在市場中的存在就是不必要的。即市場的價格機制的復雜性決定了政府干預的困難。27、簡述完全競爭市場機制的必要條件。答案： 所有的生產(chǎn)資源都為私人所有；（ 2 分）所有的交易都在市場上發(fā)生，并且每一市場都有眾多的購買者和銷售者，沒有任何購買者或銷售者能夠單獨操縱價格；（ 2 分）購買者和銷售者都可以享有充分的信息；（ 1

38、 分）生產(chǎn)者提供的產(chǎn)品都是同質的，商品之間沒有任何差別；（ 1 分）資源可以充分流動并且可以無任何阻礙地流向任何使用者。（ 1 分）交易成本為0。 （ 1 分）28、簡述稅收負擔的影響答案： 稅收構成國家的財政收入，但從納稅人角度講，則是一種經(jīng)濟付出。稅收負擔從本質上看反映了國家作為公共部門與私人部門在國民收入中的分配關系。（ 1）稅收負擔的輕重直接關系到國家和納稅人之間，以及各個納稅人之間的經(jīng)濟利益再分配。（ 2）稅收負擔適度與否，是衡量整個稅制結構是否合理的重要因素。（ 3）稅收負擔是稅收杠桿運行的啟動器。（ 4）稅收負擔趨向合理的客觀要求，是推動稅制改革和完善的內(nèi)在動力之一。（ 5）稅收

39、負擔具有政治和社會效應。29、試述理想的條件下，公共收入在中央政府和地方政府之間劃分應遵循的主要原則答案： 政府組織上的層次性，決定了財權不同的層次的政府之間應當進行相應的劃分。在理想的條件下，公共收入在中央政府和地方政府之間的劃分應遵循以下原則：1 財權與事權相統(tǒng)一原則，即各級政府根據(jù)提供的公共產(chǎn)品獲得相應的公共收入。（ 1.5 分）2財政權利與財政責任相統(tǒng)一原則，即各級政府對自己的收入和支出負責。（ 1.5分）3地方自治與中央集中原則，地方擁有相應的立法權利決定本地的稅收，這種權利并不應當危害中央政府代表整個國家取得收入。（ 1.5分）4效率原則，即財權的劃分要考慮地域、經(jīng)濟發(fā)展與支付系統(tǒng)的實際情況，提高效率、降低成本、避免浪費、有利于監(jiān)督。 （ 1.5分）5政治統(tǒng)一原則，財權的劃分要與國家政治體制的進程相一致。（ 1.5分）6法律統(tǒng)一和司法獨立原則，財權的劃分必須以法律的形式確定下來并且和國家的根本大法相統(tǒng)一，在財權劃分過程中出現(xiàn)的矛盾和糾紛，應當依靠法律途徑解決。（ 1.5分）7公共意志原則，地方財政的管理和使用必須建立在地方立法機構能夠完整的表達民眾意志的基礎之上，否則財權的