論銀行貸款借新還舊風險的產(chǎn)生成因及防范措施

1、論銀行貸款借新還舊風險的產(chǎn)生成因及防范措施摘要：借新還舊是商業(yè)銀行業(yè)務運行中已存在的一種形式，人民銀行對開展此項業(yè)務有嚴格的規(guī)定。實際8ttt8操作中，借新還舊有被濫用之勢，給銀行帶來了風險，應當加以防范和控制。關(guān)鍵詞：借新還舊；風險；產(chǎn)生；原因；控制一、借新還舊風險的產(chǎn)生資產(chǎn)質(zhì)量是銀行業(yè)賴以生存的生命線，資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接影響商業(yè)銀行的利潤，甚至高管人員的職業(yè)生涯，“提質(zhì)降比”成為了dd dtt. com銀行業(yè)發(fā)展的“硬道理”和主要目標。但是dddTt近年來，一些8 tt 商業(yè)銀行為壓縮不良貸款，采用借新還舊的方式來規(guī)避風險。貸款借新還舊不僅成為掩蓋不良貸款問題的“避風港”，而且成為不良貸款

2、新的發(fā)生源，同時ssbbww. com也將使部分貸款責任人因此www.8 t tt8. com逃脫責任追究，為銀行管理帶來不良影響。借新還舊如不進行嚴格控制和有效監(jiān)管，將對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的真實性產(chǎn)生巨大影響。因此www.8 t tt8. com，我們sSBbWw有必要認真分析這些風險產(chǎn)生的原因，采取有效措施化解風險，保證商業(yè)銀行在日趨強烈的競爭中，健康持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。二、借新還舊存在的主要風險第一，借新還舊往往www.8 t t t8. com不能真實反映貸款質(zhì)量，誤導上級行正確決策。對不符合借新還舊條件的客戶給予借新還舊，不僅是一種變相的短期經(jīng)營行為，而且掩蓋了貸款的真實質(zhì)量。雖然在一定時間內(nèi)

3、，從帳面上掩蓋了它們的真實“身份”，但是dddTt并沒有改變其真實形態(tài)。商業(yè)銀行不良貸款該反映的沒有真實反映，一方面貸款質(zhì)量失真，另一方面對減值準備的計提嚴重減少，再一方面還將誤導上級行對不良貸款處理8tTt8的正確決策，從而形成新的操作風險。第二，借新還舊會造成銀行錯過最佳化解不良貸款風險的時機?？蛻糍J款到期不能按期歸還，多數(shù)情況8 tt t 8. com屬于企業(yè)經(jīng)營發(fā)生了問題，也可以說是貸款質(zhì)量發(fā)生變化的前期信號。第三，借新還舊對銀行內(nèi)部管理及對客戶貸后管理工作都會產(chǎn)生較大的負面影響。造成不良貸款壓縮考核權(quán)威性的降低，被考核人員會認為不管下多少考核任務都沒什么大不了的，“實在不行，就借新還

4、舊”，同時ssbbww. com也容易Dddtt使不良貸款壓縮工作得不到真正的落實。而且很容易 D客戶傳出“銀行貸款還不了不要緊，借新還舊就行”錯誤理財信息，從而產(chǎn)生一些 8 tt 不利8 tT 于加強貸后管理的負面影響。大量事實表明，銀行對貸款客戶借新還舊過多，將降低客戶對銀行的信任度，甚至會降低客戶的還款意愿。第四，借新還舊補辦抵押手續(xù)有一定法律風險 。最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋第69條規(guī)定：“債務人有多個普通債權(quán)的，在清償債務時，債務人與其中一個債權(quán)人惡意串通，將其全部8ttT8或者部分財產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此www.8 t tt8. com喪失了履行其他債務

5、的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請求人民法院撤銷該抵押行為?！庇捎趙ww.ddd tt. com此規(guī)定對“惡意串通”未作進一步解釋、“部分財產(chǎn)”到底占抵押人全部8ttT8財產(chǎn)的多大比重也沒有具體標準，客觀上給法院處理8tTt8糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度 上取決于法官的認識。而目前借新還舊中辦理的補辦抵押多屬于事后抵押性質(zhì)，抵押的效力容易 Dddtt出現(xiàn)上述爭議，存在著法律風險。三、借新還舊風險產(chǎn)生的主要原因第一，對借新還舊貸款存在認識上的誤區(qū)?？蛻糍J款到期不能按期歸還，多數(shù)情況8 tt t 8. com屬于企業(yè)經(jīng)營遇到困難或發(fā)生了問題，借新還舊是銀行不得

6、已而采取的一種手段。部分客戶經(jīng)理認為借新還舊屬于為客戶辦理的正常信貸業(yè)務，有的甚至為了dd dtt. com取得較好8 t tt 8.c o m的考核結(jié)果而對經(jīng)營狀況較差、現(xiàn)金回籠不好企業(yè)的借款也積極申報借新還舊，這種觀念或是操作慣例傳導給企業(yè)后，借款人也就理所當然地認為沒有必要先還后貸，合同到期銀行自然會辦理轉(zhuǎn)貸續(xù)期。這些認識上的誤區(qū)表現(xiàn)在dd dtt. com信貸操作上，對屬于正常周轉(zhuǎn)使用貸款的優(yōu)質(zhì)客戶實行“轉(zhuǎn)期續(xù)貸”，對不屬于正常周轉(zhuǎn)使用貸款的不良客戶則“被動轉(zhuǎn)貸”，甚至有部分行以貸款借新還舊作為dddtt服務優(yōu)質(zhì)客戶的手段，造成借新還舊貸款客戶兩極分化。第二，部分行在審批尺度上未能嚴格

7、執(zhí)行人民銀行及總行的有關(guān)規(guī)定。人民銀行規(guī)定借新還舊貸款必須ssbbww. c om同時ssbbww. com滿足四個條件：一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；二要重新辦理貸款手續(xù)；三是貸款抵押、擔保有效 ；四是屬于周轉(zhuǎn)性貸款。有的行在人民銀行規(guī)定基礎上，對借新還舊貸款作了進一步的細化規(guī)定，將借新還舊貸款分為三類：貸款期限不匹配類、清收利息類和資產(chǎn)保全類，并對每一類借新還舊的對象及條件作了詳細規(guī)定。某行調(diào)查發(fā)現(xiàn)在dd dtt. com借新還舊貸款審批尺度的把握上存在以下問題：一是對三類借新還舊貸款的審批條件均有不同程度 的放寬和變通，并且出現(xiàn)第四種借新還舊其他類。在69筆期限不匹配類借新

8、還舊貸款調(diào)查中，13筆貸款在實施借新還舊貸款前已經(jīng)成為次級貸款。論銀行貸款借新還舊風險的產(chǎn)生、成因及防范措施|有關(guān)銀行管理的論文資料在26筆資產(chǎn)保全類借新還舊貸款中，部分貸款未實施包括www .ddd tt. com保全訴訟時效、擔保時效，完善抵押手續(xù)等實質(zhì)性的資產(chǎn)保全措施，而是8ttt8將部分壓縮貸款本金、維持客戶還貸信心等情況8 tt t 8. com人為地劃分為資產(chǎn)保全類借新還舊貸款。在調(diào)查中除該行規(guī)定的3類借新還舊貸款外，尚有65筆借新還舊貸款不能歸入以上 8 t tt 8.c o m3類，列為其他類，占全部8ttT8貸款筆數(shù)的39.4%，突破了原有的借新還舊貸款分類。其他類貸款借新還

9、舊的主要原因有客戶經(jīng)營情況8 tt t 8. com不理想，經(jīng)與客戶溝通同意壓縮部分本金，實施逐步退出，還有部分較為優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定的基本客戶周轉(zhuǎn)使用貸款，客戶無法一次還本付息等情況8 tt t 8. com。二是部分經(jīng)辦行對已存在種種不良經(jīng)營跡象的借款人，仍然www.8tT對其貸款實施不壓縮金額、不附加條件的借新還舊，有人為掩蓋不良貸款之嫌。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，該行自主審批42戶貸款客戶54筆貸款中，有39筆貸款為無條件借新還舊，占自主審批貸款總數(shù)的72%。第三，以前年度信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，短貸長用的現(xiàn)象較為嚴重，隨著經(jīng)營的逐漸8ttt8規(guī)范，借新還舊條件也變得更為嚴格，給銀行壓縮不良貸款工作造成較大的壓

10、力。某省分行調(diào)研數(shù)據(jù)表明，2004年四季度到期貸款中，64%以上 8 t tt 8.c o m都要通過辦理轉(zhuǎn)貸來控制風險；另外存量不良貸款中大多數(shù)貸款不是通過一次或兩次轉(zhuǎn)貸可以回收，有的貸款已是長期轉(zhuǎn)貸，至今只能勉強收息。第四，資產(chǎn)風險管理機制未完全8 t tt8. com實現(xiàn)相互制衡，對其潛在的風險難以有效管理。主要體現(xiàn) ssbbWw在dd dtt. com：目前有的商業(yè)銀行風險管理部門既作為dddtt資產(chǎn)五級分類的實施者，又作為dddtt資產(chǎn)質(zhì)量的管理者甚至是被考核者，無疑這是既當裁判又當運動員，加大ssbbww了借新還舊風險和五級分類偏離的可能性。四、化解到期貸款借新還舊風險的主要應對措

11、施不良貸款是銀行貸款風險的重要提示信號，銀行風險管理要及時捕捉并正確使用到這一信號，而對到期貸款的借新還舊破壞了這一信號的真實性，也就是使得這一信號失去其作用，進而產(chǎn)生了更大的風險，因此www.8 t tt8. com，銀行要杜絕這一現(xiàn)象。并根治由此產(chǎn)生的問題，當前除了要加大ssbbww力度，認真做好不良貸款的監(jiān)測外，有關(guān)部門還應在貸款五級分類管理、不良貸款責任追究、不良貸款考核等方面進行改進和完善，切實解決8t t t 8. c o m不良貸款人為控制、人為作假的問題。同時ssbbww. com，銀行要建立起科學的業(yè)績考核制度和激勵制度，防止業(yè)務人員利用 www.8 t t t8. com對

12、到期貸款實施展期進行“注水”行為。第一，進一步健全銀行到期貸款借新還舊管理的內(nèi)控機制。要解決8t t t 8. c o m這一問題，關(guān)鍵在于實現(xiàn)機構(gòu)間的相互制衡，一是對風險管理進行垂直管理，不受地方考核指標的約束和影響；二是對于資產(chǎn)五級分類的實施者和管理者不應該用壓縮不良貸款的指標來考核，而應該用分類的準確性來進行考核。第二，進一步提高新增貸款的質(zhì)量，特別要重視貸款到期期限和還款期限的匹配程度 。一是深入進行貸前調(diào)查，科學分析還款能力，認真測算還款期限，貸款期限盡量與還款時間匹配；二是加強貸后管理， 密切關(guān)注還款資金的動態(tài)，千方百計把握好收貸時機。第三，對貸款五級分類管理、不良貸款責任追究、不

13、良貸款考核等方面進行改進和完善。積極引導客戶經(jīng)理向需要sSbBwW.cOm轉(zhuǎn)貸的客戶灌輸“回收再貸”而不是“借新還舊”的理念，營造健康的信貸文化。首先，在考核指標口徑的設置上，可將不良貸款計算口徑調(diào)整ssbbwW.com為五級分類口徑，利用 www.8 t t t8. com利益的牽引機制，遏制“借新還舊”貸款頻繁發(fā)生的現(xiàn)象；其次，在貸款定價上，對借新還舊貸款要規(guī)定較高的利率水平，提高客戶借新還舊的財務成本促使客戶歸還貸款；第三，對一般SsbbwW.com額度授信客戶可規(guī)定在授信額度內(nèi)經(jīng)辦行不能發(fā)放借新還舊貸款，授信額度內(nèi)借新還舊貸款審批權(quán)上收至一級分行，提高借新還舊貸款的審批級次；第四，將借

14、新還舊貸款記錄作為dddtt評定企業(yè)信用等級的一項重要輔助性指標，在計算“貸款本息按期償還率”指標時，借新還舊貸款余額應視同當期未按期償還銀行貸款本息數(shù)額，并且相關(guān)“管理水平”項也給予扣分；第五，加強借新還舊貸款貸后管理工作，對借新還舊貸款均應視同不良貸款來管理，要在管理頻率和管理深度上狠下功夫。第四，借新還舊貸款辦理抵押時，要防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯的法律風險。銀行在設定抵押時應要求 dDdtt客戶出具“到期債務清單”，既可作為dddtt確定抵押財產(chǎn)時的參考，又可留作證據(jù)以備發(fā)生糾紛時用以抗辯；在設定抵押物時應要求 dDdtt客戶提供明確具體的抵押物品，盡可能地

15、將相關(guān)內(nèi)容在合同中具體化；當?shù)谌颂峁┑盅簱r，應在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人知道借款的真實用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。綜上所述：借新還舊是銀行業(yè)務運行中存在的一種形式，人民銀行對辦理這種形式的業(yè)務制定了嚴格的規(guī)定，我們sSBbWw只能根據(jù)人總行的有關(guān)規(guī)定，視企業(yè)運行情況8 tt t 8. com，對企業(yè)管理好，運行情況8 tt t 8. com正常，信譽好的企業(yè)適當 應用，不能多用濫用，更不能掩蓋正在形成的信貸風險。如果8 tt 把借新還舊當成緩解信貸風險和逃避風險監(jiān)管的一種手段，則必將會降低商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量，給銀行業(yè)務的正常運行

16、，帶來災難性的后果，我們sSBbWw必須ssbbww. c om嚴格按章辦事，嚴格內(nèi)控管理，采取有效措施，努力防范借新還舊帶來的風險，保障商業(yè)銀行信貸業(yè)務順利開展。2007-8-26 15:03 最佳答案 內(nèi)容提要：借新還舊作為商業(yè)銀行常用的控制不良貸款余額、重新落實擔保手續(xù)的方式，已取得合法地位，但在落實擔保時具有較大風險，辦理此類業(yè)務時應防范保證欺詐、惡意抵押、抵押在后、優(yōu)先權(quán)等擔保風險。關(guān)鍵詞：借新還舊 效力 風險防范一、借新還舊概述借新還舊作為商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放和收回過程中經(jīng)常采用的操作方式，是指貸款到期（含展期后到期）后不能按時收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。借

17、新還舊有利于商業(yè)銀行盤活、收貸任務的完成，克服了訴訟時效的法律限制，進一步明確了債權(quán)債務關(guān)系，并有可能要求借款人完善或加強擔保，弱化即期貸款風險。但借新還舊在一定程度上對社會信用產(chǎn)生負面影響，企業(yè)“有借有還”的信用觀念進一步弱化；在某種程度上掩蓋了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實狀況，推遲了信貸風險的暴露時間，沉淀并累積了信貸風險；在辦理新貸款的手續(xù)上，隱含著相當?shù)姆娠L險。面對這樣的風險，我們所要做的就是如何從法律上去認識和解決借新還舊中會出現(xiàn)的風險，及時的去防范和化解。二、借新還舊的認定及其效力分析借新還舊在性質(zhì)上屬于民事行為，因而認定商業(yè)銀行與借款人是否是搞借新還舊，不僅要查明客觀上借款人有將新貸償還

18、舊貸的行為，而且還應當查明商業(yè)銀行與借款人之間主觀上有借新還舊的共同意思表示或意思聯(lián)絡。兩者缺一不可。從司法實踐中看，借款人以新貸償還舊貸的行為較明顯，查證起來比較簡單，一般爭議很小。但要證明商業(yè)銀行與借款人之間有借新還舊的共同的意思表示，并不容易。因為，意思表示在雙方?jīng)]有以明示的方式表現(xiàn)出來的情況下，很難證明。如果商業(yè)銀行與借款人在貸款合同上寫明借新還舊的，共同的意思表示昭然若揭，查證認定起來當然不成問題。但這種在合同中寫明借新還舊的情況雖然有，卻極少，因此，在沒有證據(jù)證明共同的意思表示的情況下，允許使用推定的方法。根據(jù)人民法院從司法實踐中總結(jié)的經(jīng)驗，可以根據(jù)以下具體情況推定商業(yè)銀行與借款人

19、之間有借新還舊的共同的意思表示：一、款項根本沒有貸出，只是更換貸款憑證的；二、借款人短時間內(nèi)歸還貸款的（如上午貸出款項，下午即歸還）；三、新貸款恰好是舊貸款本息相加之和，借款人又在較短的時間內(nèi)歸還舊貸款的。商業(yè)銀行與借款人之間借新還舊的共同意思表示是借新還舊成立的要件，因此要避免簡單將以下兩種情況作為借新還舊處理：一是借款人單方面決定將借款償還舊貸的；二是商業(yè)銀行單方面決定扣收借款人的借款還貸的。如果無法查明商業(yè)銀行與借款人之間借新還舊的共同意思表示，又不能進行推定的，不能作借新還舊處理。借新還舊的效力問題是商業(yè)銀行和借款人普遍關(guān)心的問題，因為它不僅影響到借新還舊主合同的效力，還影響到對借新還

20、舊的擔保合同的效力。我國現(xiàn)行法律、行政法規(guī)對借新還舊行為沒有禁止、限制，目前也沒有事實證明借新還舊有社會危害性，如果借新還舊確屬當事人真實意思表示的話，應當認定為有效。1999年1月召開的最高人民法院經(jīng)濟庭庭務會認定借新還舊行為有效，中國人民銀行2000年9月25日公布并施行的不良貸款認定暫行辦法第九條對借新還舊的合法性予以承認，最高人民法院于2000年12月8日公布并于2000年12月13日施行的最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋第三十九條確定了借新還舊的合法性。綜上，借新還舊從不合法到合法，經(jīng)歷了漫長的歷程。至今，借新還舊已不存在法律障礙，依法完善借新還舊中設立擔保的手

21、續(xù)，把好借新還舊中貸款對象的準入關(guān)口，面對保證人變更的情況以及抵押的再設定，認真區(qū)分不同情況，積極采取避險措施，做好貸款的保障工作，以確保銀行的資產(chǎn)安全。三、借新還舊中的擔保風險及其防范（一）、保證擔保下借新還舊的風險及其防范擔保法的司法解釋三十九條中規(guī)定“主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應當知道的外，保證人不承擔民事責任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定”。因此對借新還舊的保證責任可以區(qū)別以下情況分別處理：1、在舊貸與新貸均有保證人，且保證人為同一人的情況下，由于借款人用新貸款償還了舊貸款，從而免除了保證人對舊貸的保證責任，保證人承擔的風險和責任就只是針對新貸款

22、的，較之債務人按照實際貸款用途使用新貸款產(chǎn)生對保證人的風險和責任要小。比如，債務人按照實際貸款用途使用新貸款，而不是借新還舊，如資金不能收回，則舊債未了又出新債，保證人要承擔對舊貸和新貸兩筆貸款的保證責任。由此，改變貸款用途借新還舊的，即使保證人不知道貸款用途是借新還舊，由于新貸款合同沒有加重保證人的負擔，不構(gòu)成對保證人的利益的損害，保證合同合法有效。因而，保證人無論是否知曉債權(quán)人與債務人借新還舊，均應承擔對后一份貸款的保證責任。從公平的角度看，對保證人也不會有什么不公平的結(jié)果。2、在舊貸沒有擔?；蚺f貸與新貸的保證人不是同一人的情況下，新貸的保證人如果不知道主合同雙方當事人在借新還舊的，保證人

23、不承擔民事責任。因為在這種情況下的借新還舊，不僅是債權(quán)人與債務人串通實際變更主合同的貸款用途、未征得保證人的同意，而且保證人承擔保證的可能是一筆呆帳。原本就不能收回的貸款，還讓保證人保證，明顯對保證人不公，讓保證人在這種情況下還要承擔保證責任，有違民法上的公平原則。3、新貸的保證人知道該筆貸款的用途是用于償還舊貸款的，如貸款合同中貸款用途一欄明確寫明是“借新還舊”，或者有證據(jù)證明保證人提供保證時已經(jīng)知曉該筆貸款的真實用途。由于不存在對保證人的欺詐，保證合同合法有效，保證人應該承擔保證責任。在訴訟或仲裁中，保證人主張不知道主合同雙方借新還舊的，應當舉證。保證人的舉證就是舉主合同這個書證，因為主合

24、同沒有寫明借新還舊，因而應認定為保證人不知借新還舊。如果商業(yè)銀行或借款人主張保證人知道借新還舊的情況并提供保證的，應當由商業(yè)銀行或借款人舉證，如不能舉證應認定保證人不知主合同借新還舊的事實。4、商業(yè)銀行不直接貸款給原借款人，而是通過貸款給第三人，第三人又將款項周轉(zhuǎn)給原借款人用以清償貸款。這種情況不能因為款項周轉(zhuǎn)給原借款人用以清償貸款，就推斷保證人不承擔保證責任。因為該司法解釋第三十九條規(guī)定適用的是新舊貸款合同的雙方當事人是同一的情況；貸款人監(jiān)督借款人貸款使用是權(quán)利而不是義務或職責，不能讓貸款人為貸款資金流向承擔不利的法律后果。當然，如果確有證據(jù)證明商業(yè)銀行、新借款人、原借款人串通起來，欺騙保證

25、人提供保證的，保證人不承擔民事責任。比如存在貸款資金始終在商業(yè)銀行控制下，新借款人沒有真實地得到資金等情況。在借新還舊的保證擔保中，保證人是否知道貸款用途是借新還舊是關(guān)鍵，如果在借款合同的貸款用途中已注明了借新還舊，保證人已簽字的應承擔保證責任。相反如果只是口頭告知而在借款合同中沒有注明款項的真實用途，而寫作其他，例如流轉(zhuǎn)資金等，則新的保證人將可能不承擔擔保責任。商業(yè)銀行在借新還舊時，應該堅持誠實信用的原則，應該告知保證人真實情況，在主合同的貸款用途條款中注明是借新還舊或者流動資金貸款，不應該虛構(gòu)貸款用途，防止欺詐的嫌疑。（二）、抵押擔保下借新還舊的風險及其防范借款合同當事人協(xié)議借新還舊，因為

26、合同的標的作為債的要素已經(jīng)發(fā)生變化，構(gòu)成債的更改，發(fā)生舊債的消滅和新債關(guān)系產(chǎn)生的效果。即原有的貸款債權(quán)消滅，抵押權(quán)也同時消滅。所以應防范下列風險：1、不簽抵押合同風險 借新還舊時仍然把原來的抵押合同作為借新還舊貸款合同的抵押合同，而不重新簽訂抵押合同，更不重新辦理登記的做法導致新貸無第二還款來源，成為信用貸款。因此，辦理借新還舊手續(xù)必須重新辦理抵押手續(xù)。2、惡意抵押風險 借新還舊時變更抵押物或是以前沒有抵押而在借新還舊時新設立了抵押。為了保全資產(chǎn)各行在辦理借新還舊時，對以前沒有抵押的或擔保物不足的，重新設立了抵押。按照擔保法司法解釋第69條規(guī)定：“債務人有多個普通債權(quán)的，在清償債務時，債務人與

27、其中一個債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請求人民法院撤銷該抵押行為?！痹诖艘?guī)定中，由于對“惡意串通”沒有作進一步的解釋、“部分財產(chǎn)”到底占抵押人全部財產(chǎn)的多大比重也沒有具體的標準，這就在客觀上給法院處理糾紛留下很大的空間，法官具有較大的自由裁量權(quán)，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認識了。鑒于這一實際情況，要防止構(gòu)成“惡意抵押”。對新貸款將舊貸款的第三人保證更換為借款人自身財產(chǎn)設定抵押的，務必注意借款企業(yè)其他債務的到期情況和擔保方式，避免構(gòu)成擔保法司法解釋第69條所規(guī)定的“惡意抵押”，被其他債

28、權(quán)人申請撤消而變成“信用貸款”。為了防范借新還舊中補辦抵押手續(xù)而出現(xiàn)的風險，銀行在辦理借新還舊抵押貸款時應從謹慎原則出發(fā)，并在操作中注意如下問題。（1）、認真分析抵押人資產(chǎn)負債表，對企業(yè)的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)狀況仔細研究，合理確定抵押物數(shù)額。一般而言，擬向借款人提供的貸款占借款人資產(chǎn)之比例是多少，則可以要求借款人按此比例提供相應的財產(chǎn)作抵押。（2）、對抵押人到期債務進行審查。在抵押人有多個普通債權(quán)人且這些債務不到期的情況下，抵押人將大部分資產(chǎn)抵押給一個債權(quán)人并不違法，但在多個債權(quán)人存在且有到期債務的情況下，抵押行為就受到一定限制。因此，抵押人在設定抵押時銀行應要求客戶出具“到期債務清單”，一方面，在

29、確定抵押財產(chǎn)時作為參考，即從抵押人的總資產(chǎn)中減去到期債務，其余份額的財產(chǎn)就可以設定抵押；另一方面，留作證據(jù)，以備今后發(fā)生糾紛時用以抗辯。（3）、在抵押人設定抵押物時，應要求客戶提供明確具體的抵押物品，在合同中盡可能地將抵押物的名稱、規(guī)格、處所、質(zhì)量、購置時間、價格等相關(guān)內(nèi)容具體化，禁止使用如“全部財產(chǎn)”、“一座樓”之類的模糊性詞語。（4）、當?shù)谌颂峁┑盅簱r，應在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人知道借款的真實用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。（5）、合理確定抵押貸款額度，一般按抵押物價值的85確定貸款本金，避免因抵押率（貸款與抵押物價值之比）過低而給其他權(quán)人留下抗辯把柄。（6）、當發(fā)生抵押糾紛案件訴至法院后，銀行應沉著應訴，要求被告或第三人承擔“惡意串通”的舉證責任、以抵押時抵押人的資產(chǎn)負債狀況對其提出“將全部或者部分財產(chǎn)抵押給銀行，造成喪失了履行其他債務的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益”進行積極地抗辯。對于享有撤銷權(quán)的權(quán)利人并沒有提起訴訟而被法院直接認定抵押無效的更應據(jù)理力爭。3、抵押在后風險 曾經(jīng)有一企業(yè)先后與甲、乙兩家銀行發(fā)生信貸，均以同一財產(chǎn)抵押，甲銀行在辦理借新還舊時，因原借款抵押而向登記機關(guān)要求撤銷登記，登記機關(guān)撤銷后告訴甲行，由于該企業(yè)的此項財產(chǎn)已抵押給乙銀行，不能重復抵押而不予以登記。雖然登記機關(guān)不予以登記的做法不合