商業(yè)銀行管理期末復習資料

1、導論：1.商業(yè)銀行的性質(zhì)。商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。實行獨立核算，自負盈虧，自擔風險以盈利為經(jīng)營目標商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。經(jīng)營對象是貨幣，資金活動范圍是貨幣信用領域，創(chuàng)造能充當一般等價物的存款貨幣，可以重復買賣同一金融產(chǎn)品 。商業(yè)銀行是特殊的銀行。區(qū)別于中央銀行：服務對象不同，地位不同，職能不同；區(qū)別于其他金融機構：與政策性銀行不同，與專業(yè)銀行不同。2.商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展。商業(yè)銀行的產(chǎn)生。第一家股份制銀行：1694年英格蘭銀行；兩種產(chǎn)生途徑：舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)化而來，直接組建股份公司。變化中的商業(yè)銀行。業(yè)務結(jié)構：從傳統(tǒng)存、貸、匯向金融服務與表外業(yè)務發(fā)展；組織結(jié)構：并購浪潮風起云

2、涌；人員結(jié)構：自然科學家與社會科學家的結(jié)合。銀行業(yè)的未來。存在的社會條件：中介職能；社會職能：資金分配、風險分散、收付結(jié)算；自身的業(yè)績：三次大的沖擊：股市大崩潰、債務危機、泡沫經(jīng)濟3.商業(yè)銀行的功能。信用中介：提供期限轉(zhuǎn)換，將社會閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；提供風險轉(zhuǎn)換，為客戶和自身分散和降低風險；降低交易成本 支付中介：傳統(tǒng)職能；社會信用鏈的樞紐；功能的發(fā)揮早于信用中介 信用創(chuàng)造：派生功能；創(chuàng)造流通工具與支付手段；影響社會信貸規(guī)模與貨幣供給 金融服務：充分利用銀行信息與管理優(yōu)勢；服務性收入在銀行收入中比重日漸增多；種類繁多，如財務咨詢、代理融通、信托、租賃、現(xiàn)金管理調(diào)節(jié)經(jīng)濟。4.商業(yè)銀行的組織形式。

3、 單元制 優(yōu)點：防止銀行壟斷，有利于自由競爭；利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)，適應地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展；銀行自身經(jīng)營的靈活性、獨立性、自主性；利于央行管理與貨幣政策的執(zhí)行 外部組織形式 缺點：不利于網(wǎng)絡優(yōu)勢與創(chuàng)新發(fā)展；不利于風險抵御；不利于經(jīng)濟的外向發(fā)展 總分行制 優(yōu)點：系統(tǒng)與網(wǎng)絡優(yōu)勢；風險抵御優(yōu)勢；競爭力優(yōu)勢 缺點：加速壟斷；增加管理層次和難度 含義：一個經(jīng)濟法人發(fā)起成立一家股權公司，再由該公持股公司制 司控制或者收購若干獨立的銀行，不能從事銀行業(yè)務，但允許從事與銀行業(yè)務相關的非銀行業(yè)務，持股公司是銀行的“附屬機構” 優(yōu)點：有效擴大資本總量，增強銀行實力；提高抵御風險與參與市場競爭的能力。 缺點：易形成集中

4、與壟斷，不利于銀行間開展競爭；限制銀行的經(jīng)營自主性；不利于銀行創(chuàng)新活動。 連鎖銀行制。兩家或兩家以上相互持股的銀行組織起來，圍繞一個地區(qū)的大銀行組成。 缺陷：不利于資金來源擴大；容易被某一自然人和法人控制 決策系統(tǒng) 股東大會（最高權力機構）：聽取審議銀行業(yè)務報告并有權提出咨詢；對銀行經(jīng)營方針、管理決策、重大 內(nèi)部組織結(jié)構 議案進行表決。 董事會（決策機構）：確定銀行經(jīng)營目標與經(jīng)營決策；選擇銀行高管人員；設立各種委員會以貫徹董事會決議；通過稽核委員會對銀行業(yè)務進行檢查。 執(zhí)行系統(tǒng) 總經(jīng)理：執(zhí)行董事會決定；組織銀行業(yè)務活動。 副總經(jīng)理及職能部門 業(yè)務部門：貸款、信托與投資、營業(yè)、會計等 職能部門：

5、人事、公共關系、研發(fā)等。 監(jiān)督系統(tǒng) 監(jiān)事會：股東大會選舉產(chǎn)生；對銀行經(jīng)營活動進行監(jiān)督與檢查；檢查比稽核委員會更具權威。 銀行稽核部門 管理系統(tǒng)：全面管理、財務管理、人事管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理。5.三性原則。盈利性、安全性和流動性。盈利性是目的，安全性是根本，而流動性是前提條件。 協(xié)調(diào)：（1）負債的平衡：長期負債與短期負債，存款負債與其他負債之間保持適當比例。（2）資產(chǎn)的平衡：長期資產(chǎn)與短期資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)與其他資產(chǎn)之間保持適當比例。（3）資產(chǎn)與負債的總量平衡：資產(chǎn)與負債要建立在經(jīng)濟合理增長基礎上的動態(tài)平 衡積極平衡，既堅持以資金來源制約資金運用。負債業(yè)務：6.負債業(yè)務。作用：是銀行開展經(jīng)營

6、的基礎和前提；是銀行保持流動性的手段和實現(xiàn)盈利水平的基礎；提高資金資源配置效率；構成社會流通中的貨幣量；聯(lián)系社會各界的主要渠道。 構成：存款、同業(yè)存款、同業(yè)拆放、借入款項、發(fā)行債券、其他負債。7.存款。種類&特點 一、活期存款：也稱交易賬戶或支票存款，是銀行的主要資金來源。 特點：具有貨幣支付手段和流通手段的職能具有很強的派生能力 二、定期存款：是銀行穩(wěn)定的資金來源。特點：利潤高于活期存款營業(yè)成本較低 三、儲蓄存款。 影響存款的因素 宏觀：宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平貨幣政策銀行監(jiān)管其他金融產(chǎn)品的發(fā)展 微觀：銀行本身的財務狀況存款利率金融服務項目和質(zhì)量貸款是否便利銀行的資產(chǎn)規(guī)模及信譽銀行的網(wǎng)點設施

7、和營業(yè)設施 提高存款穩(wěn)定性策略 含義：存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。衡量指標：活期存款穩(wěn)定率=（活期存款最低余額/活期存款平均余額）×100% 活期平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額×計算期天數(shù)）/存款支付總額銀行存款類型：易變性存款、準變性存款、穩(wěn)定性存款。經(jīng)營策略：提高易變性存款和穩(wěn)定性存款；努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的占用天數(shù) 存款創(chuàng)新工具 創(chuàng)新原則：創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范檢查效益性原則持續(xù)創(chuàng)新堅持社會性原則 創(chuàng)新工具：活期存款工具創(chuàng)新、定期存款工具創(chuàng)新、儲蓄存款工具創(chuàng)新 利息成本：銀行按約定事實上的存款利率與存

8、款金額的乘積，以貨幣形式直接支付 給存款者的報酬。 成本構成 營業(yè)成本：也稱其他成本或服務成本，指除了利息之外的所有開支。 資金成本：指為服務客戶存款而支付的一切費用，為利息成本和營業(yè)成本之和。 可用資金成本：也稱銀行的資金轉(zhuǎn)移價格，指銀行可用資金所應負擔的全部成本。 可用資金成本=（銀行已吸收存款的全部成本+營業(yè)成本）/（存款資金-法定存款準備金-超額準備金） 相關成本：與增加成本相關的支出，主要包括風險成本和連鎖反應成本。 加權平均成本 邊際存款成本8.借款。短期-特征：時間和金額上的流動性需要明確流動性的需要相對集中面臨較高的利率風險主要用于臨時調(diào)劑頭寸。-作用：為銀行提供了絕大多數(shù)非存

9、款資金來源是滿足銀行周轉(zhuǎn)資金需要的主要手段提高了商業(yè)銀行的資金管理效率擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，加強了外部的聯(lián)系和往來。-主要渠道：一、同業(yè)借款：同業(yè)拆借轉(zhuǎn)抵押借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款 二、向央行借款：再貼現(xiàn)再貸款（信用借款） 三、其他短期借款渠道：回購協(xié)議大面額存單境外借款 中長期-作用：突破了銀行原有借貸關系的束縛提高了籌資效率著眼于增長長期資金來源和滿足特定用途的資金需要，使資金來源和資金運用在期限上保持對稱，有助于提高資產(chǎn)負責管理水平。 -主要種類：一、資本性債券。是為了彌補銀行資本不足而發(fā)行的,巴塞爾協(xié)議稱之為附屬資本。如可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券等。 二、一般性債券。是商業(yè)銀行為籌

10、集用于長期貸款、投資等業(yè)務的資金而發(fā)行的債券。包括按債券是否擔保的擔保債券和信用債券，按利率是否浮動的固定利率債券和浮動利率債券等等。 三、國際金融債券。是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。9.資本金。構成： 一級資本 股本 公開儲備 二級資本 未公開儲備 資產(chǎn)重估儲備 普通準備金 具有債務性質(zhì)的資本工具 次級長期債務 加強資本充足性的意義：加強資本充足性管制有利于銀行間的公平競爭。有利于控制信貸規(guī)模，提高資產(chǎn)質(zhì)量?？梢员Ｕ洗婵钊说睦?。有利于促進銀行內(nèi)部改革，改善銀行的盈利狀況。有利于推動國有商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新。 資本金管理分子對策。

11、目標：提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構。 內(nèi)源：股息分配后的留存收益。渠道 特點：成本較低；紅利分配減少導致股價下跌，使銀行資本實際價值損失；受制于三個限制因素：股利政策、盈利能力、適度資本額。 外源：主要由投資者超繳資本和資本增值構成。 一般策略：核心資本不足時，發(fā)行新股； 核心資本充足時，發(fā)行債務。 優(yōu)劣對比。 分母對策。 壓縮資產(chǎn)規(guī)模。 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構，加強表外業(yè)務管理，降低風險資產(chǎn)額。 計算風險總資產(chǎn)： 表內(nèi)風險加權資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)數(shù)×風險權數(shù) 表外風險資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相應資產(chǎn)風險權數(shù) 資本充足率： 資產(chǎn)業(yè)務： 一、庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在

12、金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。主要用于應付10.現(xiàn)金資產(chǎn)。構成： 客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。 二、在中央銀行存款：法定存款準備金：按法定比率向央行繳存的存款準備金 超額準備金：存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的部分存款。 三、存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。 四、在途資金：也稱托收未達款。 作用：保持清償力：防范支付風險，維護銀行信譽。保持流動性：確保原有貸款和投資的易變現(xiàn)性；有利于銀行及時獲取新的貸款和投資機會。滿足法定存款準備金的要求。同業(yè)清算及同業(yè)支付。 管理原則：一、適度存量控制原則：將銀行現(xiàn)金存量控制在適度規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標。存量過大，銀行付出的機

13、會成本就會增加，從而影響銀行贏利性目標的實現(xiàn)。存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導致流動性風險增加，直接威脅到銀行的經(jīng)營安全。總量控制：現(xiàn)金持有總量。 結(jié)構控制：四類資產(chǎn)合理結(jié)構。 二、適時流量調(diào)節(jié)原則：商業(yè)銀行資金始終處于運動的動態(tài)過程之中，最初的存量適度狀態(tài)會被新的不適度狀態(tài)所替代。銀行必須根據(jù)業(yè)務過程中的現(xiàn)金流量變化情況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量。 當一定時期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會上升，因而需要及時的將多余資金運用出去。 當一定時期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流出大于流人時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會減少，因而銀行應及時籌措資金以彌補現(xiàn)金資產(chǎn)的不足。 三、安全保障原則：商業(yè)銀行現(xiàn)

14、金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損。 計算庫存現(xiàn)金：運鈔成本 最適運鈔量測算：T=CQ/2+AP/Q 其中，T：總成本； A ：一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入(或支出)量；Q ：每次運鈔數(shù)量；P ：每次運鈔費用；C ：現(xiàn)金占有費率；A/Q ： 運鈔次數(shù)； Q/2 ： 平均庫存現(xiàn)金量；P·A/Q ：全年運鈔總成本； C·Q/2 ：庫存現(xiàn)金全年平均占用費 例:工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設一個分理處，根據(jù)往年有關數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為1 825萬元，平均每天投放

15、5萬元。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差費約50元，資金占用費率為年利率6.6%，代入公式得： 即每次運鈔16.63萬元，大約每3天多送一次，按此計算的總費用為： 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定：銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程，另外，為了應付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出，也需要有一個保險庫存量。那么應當在什么時候在多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金，這就是一個現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點問題?？梢杂靡韵鹿絹碛嬎氵@個臨界點： 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=平均每天正常支出量×提前時間 +保險庫存量 保險庫存量=（預計每天最大支出平均每天正常支出）×提前時間 在上例中，該分理處的最適運鈔量是16

16、.63萬元，提前時間為一天，平均每天正常支出為5萬元，預計每天最大支出量為7萬元，則： 保險庫存量=（75）×1=2萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點 = 5×1+2=7萬元 因此，當該分理處的庫存現(xiàn)金降到7萬元時，就應當申請調(diào)撥現(xiàn)金16.63萬元。 存款準備金：法定存款準備金：是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行 交存的準備金。 滯后準備金計算法：適用于對非交易性賬戶存款的準備金計算。 根據(jù)前期存款負債的余額確定本期準備金的需要量的方法。 按照這種方法，銀行應根據(jù)兩周前的7天作為基期，以基期的 實際存款余額為基礎，計算準備金持有周應持有的準備金的平均數(shù) 同步準備金計算法：適

17、用于對交易性賬戶存款的準備金計算。 是指以本期的存款余額為基礎計算本期的準備金需要量的方法。 超額存款準備金：是商業(yè)銀行在中央銀行準備金帳戶上超過了法定存款準備 金的那部分存款。超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸,是銀行用來進行投資、貸款、清償債務和提取業(yè)務周轉(zhuǎn)金的準備資產(chǎn)。 影響因素：存款波動貸款的發(fā)放和收回其他因素：向中央銀行借款的因素、同業(yè)往來因素、法定存款準備金因素、信貸資金調(diào)撥因素 調(diào)節(jié)：商業(yè)銀行在預測了超額準備金需要量的基礎上，應當及時地進行頭寸調(diào)度，以保證超額準備金規(guī)模的適度性。同業(yè)存款：目的：銀行之間開展代理業(yè)務，需要花費一定的成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，

18、主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務的手續(xù)費。11.貸款。一、分類。按期限分： 活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它在性質(zhì)是銀行的一種貸款。 按保障條件分： 信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風險較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。 擔保貸款：是指具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保

19、證的貸款。 抵押貸款質(zhì)押貸款保證貸款 票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 按質(zhì)量分（五級分類）：正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款 二、定價。定價原則：利潤最大化擴大市場份額保證貸款安全維護銀行形象 貸款利率：貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。價格構成： 承諾費：承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。 補償價格：補償余額是應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。 隱含價格：隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。影響價格因素：貸款供求狀況存款

20、及其它資金來源的成本業(yè)務費用管理政策借款人的信用等級貸款期限及方式通貨膨脹商業(yè)銀行貸款的目標收益率 定價法：a、目標收益率定價法： 稅前產(chǎn)權資本(目標)收益率=(貸款收益-貸款費用)/應攤產(chǎn)權成本貸款收益=貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費貸款費用=借款者使用的非股本資金成本(即存款與借款成本)+辦理貸款的服務和收貸費用應攤產(chǎn)權成本=銀行全部產(chǎn)權資本對貸款的比率×未清償貸款余額貸款利息=貸款利率×貸款金額×貸款期限 b、成本加成定價法：這是根據(jù)銀行貸款的成本來確定貸款價格的方 法。成本加貸款定價認為，任何商業(yè)性貸款均應包括四個部分： <1>銀行籌集可貸資金的

21、成本；<2>銀行人的非資金性經(jīng)營成本 （包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時使用的設備、工 具等成本）；<3>對銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風險作出必要 的補償；<4>為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一 貸款項目的預期利潤水平。 成本加成貸款定價法的公式如下： 貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+預計違約風險補償費用+銀行預期的利潤 三、幾種貸款業(yè)務的要點 1.信用貸款的特點：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證2)風險大且利潤高3)手續(xù)簡便 2.抵押物的規(guī)定：銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則：是合法性原則；是易售性原則；是穩(wěn)

22、定性；是易測性。 3.貼現(xiàn)金額計算：實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×（月貼現(xiàn)率÷30） 4. 5. 四、貸款風險控制貸前：“6C”信用分析 財務分析 貸中：五級分類。目的 ：揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；為判斷呆賬準備金是否充足提供依據(jù)。 不良貸款處置方法：督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款；簽訂貸款處理協(xié)議，運用貸款展期、追加新貸、追加擔保、參與經(jīng)營等方式確保貸款安全；企業(yè)改制過程中，應明確落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃、廢銀行債務

23、。 風險損失準備金計提 貸后：催收 法律訴訟 呆賬沖銷12.證券投資。一、功能：（1）能增加金融商品，滿足顧客的多元化需求；（2）能增強競爭力，經(jīng)營證券可以“以贏補虧”；（3）能降低成本，增加贏利；（4）能改善資產(chǎn)負債結(jié)構，增強資產(chǎn)的流動性；（5）能利用商業(yè)銀行“自成系統(tǒng)，機構遍布全國各地 的優(yōu)勢，及時掌握信息，靈活經(jīng)營，以較低的投入，獲得較多的產(chǎn)出”；（6）有利于發(fā)展和壯大金融市場，推動和深化投融資體制改革。 二、目的：分散風險，增強盈利性；提高流動性；避稅 三、種類：政府債券公司債券股票商業(yè)票據(jù)銀行承兌票據(jù)回購協(xié)議央行票據(jù)創(chuàng)新的金融工具 目前我國商業(yè)銀行證券投資的可供選擇有：國庫券、國家建

24、設債券、國家特種債券、金融債券、企業(yè)債券、央行票據(jù)、回購協(xié)議和銀行承兌票據(jù)。 四、投資策略：1、自營業(yè)務：持有各種證券2、通過管理交易賬戶來從事證券業(yè)務：（1）提供咨詢（2）國債的主要承銷商 五、風險性：信用風險、通貨膨脹風險、利率風險、流動性風險表外業(yè)務13.表外業(yè)務。一、含義：商業(yè)銀行表外業(yè)務是相對于表內(nèi)業(yè)務而言，是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。狹義的表外業(yè)務:指那些不列入資產(chǎn)負債表，不涉及資產(chǎn)負債表內(nèi)金額的變動，與資產(chǎn)和負債項目密切相關，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的經(jīng)營活動。二、發(fā)展原因：（一）規(guī)避資本管制，增加盈利

25、來源（二）適應金融環(huán)境的變化（融 資證券化、利率市場化）（三）轉(zhuǎn)移和分散風險（四）適應客戶對銀行服務多樣化的需要（五）商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢（六）科技進步的推動。 三、種類： a、擔保類：擔保類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為客戶債務清償能力提供擔保，承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。 備用信用證：主要指開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人，并向借款人（申請人）收取一定傭金而開立的一種特殊信用證。其實質(zhì)是對借款人的一種擔保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。 信用證特點：開證銀行負第一性付款責任；信用證是一種獨立文件；

26、信用證業(yè)務一切都以單據(jù)為準，而不以貨物為準。 b、承諾類：承諾類中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務，主要包括貸款承諾和票據(jù)發(fā)行便利。 c、交易類：交易類中間業(yè)務指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務。如遠期合約、金融期貨、期權、互換等。 四、特點：一般不需要動用自己的資金；特定的業(yè)務方式：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務；是特殊的金融商品：凝結(jié)了商業(yè)銀行信譽的金融商品 五、中間業(yè)務 結(jié)算類：結(jié)算業(yè)務借助的主要結(jié)算工具包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。方式：匯款業(yè)務、托收業(yè)務、信用證

27、業(yè)務。 代理類：代理類中間業(yè)務指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中國人民銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務等。 六、融資性租賃特征：設備的所有權和使用權分離租期分期歸流資金與物資運動的緊密結(jié)合 形式：a、杠桿租賃：又稱為第三者權益租賃，其乃是介于承租人、出租人及貸款人間的三邊協(xié)定；是由出租人(租賃公司或商業(yè)銀行)本身拿出部分資金，然后加上貸款人提供的資金，以便購買承租人所欲使用的資產(chǎn)，并交由承租人使用；而承租人使用租賃資產(chǎn)后，應定期支付租賃費用。 b、回

28、購租賃。 c、轉(zhuǎn)租賃：轉(zhuǎn)租是租進租出的做法，即由出租人從一家租賃公司或從制造廠商租進一項設備后轉(zhuǎn)租給用戶。 七、信托種類：外幣信托、租賃信托、貸款信托、有價證券信托等。管理理論：14.資產(chǎn)管理理論。一、基本觀點：該理論認為，資金來源的水平和結(jié)構是銀行中不可控的外生變量，銀行應主要通過資產(chǎn)方面項目調(diào)整和組合來實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性原則和經(jīng)營目標。 二、三個階段：商業(yè)性貸款理論：這一理論認為，銀行資金來源主要是吸收流動性很強的活期存款，因此它的資產(chǎn)業(yè)務應主要集中于以真實票據(jù)為基礎的短期自償性貸款。 優(yōu)點：流動性、安全性強局限性：沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了

29、貸款自償性的相對性 資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：這一理論認為，銀行保持資產(chǎn)流動性的關鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，因而不必將資產(chǎn)業(yè)務局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)上，在銀行需要流動性時，可隨時轉(zhuǎn)讓兌換成現(xiàn)金，保持銀行資產(chǎn)的流動性。優(yōu)點：擴大了銀行資產(chǎn)組合的范圍，增強了商業(yè)銀行的盈利性。不足：對短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。 預期收入理論：這一理論認為，商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上取決于貸款的按期還本付息，而這又取決于借款人將來的收入即預期收入。銀行按照貸款各種期限合理組合,使資金回流呈現(xiàn)出可控制的規(guī)律性,同樣可保障銀行的流動性.積極的意義：克服了商業(yè)性貸款理論的缺陷；拓寬了

30、銀行的業(yè)務范圍不足之處：銀行對借款人未來收入的預測若方法不當，可能會給銀行帶來更大的經(jīng)營風險。 三、方法：資金分配法、資產(chǎn)的流動性和分配的數(shù)量與獲得的資金來源有關。按照不同資金來源的周轉(zhuǎn)速度和法定準備金的要求，把各種按不同的比重分配到不同的資產(chǎn)形式中去，建立資產(chǎn)項目與負債項目的對應關系。 線性規(guī)劃法、是在管理理論和數(shù)學方法、計算機技術在銀行管理中的應用的基礎上產(chǎn)生的，該方法是求得在一定約束條件下，目標函數(shù)值最大（小）化的一種方法 。15.負債管理理論?；居^點：負債管理理論認為：銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過靈活地調(diào)劑負債達到目的。優(yōu)點：負債管理理論意味著商業(yè)銀行經(jīng)營

31、管理思想的創(chuàng)新，它變被動的存款觀念為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。不足：在一定程度上帶有主觀色彩。通過借款融資保持銀行的流動性，不僅提高了銀行的融資成本，而且不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。方法：負債管理方法的核心內(nèi)容是銀行通過從市場借入資金，調(diào)整負債流動性并不斷滿足資產(chǎn)擴張的需要。負債管理方法主要包括兩種：儲備頭寸管理方法：儲備頭寸管理方法是指銀行借入資金補足一級儲備，以滿足存款提取和貸款要求，通過營運頭寸調(diào)度來保持高收益、低流動性的資產(chǎn)。優(yōu)點：這個方法在提高資金使用效率的同時減緩了銀行因儲備減少而帶來的流動性不足，從而緩解了對銀行經(jīng)營帶來的震蕩。缺點：這種方法也存在借不到資金和借入資

32、金成本不能確定等風險。全面負債管理方法：銀行通過借入外來資金持續(xù)擴大資產(chǎn)負債規(guī)模的方法。這種管理方法的前提是借入資金具有較大的供給彈性，即市場上有足夠的參與者和足夠的資金。這種方法的風險是有時得不到足夠的資金來源，一旦中央銀行采取緊縮的貨幣政策，就會導致一些小銀行負債管理結(jié)構的崩潰。16.資產(chǎn)負債管理理論。一、基本觀點：該理論認為通過協(xié)調(diào)資產(chǎn)與負債的關系來保持凈利息正差額和正的自有資本凈值。 二、方法：融資缺口模型：是指銀行根據(jù)對利率波動趨勢的預測，主動利用利率敏感資金的配置組合技術，在不同的階段運用不同的缺口策略以獲取更高的收益。持續(xù)期缺口模型：是指銀行通過對綜合資產(chǎn)負債持續(xù)期缺口的調(diào)整，來

33、控制和降低在利率波動的情況下由于總體資產(chǎn)負債配置不當而給銀行帶來的風險，以實現(xiàn)銀行的績效目標。 三、計算：利率敏感性資金缺口。利率敏感資產(chǎn)和負債的差額用于衡量銀行凈利息收入（即利息總收入和總支出之間的差額）對市場利率的敏感程度。 融資缺口（GAP）=利率敏感資產(chǎn)（ISRA）-利率敏感負債（IRSL）正缺口：銀行在利率上升時獲利，利率下降時受損；負缺口：銀行在利率上升時受損，利率下降時獲利；零缺口：銀行對利率風險處于“免疫狀態(tài)”。利率敏感性比率。利率敏感比率為利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債之比，即：利率敏感比率=利率敏感資產(chǎn)÷利率敏感負債 利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負債時，該比率大于1；反之小于1。利率敏感比率和融資缺口之間的關系是：資金缺口表示了利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負債之間絕對量的差額，而利率敏感比率則反映了它們之間相對量的大小。當利率敏感比率大于1時，融資缺口為正值；當利率敏感比率小于1時，融資缺口為負值；當利率敏感比率等于1時，融資缺口為零。風險管理與內(nèi)控：17.風險類別。流動性風險：是指商業(yè)銀行