股份公司財務分析報告

1、XX股份2012年財務分析報告· 公司簡介（400字以內(nèi)）_· 利潤表項目分析1.利潤總和2012年凈利潤為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.2.營業(yè)利潤2012年營業(yè)利潤為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%. 3.投資收益2012年投資收益為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.4.營業(yè)成本2012年營業(yè)成本為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.5.銷售費用2012年銷售費用為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.6.管理費用2012年管理費用為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.7.財務費用2012年

2、財務費用為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%.8.評價相比于2011年，你對XX股份2012年的業(yè)績情況有何總括評價？試填寫下表。成本構(gòu)成變動情況（占主營業(yè)務收入的比例）項目名稱2012年2011年數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）營業(yè)項目營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用· 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析· 資產(chǎn)構(gòu)成基本情況2011年末資產(chǎn)總額為_萬元，流動資產(chǎn)為_萬元，其中，存貨凈額為_萬元，應收賬款凈額為_萬元，貨幣資金為_萬元，分別占公司流動資產(chǎn)合計的_%、_%和_%。非流動資產(chǎn)為_萬元，其中，在建工程為_萬元，固定資產(chǎn)凈額為_萬元，分別占公司非

3、流動資產(chǎn)的_%、_%。· 資產(chǎn)增減的變化2012總資產(chǎn)中，流動資產(chǎn)為_萬元，所占比例為_，與2011年的流動資產(chǎn)_萬元，所占比例_相比，流動資產(chǎn)所占比例_，流動資產(chǎn)增長率為_。3資產(chǎn)的增減變化的原因分析使資產(chǎn)總額增加的主要因素有：（1）（2）（3）使資產(chǎn)總額減少的主要因素有：（1）（2）（3）試填下表：主要資產(chǎn)項目變動情況項目名稱2012年2011年數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應收賬款貨幣性資產(chǎn)· 資本結(jié)構(gòu)分析· 資本構(gòu)成基本情況2012年負債總額為_萬元，實收資本為_萬元，所有者權(quán)益為_萬元，資產(chǎn)負債率為_%,在負

4、債總額中，流動負債為_萬元，占負債和權(quán)益總額的_%，短期資產(chǎn)為_萬元，長期負債為_萬元，付息負載合計占資金來源總額的_%。2流動負債構(gòu)成情況公司有息負債及應付票據(jù)所占比例為_，占流動負債的_%，表明公司的償債壓力_。公司經(jīng)營活動派生的負債資金（如應付賬款等）數(shù)額為_，占流動負債的_%，資金成本為_。· 負債的增減變化情況2012年負債總額為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%。公司負債規(guī)模_，負債壓力_。· 負債的增減變化原因分析使負債總額增加的主要因素有：（1）（2）（3）使負債總額減少的主要因素有：（1）（2）（3）5.權(quán)益的增減變化2012年所有者權(quán)益為_萬

5、元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%。· 權(quán)益的增減變化原因分析使所有者權(quán)益增加的主要因素有：（1）（2）（3）使所有者權(quán)益減少的主要因素有：（1）（2）（3）試填寫下表資本構(gòu)成表項目名稱2012年2011年數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）資本總額所有者權(quán)益流動負債長期負債成本構(gòu)成變動情況（占主營業(yè)務收入的比例）項目名稱2012年2011年數(shù)值（萬元）百分比（%）數(shù)值（萬元）百分比（%）所有者權(quán)益合計資本金資本公積盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益五現(xiàn)金流量分析1. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 2012年現(xiàn)金流入為_萬元，公司通過銷售商品、提供勞務服務所受到的現(xiàn)金為_萬元，它

6、是當期現(xiàn)金流入的_來源，占公司當期現(xiàn)金流入總額的_%。公司銷售商品、提供勞務服務所產(chǎn)生的現(xiàn)金_滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出的需求，銷售商品、提供勞務服務使公司的凈現(xiàn)金增加/減少_萬元。公司通過增加負債所取得的現(xiàn)金占公司當期現(xiàn)金流入總額的_%。2. 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 2012年現(xiàn)金流出為_萬元。購買商品和接受勞務所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的_%。3.現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性分析2012年，最大現(xiàn)金流入項目依次是：（1）_。（2）_。（3）_。最大現(xiàn)金流出項目依次是：（1）_。（2）_。（3）_。4現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2012年XX股份投資活動需要資金_萬元，經(jīng)營活動創(chuàng)造資金_萬元。投資活動所需的資金能/不能

7、被經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，需要/不需要公司籌資資金。2012年公司從企業(yè)外部籌集的資金凈額為_萬元。5現(xiàn)金流量的變化2012年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額為_萬元。 2012年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為_萬元。2012年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為_萬元。2012年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為_萬元。試填寫小表：現(xiàn)金流入流出對比表流入項目數(shù)值流出項目數(shù)值銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金購買商品、接收勞務支出的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金植物給職工的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額支付給其他與經(jīng)營活動有關(guān)現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金支付的各項稅費吸收投資收到的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

8、和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金償還債務所支付的現(xiàn)金分配股利、支付利息所支付的現(xiàn)金七、償債能力分析1支付能力從支付能力來看，維維股份2012年的日?，F(xiàn)金支付能力_，短期借款為_萬元。2流動比率從資產(chǎn)負債情況來看，2012年流動比率為_萬元，與2011年的_相比，變化_個百分點。3速動比率2012年速動比率為_萬元，與2011年的_相比，變化_個百分點。試填寫下表：負債能力指標項目名稱2012年2011年流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率八盈利能力分析XX股份2012年毛利率為_%，總資產(chǎn)報酬率為_%，凈資產(chǎn)收益率為_%，成本費用利潤率為_%。試填寫下表：盈利能力指標項

9、目名稱2012年2011年毛利潤營業(yè)利潤率成本費用利潤率總資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率2對外投資的盈利能力2012年對外投資或投資收益為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%。3凈資產(chǎn)收益率2012年凈資產(chǎn)收益率為_萬元，與2011年的_萬元相比，變化_個百分點。2012年凈資產(chǎn)收益率變化的主要原因是：（1）凈利潤與2011年相比_。（2）2012年所有者權(quán)益為_萬元，與2011年的_萬元相比，增長率為_%。（3）凈利潤增長速度_所有者權(quán)益的增長速度，致使資產(chǎn)收益率_。4總資產(chǎn)報酬率2012年總資產(chǎn)報酬率為_%，與2011年的_%相比，變化_個百分點。5成本費用利潤率2012年成本費用利潤率為_%，與2011年的_%相比，降低/升高_個百分點。2012年成本費用投入經(jīng)濟效益比2011年上升/下降的主要原因是：2012年實現(xiàn)利潤_萬元，與2011年的_萬元相比，增長